【正文】 計(jì)提和折舊費(fèi)用的分?jǐn)偂Ｒ虼嗽谡Ｐ栌?jì)提折舊情況下，新增固定資產(chǎn)卡片時(shí)要錄入以下方面的數(shù)據(jù)：基本信息、部門(mén)及其他、原值與折舊。 如何錄入固定資產(chǎn)的初始化卡片固定資產(chǎn)初始卡片的錄入與其他子模塊的錄入位置有所不同，進(jìn)入 K/3 客戶端后的[財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)] ? [固定資產(chǎn)管理]? [業(yè)務(wù)處理] ?[新增卡片]中進(jìn)行錄入，但是固定資產(chǎn)管理的初始化界面有兩個(gè)明顯特征，一是在業(yè)務(wù)處理界面，只有新增卡片和標(biāo)準(zhǔn)卡片引入引出是可選的，其他功能均為灰色，二是在屏幕下方的狀態(tài)欄中，顯示期間的位置為“初始化” ，見(jiàn)下圖：固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)如果為某年度的第一期啟用，那么卡片會(huì)只有錄入基本信息、部門(mén)及其他、原值與折舊三個(gè)頁(yè)簽，如果啟用非某年度的第一期，卡片上會(huì)有基本信息、部門(mén)及其他、原值與折舊、初始化數(shù)據(jù)四個(gè)頁(yè)簽。（1）基本信息灰 色 不可 選初始化基本信息數(shù)據(jù)說(shuō)明：數(shù)據(jù)項(xiàng) 說(shuō) 明 必填項(xiàng)資產(chǎn)類(lèi)別 固定資產(chǎn)類(lèi)別在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)中維護(hù)，此處可以按 F7 鍵選擇到，一旦選定類(lèi)別后，該類(lèi)別的相關(guān)屬性將會(huì)自動(dòng)帶入到卡片的對(duì)應(yīng)數(shù)據(jù)項(xiàng)中，例如使用期間等信息。是資產(chǎn)編碼 對(duì)固定資產(chǎn)的編碼，編碼必須唯一，如果對(duì)固定資產(chǎn)類(lèi)別分別設(shè)置了編碼規(guī)則，此處可根據(jù)選定的資產(chǎn)類(lèi)別的編碼規(guī)則，顯示編碼前綴，用戶直接錄入后續(xù)代碼即可。是名稱 固定資產(chǎn)的名稱。由于在報(bào)表查詢中篇幅有限，一般只顯示固定資產(chǎn)的編碼和名稱，而企業(yè)中固定資產(chǎn)同名的情況很多，為了在查詢時(shí)便于區(qū)分，建議可在名稱中增加如規(guī)格型號(hào)、產(chǎn)地等信息。是計(jì)量單位 此處可以按 F7 鍵從公用基礎(chǔ)資料的計(jì)量單位中選擇，也可手工錄入。 否數(shù)量 選擇設(shè)置固定資產(chǎn)的數(shù)量，默認(rèn)為 1，其小數(shù)位數(shù)可在系統(tǒng)參數(shù)中設(shè)置。 是入賬日期 在初始化錄入時(shí)，入賬日期只能是初始化期以前的日期，系統(tǒng)默認(rèn)為初始化期間之前一期的最后一天。是存放地點(diǎn) 存放地點(diǎn)在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)中維護(hù)，此處可以按 F7 鍵選擇到。 否使用狀況 使用狀況在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)中維護(hù)，此處可以按 F7 鍵選擇到。此時(shí)選擇的卡片的使用狀況，將影響以后卡片的每期折舊。是變動(dòng)方式 變動(dòng)方式在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)中維護(hù)，此處可以按 F7 鍵根據(jù)固定資產(chǎn)取得的來(lái)源進(jìn)行選擇，相應(yīng)的核算將根據(jù)變動(dòng)方式屬性中的設(shè)置進(jìn)行。是供應(yīng)商 供應(yīng)商在系統(tǒng)公用的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)中維護(hù)，此處可以按 F7 鍵選擇到，也可手工錄入。否附屬設(shè)備 資產(chǎn)如果有附屬設(shè)備，錄入時(shí)單擊【附屬設(shè)備】 ，進(jìn)入“附屬設(shè)備清單編輯”界面，可以進(jìn)行附屬設(shè)備的新增、修改、刪除等功能。但是在此處錄入的附屬設(shè)備的金額是不參與固定資產(chǎn)任何計(jì)算的。