【正文】 金。 (11)本項(xiàng)目 貼現(xiàn)率 為 10%。 銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）收入、銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）稅金和附加估算 銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）收入 本項(xiàng) 目正常年份的營(yíng)業(yè)收入為 1212萬(wàn)元。 銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）稅金及附加 本項(xiàng)目稅金及附加為 。 總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算 項(xiàng)目總成本為 (經(jīng)營(yíng)期平均 )。 23 項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)成本為 。 財(cái)務(wù)效益分析 盈利能力分析 包括投資利潤(rùn)率 %，投資回收期 年（稅后、靜態(tài)），財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（稅后） %和財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（稅后） 。 銀行貸款清償能力分析 本項(xiàng)目的利息備付率 ，償債備付率 。 不確定性分析 盈虧平衡分析 一、盈虧平衡分析表 (單位：萬(wàn)元 ) 計(jì)算項(xiàng)目 \計(jì)算期 1 2 3 4 5 6 7 8 年銷(xiāo)售收入 年銷(xiāo)售稅金及附加 年增值稅 年可變成本 年固定總成本 BEP(%，生產(chǎn)利用率 ) % % % % % % % % 二、 盈虧平衡分析圖。 24 敏感性分析 一、 敏感性分析表 變化因素 \變化率 % % % % % % % 基準(zhǔn)折線率 % % % % % % % 產(chǎn)品產(chǎn)量 (生產(chǎn)負(fù)荷 ) % % % % % % % 產(chǎn)品價(jià)格 % % % % % % % 材料備件價(jià)格 % % % % % % % 建設(shè)投資 (不含建息 ) % % % % % % % 二、 敏感性分析圖 25 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 項(xiàng)目總投資為 ，固定資產(chǎn)投資 ，項(xiàng)目資本金 ，營(yíng)業(yè)收入（經(jīng)營(yíng)期平均） 1212萬(wàn)元，利潤(rùn)總額（經(jīng)營(yíng)期平均） 萬(wàn)元，所得稅（經(jīng)營(yíng)期平均） 萬(wàn)元，稅后利潤(rùn)（經(jīng)營(yíng)期平均） 萬(wàn)元。投資利潤(rùn)率為 %，資本金收益率為 %，資產(chǎn)負(fù)債 率（經(jīng)營(yíng)期第 1 期）為 %，利息備付率（償還期內(nèi)平均）為 ，償債備付率（償還期內(nèi)平均）為 ，總投資收益率為 %。項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)較高，償債能力較強(qiáng)，因此本項(xiàng)目切實(shí)可行。 第十章 社會(huì)效益分析 生產(chǎn)環(huán)節(jié)中菇農(nóng)的效益分析 按目前市場(chǎng)原材料價(jià)格計(jì)算，每袋代料 秀珍 菇的原材料成本為 元，加上固定資產(chǎn)投入按 8 年分?jǐn)偯看? 元，共計(jì)成本每袋 元，按目前幾年示范平均產(chǎn)量每袋 750g、市場(chǎng)平均價(jià)格 4元 /公斤的 60%概算， 26 每袋代料 秀珍菇 產(chǎn)值為 元，減去成本投 入每袋盈利 元。投入產(chǎn)出比為 1： 3。 200 萬(wàn)袋每年可實(shí)現(xiàn)產(chǎn)值 1200 萬(wàn)元，扣除成本 740 萬(wàn)元，凈增產(chǎn)值可達(dá) 260萬(wàn)元。 根據(jù)目前 秀珍菇 生產(chǎn)與銷(xiāo)售形勢(shì)分析， 秀珍菇 生產(chǎn)數(shù)量由于受原材料的制約，不可能有明顯的增長(zhǎng)，但消費(fèi)數(shù)量隨著生活水平的提高和健康消費(fèi)理念的形成以及入世后對(duì)外貿(mào)易環(huán)境的改善，消費(fèi)市場(chǎng)需求將明顯上漲，所以最近幾年價(jià)格不可能出現(xiàn)下跌，相反會(huì)呈上漲趨勢(shì)。