【正文】 8 一、現(xiàn)金流入： 200 300 500 500 500 500 550 銷售收入 200 300 500 500 500 500 500 回收流動資金 50 二、現(xiàn)金流出： 160 154 固定資產(chǎn)投資 110 流動資金 50 經(jīng)營成本 140 210 350 350 350 350 350 經(jīng)營稅金 7 所得稅 7 三、凈現(xiàn)金流量： 160 46 四、累計凈現(xiàn)金流量： 160 114 55 資 產(chǎn) 負 債 表 (單位：萬元 ) 項 目 年份 建設期 試營期 營業(yè)期 1 2 3 4 5 6 7 8 資產(chǎn)： 80 181 資金 31 存貨 70 70 70 70 70 70 70 固定資產(chǎn) 80 70 60 50 40 30 20 10 累計折舊 10 20 30 40 50 60 70 負債及所有者權益： 80 181 流動負債 80 160 160 160 160 160 160 160 資本公積 贏余公積 未分配利潤 成 本 費 用 明 細 表 (單位：萬元 ) 項 目 金 額 原料： 70 戒煙產(chǎn)品 70 外購燃料及動力 55 水 10 電 45 各項費用 225 工資及福利費 150 折舊費 10 辦公費 10 人工費用 30 管理費用 10 銷售費用 5 財務費用 10 總成本費用 350 固定資產(chǎn)投資明細表 (單位：萬元 ) 項 目 金 額 房屋建筑物： 50 設備購置費 8 跑步機 健身車 1 踏步機 其他設備 4 專利引進 22 投資總額 80 流動資金估算表 (單位：萬元 ) 項 目 年份 建設期 試營期 營業(yè)期 1 2 3 4 5 6 7 8 資金來源： 0 38 利潤總額 28 折舊額 10 10 10 10 10 10 10 回收流動資金 50 資金 運用： 160 7 固定資產(chǎn)投資 110 流動資金 50 所得稅 7 贏余資金 160 31 累計贏余 160 129 20 三 、財務具體分析 財務基礎數(shù)據(jù)分析： 資產(chǎn)負債率 =典型年度負債 /典型年度資產(chǎn) *100%=160/*100%=% 流動比率 =流動資產(chǎn) /流動負債 =速動比率 =速動資產(chǎn) /流動負債 =財務盈利能力分析； 本計劃書在計算時，折現(xiàn)率為 8% 投資收益率 =典型年平均凈收益 /原始投資額 =投資回收期： 年 凈現(xiàn)值（ FNPV）： 萬元 凈現(xiàn)值率（ FNPVR）： 由于此投資為股東自籌，因此非負債經(jīng)營，就無需對償債能力進行分析。但是單純從收益率來說，這是一個絕對值得投資的項目。 NSC(none smoking club)休閑會所有限責任公司 章 程 第一章 總 則 第一條 根據(jù)《中華人民共和國公司法》和有關法律法規(guī)，制定本章程。 第二條 本公司（以下簡稱公司）的一切活動必須遵守國家的法律法規(guī)，并受國家法律法規(guī)的保護。 第三條 公司在廣州市工商行政管理局登記注冊。 名 稱： NSC(none smoking club)休閑會所有限責任公司 法定注冊地址：廣州市 第四條 公司的經(jīng)營范圍為：戒煙及與戒煙相關的休閑、娛樂、運動、食品、藥品、飲料。 第五條 公司根據(jù)業(yè)務需要，可以對外投資，設立連鎖店。 第六條 公司的營業(yè)期限為 8 年，自公司核準登記注冊之日起計算。 第二章 股 東 第七條 公司股東共 8 個： 第八條 股東享有下列權利： （一） 有選舉和被選舉為公司董事、監(jiān)事的權利； （二） 根據(jù)法律法規(guī)和本章程的規(guī)定要求召開股東會； （三） 對公司的經(jīng)營活動和日常管理進行監(jiān)督； （四） 有權查閱公司章程、股東會會議記錄和公司財務會計報告，對公司的經(jīng)營提出建議和質(zhì)詢； （五） 按出資比例分取紅利，公司新增資本時，有優(yōu)先認繳權； （六） 公司清盤解散后，按出資比例分享剩余資產(chǎn)； （七） 公司侵害其合法利益時，有權向有管轄權的人民法院提出要求，糾正該行為，造成經(jīng)濟損失的，可要求予以賠償。 