【正文】 2）專利引進(jìn)費(fèi)用： 22 萬 3）藥物購進(jìn)費(fèi)用： 70 萬 4）流動(dòng)資金： 100 萬 員工工資準(zhǔn)備： 60 萬 營銷費(fèi)用準(zhǔn)備： 5 萬 其他流動(dòng)資金： 35 萬 二、財(cái)務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與預(yù)算 利 潤 及 利 潤 分 配 表 (單位：萬元 ) 項(xiàng) 目 年份 試營期 營業(yè)期 2 3 4 5 6 7 8 一、主營業(yè)務(wù)收入 200 300 500 500 500 500 500 減：主營業(yè)務(wù)成本 140 210 350 350 350 350 350 主營業(yè)務(wù)稅金及附加 7 營業(yè)費(fèi)用 5 5 5 5 5 5 5 管理費(fèi)用 10 10 10 10 10 10 10 財(cái)務(wù)費(fèi)用 10 10 10 10 10 10 10 三、營業(yè)利潤 28 加：營業(yè)外收入 減：營業(yè)外支出 四、利潤總額 28 減：所得稅 7 五 、凈利潤 21 減 :提取法定公積金 提取法定公益金 六、可供分配利潤 現(xiàn) 金 流 量 表 (單位：萬元 ) 項(xiàng) 目 年份 建設(shè)期 試營期 營業(yè)期 1 2 3 4 5 6 7 8 一、現(xiàn)金流入： 200 300 500 500 500 500 550 銷售收入 200 300 500 500 500 500 500 回收流動(dòng)資金 50 二、現(xiàn)金流出： 160 154 固定資產(chǎn)投資 110 流動(dòng)資金 50 經(jīng)營成本 140 210 350 350 350 350 350 經(jīng)營稅金 7 所得稅 7 三、凈現(xiàn)金流量： 160 46 四、累計(jì)凈現(xiàn)金流量： 160 114 55 資 產(chǎn) 負(fù) 債 表 (單位：萬元 ) 項(xiàng) 目 年份 建設(shè)期 試營期 營業(yè)期 1 2 3 4 5 6 7 8 資產(chǎn)： 80 181 資金 31 存貨 70 70 70 70 70 70 70 固定資產(chǎn) 80 70 60 50 40 30 20 10 累計(jì)折舊 10 20 30 40 50 60 70 負(fù)債及所有者權(quán)益： 80 181 流動(dòng)負(fù)債 80 160 160 160 160 160 160 160 資本公積 贏余公積 未分配利潤 成 本 費(fèi) 用 明 細(xì) 表 (單位：萬元 ) 項(xiàng) 目 金 額 原料： 70 戒煙產(chǎn)品 70 外購燃料及動(dòng)力 55 水 10 電 45 各項(xiàng)費(fèi)用 225 工資及福利費(fèi) 150 折舊費(fèi) 10 辦公費(fèi) 10 人工費(fèi)用 30 管理費(fèi)用 10 銷售費(fèi)用 5 財(cái)務(wù)費(fèi)用 10 總成本費(fèi)用 350 固定資產(chǎn)投資明細(xì)表 (單位：萬元 ) 項(xiàng) 目 金 額 房屋建筑物： 50 設(shè)備購置費(fèi) 8 跑步機(jī) 健身車 1 踏步機(jī) 其他設(shè)備 4 專利引進(jìn) 22 投資總額 80 流動(dòng)資金估算表 (單位：萬元 ) 項(xiàng) 目 年份 建設(shè)期 試營期 營業(yè)期 1 2 3 4 5 6 7 8 資金來源： 0 38 利潤總額 28 折舊額 10 10 10 10 10 10 10 回收流動(dòng)資金 50 資金 運(yùn)用： 160 7 固定資產(chǎn)投資 110 流動(dòng)資金 50 所得稅 7 贏余資金 160 31 累計(jì)贏余 160 129 20 三 、財(cái)務(wù)具體分析 財(cái)務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)分析： 