即使市場(chǎng)價(jià)格下跌 20%，其經(jīng)濟(jì)效益也還是相當(dāng)可觀的。 產(chǎn)前、產(chǎn)后服務(wù)機(jī)構(gòu)的效益分析 200萬(wàn)袋桑枝代料 秀珍菇 需栽培菌種 2萬(wàn)袋以上，每袋成本 不超過(guò) 2元，按現(xiàn)行供應(yīng)價(jià)格每袋 6元的 50%計(jì)算，每袋菌種價(jià)值為 3元、利潤(rùn)為 1 元， 200萬(wàn)袋的利潤(rùn)總額為 200萬(wàn)元。 加工、銷(xiāo)售企業(yè)每年的營(yíng)業(yè)額按生產(chǎn)總量的一半計(jì)算為 200萬(wàn)元，按 50%的利潤(rùn)計(jì)算每年利潤(rùn)額為 10萬(wàn)元。 產(chǎn)前、產(chǎn)后的服務(wù)機(jī)構(gòu)的投入為 798 萬(wàn)元， 5年內(nèi)可收回全部投資。 附表： 一、 主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及評(píng)價(jià)指標(biāo)表 二、 建筑工程費(fèi)用估算表 三、 國(guó)內(nèi)設(shè)備購(gòu)置費(fèi)估算表 四、 安裝工程費(fèi)用估算表 五、 工程建設(shè)其他費(fèi)用估算表 27 六、 工程建設(shè)費(fèi)用估算表 七、 建設(shè)投資估算表 八、 流動(dòng)資金估算表 九、 營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金及附加和增值稅估算表 十、 總 成本費(fèi)用估算表 十一、 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表 十二、 利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表 十三、 財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表 十四、 資產(chǎn)負(fù)債表 主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及評(píng)價(jià)指標(biāo)表 序號(hào) 名 稱(chēng) 單位 數(shù)量 一 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù) 1 總投資 萬(wàn)元 2 固定資產(chǎn)投資 萬(wàn)元 3 項(xiàng)目資本金 萬(wàn)元 28 4 營(yíng)業(yè)收入（經(jīng)營(yíng)期平均） 萬(wàn)元 5 營(yíng)業(yè)稅金及附加（經(jīng)營(yíng)期平均） 萬(wàn)元 6 總成本費(fèi)用（經(jīng)營(yíng)期平均） 萬(wàn)元 7 利潤(rùn)總額（經(jīng)營(yíng)期平均） 萬(wàn)元 8 所得稅（經(jīng)營(yíng)期平均） 萬(wàn)元 9 稅后利潤(rùn)（經(jīng)營(yíng)期平均） 萬(wàn)元 二 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo) 1 銷(xiāo)售利潤(rùn)率 % % 2 投資利潤(rùn)率 % % 3 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅前） % % 4 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅前） 萬(wàn)元 5 投資回收期（所得稅前） 年 6 資本金收益率 % % 7 資產(chǎn)負(fù)債率（經(jīng)營(yíng)期第 1 期） % % 8 利息備付率（償還期內(nèi)平均） 9 償債 備付率（償還期內(nèi)平均） 10 總投資收益率 % % 11 項(xiàng)目資本金凈利潤(rùn)率 % % 表 81 建筑工程費(fèi)用估算表 序號(hào) 建筑物、構(gòu)筑物名稱(chēng) 單位 工程量 單價(jià) (萬(wàn)元 ) 費(fèi)用合計(jì) (萬(wàn)元 ) 1 菌種室 平方米 2 拌料場(chǎng) 平方米 3 拌料裝袋車(chē)間 平方米 29 4 接種室 平方米 5 