【正文】 安全的存放在保險(xiǎn)箱內(nèi)；如發(fā)現(xiàn)長短款，應(yīng)及時(shí)查明原因，并報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理進(jìn)行相關(guān)的處理。 出 納員在每次離崗前必須仔細(xì)檢查保險(xiǎn)箱密碼、門鎖的關(guān)閉情況，并將保險(xiǎn)鑰匙隨身攜帶、妥善保管。 所有現(xiàn)金收取、支付、存放的相關(guān)資料，由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)進(jìn)行相關(guān)帳務(wù)處理 『學(xué)習(xí)改變?nèi)松龀晒ξ飿I(yè)管理人！』 第 30 頁，共 74 頁 中國物業(yè)服務(wù)教育網(wǎng) 后，在會(huì)計(jì)憑證里長期保存。 本規(guī)程的執(zhí)行情況，作為財(cái)務(wù)部相關(guān)人員的考評依據(jù)之一。 引用文件和記錄表格 《現(xiàn)金繳款單》 南海市能興物業(yè)管理有限公司 作業(yè)指導(dǎo)書 文件編號： ZY— CWB— 5006 版 本 號： A 發(fā) 放 號： 『學(xué)習(xí)改變?nèi)松龀晒ξ飿I(yè)管理人！』 第 31 頁，共 74 頁 中國物業(yè)服務(wù)教育網(wǎng) 銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程 生效日期： 經(jīng) 審核，同意發(fā)放執(zhí)行。 會(huì) 審 簽署： 擬 制 審 核 批 準(zhǔn) 作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài) : 0 『學(xué)習(xí)改變?nèi)松龀晒ξ飿I(yè)管理人！』 第 32 頁，共 74 頁 中國物業(yè)服務(wù)教育網(wǎng) 銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程 編 號 :ZYCWB5006 頁 碼 :第 1 頁 /共 3頁 目的 本規(guī)程規(guī)范銀行存款管理，確保存、取款的合理及安全。 適用范圍 本規(guī)程適用于公司銀行存款的管理。 職責(zé) 出納員負(fù)責(zé)銀行存款的存、取、結(jié)算及余額的核對工作。 財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)銀行存款的核算工作。 財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)銀行存款管理的監(jiān)督。 程序要點(diǎn) 銀行存款的基本原則 公司原則上只能在一家銀行的一個(gè)營業(yè)機(jī)構(gòu)開立一個(gè)基本存款帳戶，不能在多家銀行及一家銀行的幾個(gè)分支機(jī)構(gòu)開立基本存款帳戶。 出納員應(yīng)按照開戶銀行規(guī)定保留庫存現(xiàn)金，超過規(guī)定為庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行。 禁止出租、出借銀行帳戶。 出納員應(yīng)正確、及時(shí)登記銀行存款日記帳， 做好與銀行的對帳工作。 銀行存款的結(jié)算 a) 公司如需使用支票結(jié)算往來業(yè)務(wù)時(shí)，由經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷憑證或《銀行支票借據(jù)》。借據(jù)內(nèi)容包括：借支人、借支用途、票據(jù)金額等； b) 財(cái)務(wù)部經(jīng)理在接到《銀行支票借據(jù)》或費(fèi)用報(bào)銷單后應(yīng)認(rèn)真審核，如有疑異應(yīng)即時(shí)查明予以處理；如無疑異應(yīng)在財(cái)務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名及日期； c) 《銀行支票借據(jù)》或費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后生效； d) 借支人賃審核手續(xù)完整的《銀行支票借據(jù)》到出納員處簽名領(lǐng)取支票； e) 出納員在填寫支票時(shí)應(yīng)使用藍(lán)、黑墨水、墨汁或碳素墨水 ； 『學(xué)習(xí)改變?nèi)松龀晒ξ飿I(yè)管理人！』 