附屬設(shè)備涉及的主要屬性說(shuō)明如下：設(shè)備編號(hào)：由系統(tǒng)按資產(chǎn)編碼加“0003……”自動(dòng)生成，如資產(chǎn)編碼為 JZW0501033，附屬設(shè)備編號(hào)為JZW05010330JZW05010330……等，該編號(hào)也可由用戶自己確定，并直接錄入即可。登記日期：默認(rèn)為當(dāng)前日期，并可以由用戶錄入。存放地點(diǎn)：默認(rèn)為主設(shè)備的存放地點(diǎn)，也可以由用戶選擇其他的存放地點(diǎn)。否注釋：帶“*”的選項(xiàng)為必填項(xiàng)！ （2）部門(mén)及其他折舊作為一種費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)計(jì)入生產(chǎn)成本的過(guò)程，因此需要根據(jù)其使用部門(mén)，合理的的進(jìn)行折舊費(fèi)用的分?jǐn)??！安块T(mén)及其他”部分的信息就是為固定資產(chǎn)進(jìn)行費(fèi)用分?jǐn)偺峁┮罁?jù)的，因此需要設(shè)置使用部門(mén)、固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊的核算科目、折舊費(fèi)用的核算科目等，這些信息都可以按 F7 選擇錄入。由于這些信息將影響以后各期固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用的分配，因此在選擇時(shí)務(wù)必慎重。數(shù)據(jù)項(xiàng)說(shuō)明：數(shù)據(jù)項(xiàng) 說(shuō) 明 必填項(xiàng)相關(guān)科目 在生成憑證時(shí)，此卡片的科目歸屬到具體哪個(gè)科目下，可以從卡片類(lèi)別中錄入的科目自動(dòng)帶過(guò)來(lái)，可以手工錄入或者修改是使用部門(mén) 進(jìn)行折舊費(fèi)用分?jǐn)倳r(shí)，應(yīng)承擔(dān)折舊費(fèi)用的部門(mén) 是折舊費(fèi)用分配 計(jì)提累計(jì)折舊時(shí)所分配的折舊費(fèi)用科目，如管理費(fèi)用—折舊費(fèi)，如果該科目下掛核算項(xiàng)目如部門(mén)，而且是單一使用部門(mén)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)回填，否則需要手工指定。是當(dāng)固定資產(chǎn)歸多個(gè)部門(mén)使用時(shí)，在使用部門(mén)中選擇“多個(gè)” ，然后點(diǎn)擊 按鈕，在彈出的 “部門(mén)分配情況編輯” 界面，單擊【增加】 ，在“部門(mén)分配情況新增”界面中錄入部門(mén)、分配比例，單擊【保存】即可， 要求所增加的所有部的分配比例之和為 100%。如果折舊費(fèi)用需分配到多個(gè)費(fèi)用科目中，如運(yùn)輸設(shè)備分配到財(cái)務(wù)部和銷(xiāo)售部共用，那么需要分配的折舊費(fèi)用科目會(huì)涉及到營(yíng)業(yè)費(fèi)用和管理費(fèi)用，在折舊費(fèi)用科目中選擇“多個(gè)” ，然后點(diǎn)擊“ ”按鈕，在彈出的“折舊費(fèi)用分配情況編輯 ”界面中單擊【新增】 ，即可在彈出的“折舊費(fèi)用分配情況新增” 界面中，通過(guò) F7 鍵選擇錄入固定資產(chǎn)的使用部門(mén)、折舊費(fèi)用科目，手工錄入分配比例，如果一個(gè)部門(mén)對(duì)應(yīng)多個(gè)費(fèi)用科目時(shí)，那么要求幾個(gè)費(fèi)用科目的比例之和為100%。（3）原值與折舊其中：購(gòu)進(jìn)原值 、購(gòu)進(jìn)累計(jì)折舊 為備注信息，反映資產(chǎn)在購(gòu)入時(shí)的原始信息，例如：評(píng)估后的資產(chǎn)，原購(gòu)進(jìn)原值與評(píng)估后的原值不一致，就可以反映在“購(gòu)進(jìn)原值”項(xiàng)目里，備注信息不參與計(jì)算，屬非必錄項(xiàng)，系統(tǒng)默認(rèn)與原幣金額和累計(jì)折舊一致。原幣金額為企業(yè)購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)的實(shí)際金額，原幣調(diào)整是在進(jìn)行固定資產(chǎn)原值變動(dòng)時(shí)填寫(xiě)調(diào)整金額的，調(diào)增為正數(shù)，調(diào)減為負(fù)數(shù)。