轉(zhuǎn)換車(chē)間 平方米 6 鋼架種植大棚 萬(wàn)平方米 7 原料庫(kù) 平方米 8 辦公室 合計(jì) 表 82 國(guó)內(nèi)設(shè)備購(gòu)置費(fèi)估算表 序號(hào) 設(shè)備名稱(chēng) 型號(hào)規(guī)格 單位 數(shù)量 設(shè)備購(gòu)置費(fèi) 出廠價(jià) (萬(wàn)元 ) 總價(jià) (萬(wàn)元 ) 1 菌種培養(yǎng) 套 2 2 菌種高壓滅菌爐 臺(tái) 1 3 拌料機(jī) 臺(tái) 2 4 裝袋機(jī) 臺(tái) 4 5 高壓滅菌爐 臺(tái) 4 6 滅菌架 百個(gè) 1 7 鍋爐 臺(tái) 1 8 接種箱 臺(tái) 12 9 培養(yǎng)架 百個(gè) 135 10 人力板車(chē) 輛 12 合計(jì) 表 84 安裝工程費(fèi)用估算表 序號(hào) 安裝工程名稱(chēng) 單位 數(shù)量 指標(biāo) (費(fèi)率 ) 安裝 費(fèi)用 (萬(wàn)元 ) 1 菌種培養(yǎng) 套 16 % 2 菌種高壓滅菌爐 臺(tái) % 3 拌料機(jī) 臺(tái) 9 % 4 裝袋機(jī) 臺(tái) 32 % 30 5 高壓滅菌爐 臺(tái) 24 % 6 滅菌架 百個(gè) % 7 鍋爐 臺(tái) 16 % 8 接種箱 臺(tái) % 9 培養(yǎng)架 百個(gè) % 10 人力板車(chē) 輛 % 合計(jì) % 表 85 工程建設(shè)其他費(fèi)用估算表 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 費(fèi)用名稱(chēng) 計(jì)算依據(jù) 費(fèi)率或標(biāo)準(zhǔn) 形成資產(chǎn)類(lèi)別 總價(jià) 固定 無(wú)形 其他 合計(jì) 1 土地使用費(fèi) 租賃 200 畝 400 2 建設(shè)單位管理費(fèi) 工程費(fèi)用 % 3 勘察設(shè)計(jì)費(fèi) 工程費(fèi)用 2% 4 研究實(shí)驗(yàn)費(fèi) 工程費(fèi)用 2% 5 建設(shè)單位臨時(shí)設(shè)施費(fèi) 工程費(fèi)用 % 6 工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi) 工程費(fèi)用 % 7 工程保險(xiǎn)費(fèi) 工程費(fèi)用 1% 8 引進(jìn)技術(shù)費(fèi) 銷(xiāo)售收入 % 9 聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi) 設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用 2% 10 生產(chǎn)職工培訓(xùn)費(fèi) 職工人數(shù) 400 元 /人 11 辦公及生活家具購(gòu)置費(fèi) 職工人數(shù) 800 元 /人 合計(jì) 表 137 工程建設(shè)費(fèi)用估算表 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 工 程 名 稱(chēng) 建筑工程費(fèi) 設(shè)備購(gòu)置費(fèi) 安裝工程費(fèi) 合計(jì) 1 菌種室 2 拌料場(chǎng) 3 拌料裝袋車(chē)間 31 4 接種室 5 轉(zhuǎn)換車(chē)間 6 鋼架種植大棚 7 原料庫(kù) 8 辦公室 9 菌種培養(yǎng) 10 菌種高壓滅菌爐 11 拌料機(jī) 12 裝袋機(jī) 13 高壓滅菌爐 14 滅菌架 15 鍋爐 16 接種箱 17 培養(yǎng)架 18 人力板車(chē) 合計(jì) 表 88 建設(shè)投資估算表（概算法） 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 工程或費(fèi)用名稱(chēng) 建筑工程 費(fèi) 設(shè)備購(gòu) 置費(fèi) 安裝工程 費(fèi) 其他費(fèi) 用 合計(jì) 比例（ %） 1 工程費(fèi)用 % 菌種室 % 拌料場(chǎng) % 拌料裝袋車(chē)間 % 32 接種室 % 轉(zhuǎn)換車(chē)間 % 鋼架種植大棚 % 原料庫(kù) % 辦公室 % 菌種培養(yǎng) % 菌種高壓滅菌爐 % 拌料機(jī) % 裝袋機(jī) % 高壓滅菌爐 % 滅菌架 % 鍋爐 % 