第 33 頁，共 74 頁 中國物業(yè)服務(wù)教育網(wǎng) f) 出納員填寫現(xiàn)金支票時(shí)應(yīng)詳細(xì)填明單位或個(gè)人、用途、金額等； 作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài) : 0 銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程 編 號 :ZYCWB5006 頁 碼 :第 2頁 /共 3頁 g) 出納員填寫轉(zhuǎn)帳支票時(shí)，除按規(guī)定填寫收款單位或個(gè)人、用途、金額等，還必須在支票的左上角加畫兩條斜線； h) 出納員將填寫完 畢的支票交財(cái)務(wù)部經(jīng)理加蓋留存銀行印鑒； i) 加蓋留存銀行印鑒時(shí)，應(yīng)將印蓋在簽發(fā)人簽章處，不能蓋在磁碼打印帶上； j) 出納員在交付支票時(shí)，應(yīng)讓收票人在支票存根聯(lián)上簽字，同時(shí)在支票借據(jù)上的票據(jù)號碼欄內(nèi)填寫支票號碼； k) 出納員收到外單位簽發(fā)的支票時(shí)， 50萬元及以上的應(yīng)在當(dāng)日送銀行辦理進(jìn)帳， 50萬元以下的支票至遲在次日到公司開戶銀行辦理進(jìn)帳； l) 公司原則上禁止簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，如因特殊原因必須簽發(fā)沒有金額的空頭支票時(shí)，應(yīng)列明支票的限額； m) 需要補(bǔ)充庫存現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后使用不畫線支票； n) 公司委托銀 行代發(fā)工資時(shí)，應(yīng)將當(dāng)月應(yīng)發(fā)的工資資料制單后，連同一張?zhí)钪仆暾闹苯婚_戶行即可； o) 出納員或經(jīng)辦人應(yīng)妥善保管支票，如有遺失應(yīng)及時(shí)掛失。加給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的《按發(fā)票、支票、印鑒專用章管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定處理。 銀行存款的清查 公司財(cái)務(wù)部出納員應(yīng)于每月 31 日將公司銀行存款日記賬與銀行對賬單進(jìn)行核對，以便檢查賬目是否有遺漏。 銀行日記賬與對賬單如果不符，應(yīng)查明原因并及時(shí)調(diào)整。一般情況下，不符的原因有兩個(gè)： 『學(xué)習(xí)改變?nèi)松龀晒ξ飿I(yè)管理人！』 第 34 頁，共 74 頁 中國物業(yè)服務(wù)教育網(wǎng) a） 記賬錯(cuò)誤、出納員應(yīng)認(rèn)真檢查銀行日記賬有無 錯(cuò)記現(xiàn)象； b） 未達(dá)賬項(xiàng)： — 公司已記增加，銀行未記增加的款項(xiàng)； — 公司已記減少，銀行未記減少的款項(xiàng)； — 銀行已記增加，公司未記增加的款項(xiàng)； — 銀行已記減少，公司未記減少的款項(xiàng)。 作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài) : 0 銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程 編 號 :ZYCWB5006 頁 碼 :第 3 頁 /共3頁 ，應(yīng)根據(jù)具體情況編制《銀行余額調(diào)節(jié)表》。 如果調(diào)節(jié)后的存款余額相同，說明雙方賬目無錯(cuò)誤；如果余額有誤，則說明賬目發(fā)生錯(cuò)誤，出納員應(yīng)及時(shí)匯報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理查明原因子以更正。 銀行存款資料的保管 財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)在月末將銀行存款資料匯總編制憑證、登記賬薄進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理。 財(cái)務(wù)部經(jīng)理對銀行資料進(jìn)行認(rèn)真的審核，無誤后將其加密在財(cái)務(wù)部長期保存。 本規(guī)程的執(zhí)行情況作為財(cái)務(wù)部相關(guān)人員的考評依據(jù)之一。 引用文件和記 錄表格 《銀行余額調(diào)節(jié)表》 《銀行支票借據(jù)》 『學(xué)習(xí)改變?nèi)松龀晒ξ飿I(yè)管理人！』 第 35 頁，共 74 頁 中國物業(yè)服務(wù)教育網(wǎng) 南海市能興物業(yè)管理有限公司 作業(yè)指導(dǎo)書 文件編號： ZY— CWB— 5007 版 本 號： A 發(fā) 放 號： 『學(xué)習(xí)改變?nèi)松龀晒ξ飿I(yè)管理人！』 