chapter2-商業(yè)銀行負債業(yè)務-(已改無錯字)
2022-09-01 08:45:36 本頁面
【正文】 相關成本：指與增加存款有關，但未包括在以上四種成本之中的支出，主要有： ?風險成本：指因存款增加引起銀行風險增加而必須付出的代價。如： ?存款總額增長使資本風險增加 ?利率敏感性存款增加會增加利率風險 ?可變利率存款取決于市場利率變動的風險 ?保值儲蓄貼補率取決于物價指數(shù)上漲的風險等 ?連鎖反應成本：指銀行因對新吸收存款增加服務和利息支出，而引起對原有存款增加的開支。 歷史加權平均成本法 主要用于對不同的銀行各種負債成本的對比分析和同一銀行歷年負債成本的變動分析等。每項資金來源的歷史平均成本等于利息費用率與該項來源平均余額的乘積。 邊際成本法 邊際成本是指銀行增加一個單位的資金所支付的成本。 只有在新增資產的邊際收益大于新增負債的邊際成本時，銀行才能獲得適當?shù)睦麧櫋? ：銀行全體資金來源的單位加權平均成本 ：各類存款和資金來源的數(shù)量 ：每種資金來源的單位成本，包括利息成本和其他成本，即： 公式為： XfX21 XXX ??fXfX???? ? ? ?ffXfXffXfXffXXX???????????? 212121 或歷史加權平均成本法 ?主要用于對不同銀行的各種負債成本的對比分析和同一銀行歷年負債成本的變動分析。 ?能夠準確評價一個銀行的歷史經(jīng)營狀況。 ?銀行加權平均成本的變化主要取決于四個因素：負債利息率、其他成本率、負債結構和可用資金比率。 ?主要缺陷是沒有考慮到未來利息成本的變動。 ?當未來利率上升時，資產收益率不變，會導致利潤下降； ?當未來利率下降時，資產收益率不變，會導致資產規(guī)模擴張困難。 新增資金新增其他開支新增利息 ??1MC新增非盈利資產新增資金新增其他開支新增利息???2MC?新增資金的邊際成本計算公式為： ?新增可用資金的邊際成本計算公式為： ?因銀行資金來源種類有若干種，各種資金來源的風險也不相同，因此，采用平均加權邊際成本更能反映銀行總體新增資金成本狀況。 邊際成本法 ? 便于決定資產價格。當已知邊際成本，銀行可使資產收益率目標略高于邊際成本，從而保證適當?shù)牟铑~以彌補違約風險損失和支付股東應得報酬。 ? 邊際成本可反映各種負債的相對成本，以便確定新增負債的最低費用目標。 ? 單一資金的邊際成本分析法可以幫助銀行決定選擇哪一種資金來源更合適； ? 加權平均邊際成本分析法能夠為銀行提供盈利資產定價的有用信息。 銀行平均邊際成本的計算 類別 增加額（ 1） 可用資金比率 (％ )（ 2） 可用資金額 (3)=(1) (2) 成本率(％ ) (4) 總成本 (5)＝ (1) (4) 活期存款 貨幣市場賬戶 定期存單 其他定期存款 資本 30 60 40 40 10 78 94 94 94 97 6 8 10 25 總計 180 %%100*180 ??平均邊際成本率%%100* ??本率可用資金的平均邊際成單位 :億元 邊際成本定價法案例 ? 例如 ： 設某商業(yè)銀行按 7％的利率可吸收 25萬元的存款；若利率為 ％，可以吸收 50萬元存款； 8％的利率可吸收 75萬元的存款； ％的利率可吸收 100萬元存款； ％的利率可吸收 125萬元存款。另設該商業(yè)銀行預計可將新吸收的存款進行投資且投資的收益率為 10％(該收益率也為投資的邊際收益率，因為投資的收益率不隨投資額的變化而變化 )。根據(jù)以上的假設，商業(yè)銀行應向客戶提供怎樣的存款利率？ 預計吸收存款俄 新資金的利率 新資金的利息成本 新資金的邊際成本 邊際成本率
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