資產(chǎn)負(fù)債率 =典型年度負(fù)債 /典型年度資產(chǎn) *100%=160/*100%=% 流動(dòng)比率 =流動(dòng)資產(chǎn) /流動(dòng)負(fù)債 =速動(dòng)比率 =速動(dòng)資產(chǎn) /流動(dòng)負(fù)債 =財(cái)務(wù)盈利能力分析； 本計(jì)劃書在計(jì)算時(shí)，折現(xiàn)率為 8% 投資收益率 =典型年平均凈收益 /原始投資額 =投資回收期： 年 凈現(xiàn)值（ FNPV）： 萬元 凈現(xiàn)值率（ FNPVR）： 由于此投資為股東自籌，因此非負(fù)債經(jīng)營，就無需對(duì)償債能力進(jìn)行分析。對(duì)于固定資產(chǎn)的折舊采用直線法計(jì)提折舊，預(yù)計(jì)凈殘值為 0；無形資產(chǎn)的攤銷按合同受益年限每年等額攤銷。 B. 團(tuán)隊(duì)協(xié)作培訓(xùn) 4激勵(lì)機(jī)制 本會(huì)所采用基本工資加獎(jiǎng)金的方式， 獎(jiǎng)金由顧客的反饋意見及員工之間相互評(píng)比為依據(jù)。 如何建立新的企業(yè)文化呢？所要做的就是改變那些能直接影響企業(yè)效益的員工的行為。企業(yè)的每個(gè)人都有把每件事都真正執(zhí)行下去的習(xí)慣，我們的企業(yè)怎么可能不成功？ 說到底，建立起企業(yè)文化就是 —— 培養(yǎng)企業(yè)的行為習(xí)慣，培養(yǎng)行為習(xí)慣是—— 為了執(zhí)行。而且中國的企業(yè)向來不缺乏戰(zhàn)略上的規(guī)劃和展望工作，組織的調(diào)整更是常事。 有效督導(dǎo)： 敘述督導(dǎo)的意義； 督導(dǎo)是管理者最為重要的日常工作（不要想象下面的職員能在沒有監(jiān)督的環(huán)境下完全按照管理者的要求開展工作）；督導(dǎo)是落實(shí)計(jì)劃的重要保障（發(fā)現(xiàn)阻力、防危杜漸、糾正偏差、保證效率和效果）；督導(dǎo)的技巧（不能舍本逐末；不能忽略細(xì)節(jié)；不能護(hù)短偏差； B. 創(chuàng)新能力 公司高層管理人員必須具備扎實(shí)的業(yè)務(wù)素質(zhì)、創(chuàng)新意識(shí)和開拓思想，應(yīng)做到： 1 不斷開拓，勇于創(chuàng)新； 2 勇于接受新事物、新思想、新觀念，能夠創(chuàng)造性地開展各項(xiàng)工作 C. 企業(yè)文化培訓(xùn) 首先要回答的是什么是企業(yè) 文化 ?在我 們 看來，所謂的企業(yè)文化就是 ——員工的行為習(xí)慣。 嚴(yán)明獎(jiǎng)懲： 獎(jiǎng)懲是維護(hù)企業(yè)公信力的重要手段；獎(jiǎng)懲是管理者實(shí)施管理的重要工具；實(shí)施獎(jiǎng)懲的三點(diǎn)原則：公平公正的獎(jiǎng)優(yōu)罰劣、謹(jǐn)慎的使用獎(jiǎng)懲才能讓員工心服口服（海豚理論、巴甫洛夫的 28 次習(xí)慣定律）；注意獎(jiǎng)懲的時(shí)效性，要在第一時(shí)間讓你的屬下知道你是滿意或是不滿意（遲到的獎(jiǎng)懲會(huì)讓職員降低責(zé)任心和榮譽(yù)感）；注意獎(jiǎng)懲的技巧（獎(jiǎng)是懲的效果的四倍；取得榮譽(yù)的職員要讓更多的人知道；只要他在進(jìn)步你就要不斷的給予認(rèn)同和肯定；批評(píng)有缺點(diǎn)的職員時(shí)要單獨(dú)的進(jìn)行；“肯定 — 欠缺 — 相信”的表達(dá)方式更能讓人接受；讓職員參與到制定獎(jiǎng)懲制度中來能提高獎(jiǎng)懲效力；當(dāng)職 員重犯同樣的錯(cuò)誤時(shí)要慎重的溝通原因）。在下達(dá)一個(gè)指令的同時(shí)必須明確告訴接受指令者這個(gè)指令的目的及檢定標(biāo)準(zhǔn)，以便雙方有效的來核實(shí)結(jié)回報(bào)社會(huì) （與供應(yīng)鏈共同提高） 1． 