第 36 頁，共 74 頁 中國物業(yè)服務(wù)教育網(wǎng) 備用金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程 生效日期： 經(jīng)審核，同意發(fā)放執(zhí)行。 會(huì) 審 簽署： 擬 制 審 核 批 準(zhǔn) 『學(xué)習(xí)改變?nèi)松龀晒ξ飿I(yè)管理人！』 第 37 頁，共 74 頁 中國物業(yè)服務(wù)教育網(wǎng) 作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài) : 0 備用金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程 編 號 :ZYCWB5007 頁 碼 :第 1頁 /共 3頁 目的 本規(guī)程規(guī)范備用金的管理程序，確保備用金借支、沖減的合理及安全。 適用范圍 本規(guī)程適用于公司的備用金管理工作。 職責(zé) 備用金借支人負(fù)責(zé)備用金的保管工作。 備用金領(lǐng)用部門主管負(fù)責(zé)備用金的管理工作。 出納員負(fù)責(zé)按照本規(guī)程進(jìn)行備用金借支、沖減工作。 財(cái)務(wù)部會(huì) 計(jì)負(fù)責(zé)備用金的核算工作。 財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)備用金管理的監(jiān)督工作。 工作要點(diǎn) 備用金的借支范圍 為方便公司日常零星開支的需要而借支的備用款項(xiàng)。 為方便經(jīng)常出差人員必須攜帶現(xiàn)金而借支的款項(xiàng)。 備用金的借支規(guī)定 借支備用金人員應(yīng)及時(shí)沖減備用金。 備用金借支人不得擅自挪用備用金。 備用金的借支標(biāo)準(zhǔn) 在日常零星開支平均全額的基礎(chǔ)上上浮 20％，但最高不超過 2021 元。 出差人員按出差地點(diǎn)的長短決定。 采 購人員憑《采購計(jì)劃表》上匯總金額借支。 備用金的分類 定額備用金：是為了滿足公司有關(guān)部門日常零星開支需要的備用金，定額備用金經(jīng)核定后，一般不得隨意增減； 『學(xué)習(xí)改變?nèi)松龀晒ξ飿I(yè)管理人！』 第 38 頁，共 74 頁 中國物業(yè)服務(wù)教育網(wǎng) 非定額備用金：是用款部門根據(jù)某次實(shí)際需要向財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取的備用金。 作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài) : 0 備用金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程 編 號 :ZYCWB5007 頁 碼 :第 2 頁 /共 3頁 備用金的申請、支付程序 申請領(lǐng)用備用金的部門或個(gè)人，應(yīng)填制《現(xiàn)金借款單》，借款單包括：借款人、借款理由、借款金額、還款期限等內(nèi)容。 業(yè)務(wù)費(fèi)備用金憑總經(jīng)理審批后的《業(yè)務(wù)費(fèi)申請表》辦理借款。 旅差費(fèi)備用金憑審批后的《出差申請表》辦理借款。 申請人將《現(xiàn)金借款單》交其所在部門負(fù)責(zé)人簽名確認(rèn)后，送財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核。 財(cái)務(wù)部經(jīng)理經(jīng)審核后認(rèn)為符合借支規(guī)定的，應(yīng)在財(cái)務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名及審核日期報(bào)總經(jīng)理審批（屬管理處備倉或日常采購的，經(jīng)管 理處主任簽名即可）；如經(jīng)審核不符合借支規(guī)定的，財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)在《現(xiàn)金借款單》上簽署具體意見后退回借款人。 總經(jīng)理或管理處主任審批后，借款人到財(cái)務(wù)部出納處領(lǐng)取備用金。 出納員按照《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的有關(guān)規(guī)定支付現(xiàn)金。 員工非工作原因需借支備用金的，應(yīng)按照《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。 