開(kāi)始使用日期是固定資產(chǎn)的帳面使用日期，遵循購(gòu)入當(dāng)期不提折舊，下期計(jì)提折舊的原則，例如，開(kāi)始使用日期為 2022 年 1 月，那么 1 月不計(jì)提折舊，2 月計(jì)提折舊。預(yù)計(jì)使用期間數(shù)可以從卡片類(lèi)別中所填的使用年限直接帶過(guò)來(lái)，但是是按期間形式顯示的，例如，一年有 12 期，如果使用年限為 10 年，那么預(yù)計(jì)使用期間數(shù)為 120 期，此處需要填 120。已使用期間數(shù)是系統(tǒng)根據(jù)開(kāi)始使用日期和預(yù)計(jì)使用期間數(shù)自動(dòng)填列上的，不需要手工錄入。累計(jì)折舊是初始化錄入的卡片，那么需要將該固定資產(chǎn)已經(jīng)計(jì)提出的累計(jì)折舊填到此對(duì)話框中，否則無(wú)法與總帳的數(shù)據(jù)一致，也無(wú)法正確計(jì)算出剩余期間的折舊額。預(yù)計(jì)凈殘值是根據(jù)卡片類(lèi)別中的預(yù)計(jì)凈殘值率計(jì)算出來(lái)的，例如，原值為 10000 元，殘值率為 5%，那么預(yù)計(jì)凈殘值應(yīng)為 500 元，此處雖為系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算得出來(lái)的，但是是可以進(jìn)行手工修改，直接填入改后的凈殘值即可，不需要輸入殘值率。折舊方法是從卡片類(lèi)別管理中預(yù)先輸入的折舊方法直接帶過(guò)來(lái)的，也可以進(jìn)行手工修改，例如，運(yùn)輸設(shè)備類(lèi)別中定義的折舊方法為“平均年限法” ，但是在做某臺(tái)運(yùn)輸設(shè)備的固定資產(chǎn)卡片中，需要按“工作量法”計(jì)提折舊，那么是可以手工修改折舊方法為“工作量法”的。 定義：本幣金額=原幣金額 X 對(duì)應(yīng)幣別匯率（如為多幣別，則是多項(xiàng)之和）凈值=本幣金額累計(jì)折舊凈額=凈值減值準(zhǔn)備 (4)初始化數(shù)據(jù)因固定資產(chǎn)啟用期間不為年初，所以本年已提折舊處必須填，初始化前一個(gè)月購(gòu)入的固定資產(chǎn)除外?！氨灸暝嫡{(diào)增、調(diào)減、本年累計(jì)折舊調(diào)增、調(diào)減”只要在本年發(fā)生過(guò)以上幾項(xiàng)變動(dòng)，就需要將金額填列上，否則系統(tǒng)無(wú)法自動(dòng)算出正確的年初原值與年初的累計(jì)折舊。 修改固定資產(chǎn)初始化卡片選中將要修改的卡片記錄后，點(diǎn)擊此按芻即可 將固定資產(chǎn)的初始數(shù)據(jù)傳遞到總帳在固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化時(shí)，選擇固定資產(chǎn)對(duì)應(yīng)的固定資產(chǎn)、累計(jì)折舊、減值準(zhǔn)備科目，在結(jié)束初始化之前，可以將固定資產(chǎn)、累計(jì)折舊、減值準(zhǔn)備科目的數(shù)據(jù)傳遞到總賬，可以重復(fù)傳遞，數(shù)據(jù)以最后一次傳遞為準(zhǔn)。 前提是，總帳在未結(jié)束初始化的狀態(tài)下，并且固定資產(chǎn)的啟用期間與總帳一致。傳遞與核對(duì)原則： 賬套的啟用時(shí)間是會(huì)計(jì)年度的第一個(gè)會(huì)計(jì)期間：進(jìn)行固定資產(chǎn)初始化時(shí)， “新增卡片”中“原值與折舊”中 ∑原值金額=總賬固定資產(chǎn)科目，∑累計(jì)折舊=總賬固定資產(chǎn)累計(jì)折舊科目，∑減值準(zhǔn)備=總賬固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備科目。 賬套的啟用時(shí)間不是會(huì)計(jì)年度的第一個(gè)會(huì)計(jì)期間：進(jìn)行固定資產(chǎn)初始化時(shí)， “新增卡片”中“初始化數(shù)據(jù)”中 ∑（年初原值+本年原值調(diào)增本年原值調(diào)減）=總賬固定資產(chǎn)科目，∑(年初累計(jì)折舊+本年已提折舊+本年累計(jì)折舊調(diào)增本年累計(jì)折舊調(diào)減) =總賬固定資產(chǎn)累計(jì)折舊科目, ∑（年初減值準(zhǔn)備+本年減值準(zhǔn)備調(diào)增本年減值準(zhǔn)備調(diào)減）=總賬固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備科目。 