培訓(xùn)需求 （圍繞企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略及目標(biāo)） 回報(bào)社會(huì) （對(duì)消費(fèi)者的忠誠及共同提高） （培訓(xùn)與激勵(lì)結(jié)合 4．培訓(xùn)的績效評(píng)價(jià)（與人力資源結(jié)合，提高培訓(xùn)效果） 2．不斷創(chuàng)新及拓展培訓(xùn)內(nèi)容及形式 3．創(chuàng)新培訓(xùn)的支持（基礎(chǔ)及軟硬環(huán)境） 果（白蘿卜的故事）；在接受一個(gè)指令的時(shí)候下級(jí)必須將所理解的指令內(nèi)容進(jìn)行重復(fù)，以便和上級(jí)保持認(rèn)知上的同步（出現(xiàn)指令內(nèi)容的理解偏差責(zé)任在下級(jí)）；下達(dá)指令之前必須充分考慮接受指令者的能力狀況、所需資源和完成時(shí)間，否則會(huì)出現(xiàn)無米之炊的狀況而導(dǎo)致指 令流產(chǎn)（決不能憑想象力下達(dá)指令）。 3培訓(xùn)實(shí)施方案 進(jìn)入公司的每位員工需在公司培訓(xùn)中心，進(jìn)行為期 3 周的培訓(xùn)，達(dá)到公司上崗基本要求后才能上崗。 培訓(xùn)方針： 以 公司 文化為基礎(chǔ)， OEC 基本上崗資格為中 心，以提高員工實(shí)際崗位技能為重點(diǎn)，以市場(chǎng)終極效果為目標(biāo)，建立完善人才培養(yǎng)的機(jī)制，使每個(gè)人均成為 SBU。 第六章 管理 一公司 組織結(jié)構(gòu) 二、 職能部門 三、 管理制度及勞動(dòng) 合同 公司管理依據(jù)本公司章程執(zhí)行，勞動(dòng)合同以中華人民共和國勞動(dòng)法 1994 年7月 5日第八屆全國 人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第八次會(huì)議通過和中華人民共和國合同法 1999 年 3 月 15 日第九屆全國人民代表大會(huì)通過為依據(jù)。但因?yàn)橹饕较虿煌?，促銷及廣告手段差別很大。 （三）不斷改進(jìn)產(chǎn)品質(zhì)量，引入新的更先進(jìn)的產(chǎn)品，不斷服務(wù)水平，讓顧客的煩惱“煙消云散” 這一階段我們預(yù)計(jì)需要一到兩年。 （二）在鞏固 XX 市戒煙吧基礎(chǔ)上進(jìn)行拓展活動(dòng)，如舉辦兩市戒煙成功者會(huì)談，召集媒體宣傳戒煙成功的人對(duì)戒煙吧服務(wù)的好評(píng)及戒煙成功后健康狀況、生活細(xì)節(jié)的改變。戒煙吧將利用“ XX 市三年內(nèi)市民戒煙成果展”及各大媒體造勢(shì)的優(yōu)勢(shì)在新的城市再造戒煙吧。 第三階段 本階段向周邊較發(fā)達(dá)城市全面鋪開的階段。 （四）、鞏固自己的服務(wù)團(tuán)隊(duì)，嚴(yán)格把關(guān)銷售產(chǎn)品和服務(wù)的質(zhì)量，保持高檔，典雅，優(yōu)質(zhì)，廉價(jià)的經(jīng)營風(fēng)格和周到的服務(wù)。 （三）、利用政府對(duì)戒煙的支持，我們可以多做公益活動(dòng)，利用媒體營造良好公共關(guān)系。 具體措施： （一）、適當(dāng)減少全方位媒體宣傳投資和外展活動(dòng)的宣傳，多注重 報(bào)紙，電視等主流媒體的宣傳，降低廣告時(shí)長，篇幅與頻率，減少開支。在第二階段我們將減少廣告投入，增加人際關(guān)系和公共關(guān)系營銷。 這一階段大約歷時(shí)半年左右，是打響休想會(huì)所品牌的時(shí)期。 邀請(qǐng)明星代言，利用個(gè)人效應(yīng)宣傳休閑會(huì)所。 在停車場(chǎng)、公路等處設(shè)立大型戶外廣告牌，在報(bào)刊雜志上大量刊登介紹類文章和廣告。這樣就會(huì)擴(kuò)大我 們的名聲、提高我們的知名度、還可以達(dá)到宣傳的作用。 （一）、片區(qū)營銷：在居民小區(qū)或交通便利，人流量大的地方開設(shè)戒煙吧服務(wù)各個(gè)宣傳點(diǎn)，面積是一二平方米左右，內(nèi)部布置溫馨，懸掛一些戒煙漫畫與知識(shí)，介紹我們公司的服務(wù)特色和產(chǎn)品，附帶收集煙民及其家人的反饋信息和建議。 第一階段 媒體宣傳與造勢(shì)活動(dòng) 本階段是市場(chǎng)推廣和試銷階段，這是戒煙休閑娛樂會(huì)所開始 被消費(fèi)者了解，接受的時(shí)期，也是媒體宣傳與造勢(shì)活動(dòng)花費(fèi)最大的時(shí)期。建立健全消費(fèi)者信息庫，建立回訪制度，做好戒煙健康的跟蹤服務(wù)。我們要重點(diǎn)打造心理咨詢和別的戒煙機(jī)構(gòu)沒有的休閑項(xiàng)目，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力 。隨著國家控?zé)煷胧┑某雠_(tái)和戒煙宣傳力度的加大，戒煙會(huì)成為越來越多人的選擇，這也是戒煙機(jī)構(gòu)的巨大機(jī)會(huì)。 政策優(yōu)勢(shì) 我國于 2021 年 8月 28日通過批準(zhǔn)于第 56 屆世界衛(wèi)生大會(huì)通過的世界衛(wèi)生組織《煙草控制框架公約》。建立消費(fèi)者信息庫，充分考慮顧客實(shí)際，提供上門服務(wù)和全過程陪同式服務(wù)。本著一切從顧客出發(fā)的服務(wù)理念，竭誠為每一位顧客提供最優(yōu)化服務(wù)。在顧客接受戒煙服務(wù)時(shí)，同時(shí)可享受本中心提供的其它配套服務(wù)項(xiàng)目。 服務(wù)優(yōu)勢(shì) 我們擬構(gòu)建的服務(wù)，是以戒煙為主要 內(nèi)容，集休閑娛樂、綠色健康為一體的全過程跟蹤式服務(wù)體系。我們承諾為每一位顧客提供最優(yōu)化的服務(wù)。 五、 我們的優(yōu)勢(shì) 本 休閑會(huì)所的特點(diǎn) 我們擬構(gòu)建的服務(wù)，是以戒煙為主要內(nèi)容，卻不局限于戒煙服務(wù)，它是集休閑娛樂、綠色健康為一體的全過程跟蹤式服務(wù)體系。經(jīng)營的專一化，不能夠?yàn)橄M(fèi)者完備的服務(wù)。 所針對(duì)的服務(wù)對(duì)象較我們廣泛。 休閑娛樂場(chǎng)所的優(yōu)勢(shì) 由于經(jīng)營的專一化，休閑娛樂場(chǎng)所在資金和設(shè)施上明顯優(yōu)于我們。是戒煙與休閑娛樂的中和體。換句話說，目前的心理咨詢機(jī)構(gòu)很難在戒煙領(lǐng)域做的更加專業(yè)。也是人性化的一種反映。這可能就是此人的價(jià)值觀不是太向上不夠成熟等。這樣才能對(duì)癥下藥處理問題。 許多人吸煙是由于壓力大、解憂、戒悶、心理成隱性、生理成隱性、社會(huì)交際需要、解除疲勞、還有人吸煙是因?yàn)楹闷?、耍酷、虛榮心。通過面對(duì)面的咨詢，戒煙者可與心理專家探討其戒煙方面的困惑和一些其他方面的心理問題，專家也可幫助顧客了解自己吸煙的潛在原因，專家亦可根據(jù)戒煙者的吸煙情況、吸 煙動(dòng)機(jī)和戒煙動(dòng)機(jī)等給出戒煙建議。 三、 與以心理咨詢?yōu)橹鞯姆?wù)性質(zhì)戒煙機(jī)構(gòu)的競(jìng)爭(zhēng) 這類戒煙方式主要是在以心理咨詢?yōu)橹鞯淖稍兪椒?wù)機(jī)構(gòu)。其間的戒煙者容易覺得自己像個(gè)病人 ，而這無疑加重了戒煙者的心理負(fù)擔(dān)。其一、儀器戒煙通常只能做到短效應(yīng)的戒煙，即只保證戒煙期間的服務(wù)，對(duì)戒煙后的生理、心理變化及戒煙后復(fù)吸的預(yù)防缺乏跟進(jìn)措施。儀器戒煙能夠在較短時(shí)間內(nèi)使消費(fèi)者看到一定的戒煙效果。主要分布在醫(yī)院和一些 以專業(yè)儀器為主的戒煙機(jī)構(gòu)。據(jù)消費(fèi)者調(diào)查，大多數(shù)消費(fèi)者對(duì)戒煙產(chǎn)品持不信任態(tài)度，其主要原因也在于戒煙效果的反彈性。 戒煙產(chǎn)品的劣勢(shì) 戒煙產(chǎn)品多采用藥物或尼古丁替代作為主要手段，