第九條 股東履行下列義務： （一） 按規(guī)定繳納所認出資； （二） 以認繳的出資額對公司承擔責任； （三） 公司經(jīng)核準登記注冊后，不得抽回出資； （四） 遵守公司章程，保守公司秘密； （五）支持公司的經(jīng)營管理，提出合 理化建議，促進公司業(yè)務發(fā)展。 第十條 公司成立后，應當向股東簽發(fā)出資證明書，出資證明書載明下列事項： （一）公司名稱； （二）公司登記日期； （三）公司注冊資本； （四）股東的姓名或名稱，繳納的出資； （五）出資證明書的編號和核發(fā)日期。 出資證明書應當由公司法定代表人簽名并由公司蓋章。 第十一條 公司置備股東名冊，記載下列事項： （一）股東的姓名或名稱； （二）股東的住所； （三）股東的出資額、出資比例； （ 四）出資證明書編號。 第三章 注冊資本 第十二條 公司注冊資本為人民幣 300 萬元。 股東的姓名或者名稱、出資方式及出資額如下： 股東名稱 出資方式 出資額（單位：萬元） 參股比例（ %） *** 現(xiàn)金 *** *** *** 現(xiàn)金 *** *** *** 現(xiàn)金 *** *** *** 現(xiàn)金 *** *** 第十三條 股東以（貨幣、實物、工業(yè)產(chǎn)權、非專利技術、土地使用權）出資。 第十四條 各股東應當于公司注冊登記前足額繳納各自所認繳的出資額。 股東不繳納所認繳的 出資，應當向已足額繳納出資的股東承擔違約責任。 第十五條 股東可以以非貨幣出資，但必須按照法律法規(guī)的規(guī)定辦理有關手續(xù)。 第十六條 股東可以依法轉讓其出資。 第四章 股東會 第十七條 公司設股東會，股東會由全體股東組成，股東會是公司的最高權力機構。 第十八條 股東會行使下列職權： （一）決定公司的經(jīng)營方針和投資計劃； （二）選舉和更換董事，決定有關董事的報酬事項； （三）選舉和更換由股東代表出任的監(jiān)事，決定有關監(jiān)事的報酬事項； （四）審 議批準董事會的報告； （五）審議批準監(jiān)事會或者監(jiān)事的報告； （六）審議批準公司的年度財務預算方案，決算方案； （七）審議批準公司的利潤分配方案和彌補虧損方案； （八）對公司增加或者減少注冊資本作出決議； （九）對發(fā)行公司債券作出決議； （十）對股東轉讓出資作出決議； （十一）對公司合并、分立、變更公司組織形式、解散和清算等事項作出決議； （十二）制定和修改公司章程。 第十九條 股東會會議由股東按出資比例行使表決權。 公司增加或者減少注 冊資本、分立、合并、解散、變更公司形式以及修改公司章程，必須經(jīng)代表三分之二以上表決權的股東同意。 第二十條 股東會每年召開一次年會。年會為定期會議，在每年的十二月召開。公司發(fā)生重大問題，經(jīng)代表四分之一以上表決權的股東、三分之一以上董事，或者監(jiān)事提議，可召開臨時會議。 第二十一條 股東會會議由董事會召集，董事長主持，董事長因特殊原因不能履行職務時，由董事長指定的副董事長或其他董事主持。 第二十二條 召開股東會議，應當于會議召開十五日前以書面方式或其它方式通知全體股東。股東因故不能 出席時，可委托代理人參加。 一般情況下，經(jīng)全體股東人數(shù)半數(shù)（含半數(shù)）以上，并且代表二分之一表決權的股東同意，股東會決議有效。 修改公司章程，必須經(jīng)過全體股東人數(shù)半數(shù)（含半數(shù)）以上，并且代表三分之二以上表決權的股東同意，股東會決議方為有效。 第二十三條 股東會應當對所議事項的決定作成會議記錄，出席會議的股東應當在會議記錄上簽名。 第五章 董事會 第二十四條 公司設董事會，董事會成員共 8 人，其中：董事長一人。 第二十五條 董事長為公司法定代表人，由董事會選舉 產(chǎn)生。任期 三 年。 