農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)五級分類管理及考核辦法(已改無錯字)
2022-12-25 16:27:06 本頁面
【正文】 、因信貸人員工作責(zé)任心或工作失職造成不良貸款失去訴訟時效的，追究信用社信貸人員及主任的責(zé)任，并給予經(jīng)濟(jì)處罰。 第十五條 貸款風(fēng)險五級分類操作納入信用社年度經(jīng)營管理目標(biāo)中考核，在原總分 100 分之外 ,另加 100分 ,具體考核如下： （一）借據(jù)復(fù)制（ 5分） 復(fù)制后的借據(jù)余額每月與會計報表相符，否則，每差 1萬元，扣。 （二）收集 信貸檔案資料（ 10分） 信貸員應(yīng)收集如下信貸檔案資料： （ 1）借款人和擔(dān)保人的基本情況，主要包括：借款人和擔(dān)保人的名稱、地址、有效身份證明、經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、經(jīng)營項目、貸款余額、貸款方式、貸款期限、信用等級（如果進(jìn)行貸款分類需要評定借款人信用等級，應(yīng)按相關(guān)規(guī)定評定其信用等級）。企業(yè)客戶的基本資料包括：營業(yè)執(zhí)照、驗資報告、貸款卡及人行信貸登記系統(tǒng)的流水賬單、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、特殊行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營許可證、企業(yè)章程、法人代表有效身份證明、與貸款相關(guān)的董事會決議或股東會議決議等。 （ 2）借款人和擔(dān)保人的財務(wù)信息， 主要包括：借款人和擔(dān)保人的資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、收入等。企事業(yè)單位貸款包括：⑴借款人的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、外部審計報告、其他財務(wù)信息；⑵擔(dān)保人資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、外部審計報告和其他財務(wù)信息。 （ 3）重要文件，主要包括：借款人的貸款申請、信貸調(diào)查報告和審批文件、貸款合同、授信額度或授信書、貸款擔(dān)保的法律性文件（如抵押合同、保證書、抵押品評估報告、財產(chǎn)所有權(quán)證等）、借款人還款計劃或還款承諾。 （ 4）往來函件，包括信貸員走訪考察記錄、備忘錄。 （ 5）借款人的償還記錄和信用社催收通知。 （ 6）貸款檢查報告 ，包括定期、不定期的信貸分析報告、內(nèi)審 報告。 以上借款檔案內(nèi)容，每戶貸款差 1 項（不能提供足夠理由）扣。 （三）初分及填表（ 10 分） 分類人員根據(jù)收集的資料及掌握的信息，在對借款人的財務(wù)狀況、擔(dān)保情況、非財務(wù)因素進(jìn)行綜合分析的基礎(chǔ)上，參照分類標(biāo)準(zhǔn)，逐筆對信貸資產(chǎn)提出初步分類意見，并分別按要求填寫五級分類認(rèn)定表和工作底稿。 檢查發(fā)現(xiàn)，初分理由不合理，認(rèn)定文本填寫不準(zhǔn)確，內(nèi)容不全，每筆貸款差 1項扣 。 （四）信用社審核（ 10 分） 信用社貸款審查小組成員根據(jù)信貸人員提出的分類理由，逐戶進(jìn)行分析討論 ，對資料的完整性、真實(shí)性和初分結(jié)果的準(zhǔn)確性進(jìn)行審核，提出審核意見，并形成會議紀(jì)要。會議紀(jì)要須詳細(xì)記錄審核對象、參與討論人員的意見、審核結(jié)論等，并經(jīng)參與討論的人員簽名。 以上會議紀(jì)要每缺一戶貸款或內(nèi)容不全，扣 。 （五）貸款風(fēng)險五級分類動態(tài)調(diào)整。（ 5 分） 對貸款風(fēng)險情況已經(jīng)發(fā)生變化的自然人一般農(nóng)戶貸款、住房按揭貸款和汽車貸款、 20 萬元以下（含）自然人其他貸款，應(yīng)填寫文本形式的調(diào)整形態(tài)發(fā)生變化的情況分析及貸款類別的建議，進(jìn)行貸款五級分類重新認(rèn)定調(diào)整。 對貸款風(fēng)險情況已經(jīng)發(fā)生變化的企事業(yè)單位貸款和 20 萬元以 上 自然人其他貸款，應(yīng)重新填寫自然人其他貸款風(fēng)險分類認(rèn)定文本中的《自然人其他貸款分類認(rèn)定表》進(jìn)行調(diào)整。 檢查發(fā)現(xiàn)，應(yīng)調(diào)未調(diào)整貸款或填寫文本不準(zhǔn)確 ,內(nèi)容不完整，每差 1筆扣 。 （六）貸款風(fēng)險五級分類結(jié)果（ 50分） 根據(jù)上報報表與實(shí)際檢查結(jié)果的差異情況，將信貸資產(chǎn)質(zhì)量真實(shí)程度劃分為以下三個檔次： （一）實(shí)際檢查認(rèn)定的不良信貸資產(chǎn)比例與上報數(shù)據(jù)相差 2個百分點(diǎn)（含）以下，為
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