結(jié)束初始化初始化卡片的數(shù)據(jù)核對(duì)無(wú)誤后，需要進(jìn)行“結(jié)束初始化”操作，方可進(jìn)入日常卡片的操作與維護(hù)反初始化結(jié)束初化后，再打開(kāi)初始化功能選項(xiàng)，會(huì)彈出對(duì)話框，如下圖所示：第五章 日常操作處理 固定資產(chǎn)新增固定資產(chǎn)日?？ㄆ浫敕椒ㄅc初始化卡片錄入的方法基本相同，不同之處有三：其一，入帳日期為固定資產(chǎn)當(dāng)期的某一天，不能改為以前月份。開(kāi)始使用日期可以錄入固定資產(chǎn)實(shí)際使用日期，可以為當(dāng)期，以可以為以前某一期間，與計(jì)算折舊相關(guān)。其二，累計(jì)折舊一欄多數(shù)為空值，不需要填，因?yàn)榇蠖鄶?shù)為新購(gòu)進(jìn)的固定資產(chǎn)。其三，不論啟用期為何時(shí)，卡片上只有三個(gè)頁(yè)簽， “基本信息、部門(mén)及其他、原值與折舊” 。 固定資產(chǎn)變動(dòng)固定資產(chǎn)變動(dòng)業(yè)務(wù)可包括兩個(gè)方面： * 一是對(duì)價(jià)值信息的變更，包括： 1）對(duì)固定資產(chǎn)的后續(xù)支出，如果使可能流入企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益超過(guò)原先的估計(jì)，例如延長(zhǎng)固定資產(chǎn)的使用壽命，或使產(chǎn)品的質(zhì)量實(shí)質(zhì)性提高，或是產(chǎn)品成本實(shí)質(zhì)性降低，則可予以資本化，計(jì)入固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值，這時(shí)可利用系統(tǒng)的固定資產(chǎn)變動(dòng)功能，調(diào)整固定資產(chǎn)原值；2）根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況，對(duì)固定資產(chǎn)折舊方法、預(yù)計(jì)使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值等折舊要素進(jìn)行變更，并經(jīng)有關(guān)各方批準(zhǔn)備案后，也可利用系統(tǒng)的固定資產(chǎn)變動(dòng)功能進(jìn)行調(diào)整，系統(tǒng)從下期開(kāi)始將按變動(dòng)后的折舊要素計(jì)提折舊。 * 二是非價(jià)值信息的變更，如固定資產(chǎn)的使用情況、使用部門(mén)、存放地點(diǎn)等發(fā)生變動(dòng)，這時(shí)也需要在固定資產(chǎn)系統(tǒng)中，通過(guò)系統(tǒng)提供的變動(dòng)功能，將變更的信息錄入到系統(tǒng)中，以確保固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)的正確性，便于以后的跟蹤管理。操作前提：變動(dòng)處理是針對(duì)以前會(huì)計(jì)期間入賬的固定資產(chǎn)卡片資料的變動(dòng)（不包括固定資產(chǎn)的清理、報(bào)廢、盤(pán)虧、投資轉(zhuǎn)出等減少業(yè)務(wù)） ，對(duì)當(dāng)期錄入的固定資產(chǎn)卡片，不能在當(dāng)期變動(dòng)，可直接通過(guò)【編輯】功能修改卡片數(shù)據(jù)。操作方法：1） 登錄 K/3 客戶端主控臺(tái)后，進(jìn)入固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)，單擊【業(yè)務(wù)處理】→【變動(dòng)處理】 ，在彈出的過(guò)濾條件設(shè)置界面中，設(shè)置好過(guò)濾條件后單擊【確定】 （如果記得住固定資產(chǎn)編碼或名稱，則按固定資產(chǎn)編碼或名稱過(guò)濾是最快最直接的，如果記不住，則建議可按固定資產(chǎn)類(lèi)別、使用部門(mén)等進(jìn)行過(guò)濾，若所有條件均不選擇，則會(huì)過(guò)濾出所有固定資產(chǎn)卡片） ；2） 進(jìn)入“卡片管理”界面后，選中要變動(dòng)的卡片（黃色背景的） ，單擊【變動(dòng)】 ，系統(tǒng)將打開(kāi)該卡片供用戶修改，在界面上選擇要變動(dòng)的項(xiàng)目進(jìn)行修改。注意固定資產(chǎn)資產(chǎn)編碼是不允許變動(dòng)的；另外，涉及原值、累計(jì)折舊、減值準(zhǔn)備、預(yù)計(jì)凈殘值、使用壽命等折舊要素變動(dòng)時(shí)，可能還需要考慮是否有