接種箱 % 培養(yǎng)架 % 人力板車(chē) % 2 工程建設(shè)其他費(fèi)用 % 土地使用費(fèi) % 建設(shè)單位管理費(fèi) % 勘察設(shè)計(jì)費(fèi) % 研究實(shí)驗(yàn)費(fèi) % 建設(shè)單位臨時(shí)設(shè)施費(fèi) % 工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi) % 工程保險(xiǎn)費(fèi) % 引進(jìn)技術(shù)費(fèi) % 聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi) % 生產(chǎn)職工培訓(xùn)費(fèi) % 辦公及生活家具購(gòu)置費(fèi) % 3 預(yù)備費(fèi) % 基本預(yù)備費(fèi) % 漲價(jià)預(yù)備費(fèi) % 4 建設(shè)投資合計(jì) % 比例（ %） % % % % % % 33 千畝靈芝種植基地建設(shè)項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 34 第一章 總 論 本項(xiàng)目的基本情況： 1．預(yù)先核準(zhǔn)企業(yè)名稱(chēng)： 衢江區(qū)德寶靈芝種植基地。 法人代表：邱正梅 注冊(cè)資本： 100 萬(wàn)元。 2．投資規(guī)模： 預(yù)算總投資規(guī)模 萬(wàn)元。其中 20xx 年固定資產(chǎn)投資 329 萬(wàn)元、生產(chǎn)性投資 120 萬(wàn)元； 20xx20xx 年總投資 萬(wàn)元用靈芝的種植、 深 加工 及銷(xiāo)售 。 3．建設(shè)目標(biāo)與規(guī)模： 建設(shè) 1000 畝靈芝 大棚 原料種植基地，形成一個(gè)以種植為基礎(chǔ)，集產(chǎn)品加工、生態(tài)觀光、休閑度假為一體的現(xiàn)代農(nóng)業(yè)靈芝 種植 示范園區(qū)。建設(shè)用地約 50 畝，建筑面積 15200平方米，其中：生產(chǎn)車(chē)間 3000 平方米，成品倉(cāng)庫(kù) 9000 平方米，鍋爐房 400 平方米，研究所 、 辦公用房 1200 平方米，職工宿舍 1600平方米。綠化 20xx 平方米。購(gòu)置 靈芝 孢子粉 生產(chǎn)流水線兩條 及輔助配套 設(shè)備 50 多臺(tái)套。 4．預(yù)選種植基地建設(shè)地點(diǎn)： 衢江區(qū)大洲鎮(zhèn) 及小湖南鎮(zhèn) 5．項(xiàng)目建設(shè)期限及計(jì)劃進(jìn)度 :項(xiàng)目建設(shè)期為 3年。具體計(jì)劃安排 如下 : 第 1 年，建立靈芝菌種大棚 50 畝，營(yíng)造試驗(yàn)靈芝種植園 200畝； 第 2 年，建立靈芝菌種大棚 50 畝，營(yíng)造靈芝種植園 500 畝； 35 第 3 年，建立靈芝種基地總數(shù) 1000 畝；建設(shè)綜合樓；廠房；研究所。建靈芝 孢子粉 生產(chǎn)流水線兩條； 年底前投料試生產(chǎn)。 一、項(xiàng)目概述 選擇在衢江區(qū)建設(shè)靈芝種植基地 主要有以下有利條件 :一是自然條件適宜。衢江區(qū)地處華夏古陸北緣和江南古陸南側(cè)之間的凹陷地帶 —— 錢(qián)塘江復(fù)向斜構(gòu)成的盆地，氣候溫暖濕潤(rùn)，水資源豐富，總儲(chǔ)量達(dá) 23 億立方米，地形地貌和土壤特征適宜開(kāi)發(fā)建設(shè)特色高效農(nóng)業(yè)生產(chǎn)基地。 交通便利，素有 “ 四 省通衢 ” 之稱(chēng)。浙贛電氣化鐵路、 320 國(guó)道、 46 省道、 50 省道縱橫交錯(cuò)，杭金衢高速、黃衢南高速、杭新景高速在境內(nèi)交匯。項(xiàng)目場(chǎng)址位于 320 國(guó) 道以南，交通條件良好。 二是政府大力支持。 衢江區(qū)是傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)大區(qū)，全區(qū)上下高度重視“三農(nóng)”工作，把農(nóng)業(yè)傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)提升和發(fā)展現(xiàn)代生態(tài)高效農(nóng)業(yè)作為促進(jìn)農(nóng)民增收、加快農(nóng)村發(fā)展的重要舉措，不斷加大現(xiàn)代農(nóng)