備用金的沖減程序 領(lǐng)用定額備用金的部門或個(gè)人，原則上應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的五日內(nèi)按照《費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》到財(cái)務(wù)部辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)；因特殊情況無法在規(guī)定期限內(nèi)報(bào)銷的，須事先經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理同意后可適當(dāng)延遲，但最長不超過一個(gè)月。 借支定額備用金的報(bào)銷費(fèi)用由出納員按照《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》支付借支人，以便補(bǔ)足備用金定額。 領(lǐng)用非定額備用金的部門和個(gè)人原則上應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的五日內(nèi)按照《費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》到財(cái)務(wù)部辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)；如因故不能在規(guī)定期限內(nèi) 報(bào)銷的，應(yīng)事先經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理同意后可適當(dāng)延遲，但最長不超過一個(gè)月。 『學(xué)習(xí)改變?nèi)松龀晒ξ飿I(yè)管理人！』 第 39 頁，共 74 頁 中國物業(yè)服務(wù)教育網(wǎng) 財(cái)務(wù)部出納沖減備用金。 如借支金額大于支出的報(bào)銷金額，借支人應(yīng)按規(guī)定交回備用余金額；如借支金額小于報(bào) 銷金額的，出納員應(yīng)補(bǔ)回差額部分。 作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài) : 0 備用金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程 編 號 :ZYCWB5007 頁 碼 :第 3頁 /共 3頁 非定額備用金的借支人如不能在規(guī)定的期限內(nèi)歸還，又無正當(dāng)理由的，公司財(cái)務(wù)部將在其當(dāng)月工資中扣除；情節(jié)嚴(yán)重的除追收滯納金外，還將按公司獎(jiǎng)罰制度中的相關(guān)規(guī)定處罰。 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人應(yīng) 于每月末對備用金借支財(cái)政部進(jìn)行核查，如發(fā)現(xiàn)違反了備用金管理規(guī)定，財(cái)務(wù)部將視其情節(jié)輕重收回備用金，嚴(yán)重的還將按公司獎(jiǎng)罰制度中的有關(guān)規(guī)定予以處罰。 備用金資料的保管 每月末，財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)應(yīng)將當(dāng)月備用金憑據(jù)匯總編制記賬憑證登記賬簿，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。 財(cái)務(wù)部經(jīng)理對當(dāng)月發(fā)生的備用金借支、沖減資料進(jìn)行審核無誤后，加密在財(cái)務(wù) 部長期保存。 本規(guī)程的執(zhí)行情況將作為財(cái)務(wù)部相關(guān)人員的考評依據(jù)之一。 引用文件和記錄表格 《現(xiàn)金借款單》 《采購計(jì)劃表》 《 業(yè)務(wù)費(fèi)申請表》 《出差申請表》 『學(xué)習(xí)改變?nèi)松龀晒ξ飿I(yè)管理人！』 第 40 頁，共 74 頁 中國物業(yè)服務(wù)教育網(wǎng) 南海市能興物業(yè)管理有限公司 作業(yè)指導(dǎo)書 文件編號： ZY— CWB— 5008 版 本 號： A 發(fā) 放 號： 『學(xué)習(xí)改變?nèi)松龀晒ξ飿I(yè)管理人！』 第 41 頁，共 74 頁 中國物業(yè)服務(wù)教育網(wǎng) 支票、收據(jù)、發(fā)票、財(cái)務(wù)印鑒、 專用章管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程 生效日期： 經(jīng)審核，同意