第二十六條 董事由股東根據(jù)出資比例提名候選人，經(jīng)股東會選舉產(chǎn)生。 第二十七條 董事會對股東會負責，行使下列職權： （一）負責召集股東會，并向股東會報告工作； （二）執(zhí)行股東會的決議； （三）決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案； （四）制訂公司年度財務預算方案、決算方案； （五）制訂利潤分配方案和彌補虧損方案； （六）制定增加或者減少注冊資本方案； （七）擬訂公司合并、分立、變更公司組織形式、解散方案； （八 ）決定公司內(nèi)部管理機構的設置； （九）聘任或者解聘公司經(jīng)理，根據(jù)經(jīng)理提名，聘任或者解聘公司副經(jīng)理，財務負責人、其他部門負責人等，決定其報酬事項； （十）制定公司的基本管理制定。 第二十八條 召開董事會會議，應當于會議召開十日前以書面方式通知全體董事。 董事會會議由董事長召集和主持，董事長因特殊原因不能履行職務時，由董事長指定副董事長或者其他董事召集和主持。三分之一以上董事可以提議召開董事會會議。 到會的董事應當超過全體董事人數(shù)的三分之二，并且是在全體董事人數(shù)過半數(shù)同 意的前提下，董事會的決議方為有效。 董事會應當對所議事項的決定作成會議記錄，出席會議的董事應當在會議記錄上簽名。 第六章 經(jīng)營管理機構 第二十九條 公司設立經(jīng)營管理機構，經(jīng)營管理機構設經(jīng)理一人，并根據(jù)公司情況設若干管理部門。 公司經(jīng)營管理機構經(jīng)理由董事會聘任或解聘，任期 三 年。經(jīng)理對董事會負責，行使下列職權： （一）主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作、組織實施股東會或者董事會決議； （二）組織實施公司年度經(jīng)營計劃和投資方案； （三）擬定公司內(nèi)部管理機構設置方案； （四）擬定公司的基本管理制度； （五）制定公司的具體規(guī)章； （六）提請聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財務負責人； （七）聘任或者解聘除應由董事會聘任或者解聘以外的負責管理人員； （八）公司章程和股東會授予的其他職權。 第三十條 董事、經(jīng)理不得將公司資產(chǎn)以其個人名義或者以其他個人名義開立帳戶存儲。 董事、經(jīng)理不得以公司資產(chǎn)為本公司的股東或者其他個人、債務提供擔保。 第三十一條 董事、經(jīng)理不得自營或者為他人經(jīng)營與本公司同類的業(yè)務或者從事?lián)p害本公司利益的活動 。從事上述業(yè)務或者活動的，所有收入應當歸公司所有。 董事、經(jīng)理除公司章程規(guī)定或者股東會同意外，不得同本公司訂立合同或者進行交易。 董事、經(jīng)理執(zhí)行公司職務時違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損害的，應當依法承擔賠償責任。 第三十二條 董事和經(jīng)理的任職資格應當符合法律法規(guī)和國家有關規(guī)定。 經(jīng)理及高級管理人員有營私舞弊或嚴重失職行為的，經(jīng)董事會決議，可以隨時解聘。 第七章 監(jiān)事會 第三十三條 公司設監(jiān)事會，監(jiān)事成員 三 名，監(jiān)事會應在其組成人員中推選 一名召集人。監(jiān)事由股東會委任，任期三年。監(jiān)事在任期屆滿前，股東會不得無故解除其職務。董事、經(jīng)理及財務負責人不得兼任監(jiān)事。 監(jiān)事行使下列職權： 檢查公司財務。 對董事、經(jīng)理執(zhí)行公司職務時違反法律法規(guī)或者公司章程的行為進行監(jiān)督。 當董事和經(jīng)理的行為損害公司的利益時，要求董事和經(jīng)理予以糾正。 提議召開臨時股東會。 第八章 財務、會計 第三十四條 公司應當依照法律法規(guī)