chapter2-商業(yè)銀行負債業(yè)務(wù)--在線瀏覽
2024-09-14 08:45本頁面
【正文】 近些年來受到廣泛認可的可轉(zhuǎn)換債券也是資本性債券，不過這種債券還有個附加的專門規(guī)定，允許債券的持有人在一定時間內(nèi)以一定的價格向發(fā)行行換取該銀行股票，如果債券的擁有者不想轉(zhuǎn)為股票，也可以繼續(xù)保留債券，直至期滿。 擔(dān)保債券和信用債券 擔(dān)保債券包括有第三方擔(dān)保的債券和以發(fā)行者本身的財產(chǎn)作抵押的抵押擔(dān)保債券。 固定利率債券和浮動利率債券 固定利率債券是指在債券期限內(nèi)利率固定不變，持券人到期收回本金，定期取得固定利息的一種債券。 普通金融債券、累進利率金融債券和貼現(xiàn)金融債券 （ 1） 普通金融債券是到期一次還本付息的債券。 （ 2） 累進利率金融債券是利率和期限掛鉤的金融債券。 （ 3） 貼現(xiàn)金融債券又稱貼水債券，是指商業(yè)銀行在一定時間和期限內(nèi)按一定的貼現(xiàn)率以低于債券面額的價格折價發(fā)行的債券。 一次性還本付息金融債券是期限在 5年以內(nèi)、利率固定、發(fā)行銀行到期一次償付本息的金融債券。下面我們是幾種通行的國際金融債券： 外國金融債券 指債券發(fā)行銀行通過外國金融市場所在國的銀行或金融機構(gòu)，組織發(fā)行的以該國貨幣為面值的金融債券。如我國銀行通過日本的銀行或金融機構(gòu)在日本東京市場上發(fā)行日元債券，即為外國金融債券。其主要特點是：債券發(fā)行銀行屬于一個國家，債券在另一個國家的金融市場上發(fā)行，而債券面值所使用的貨幣又屬于第三國。 平行金融債券（全球金融債券） 指發(fā)行銀行為籌措一筆資金，在幾個國家同時發(fā)行債券，債券分別以各投資國的貨幣標價 ,各國債券的籌資條件和利息基本相同。 對當(dāng)前銀行要求職工攬存的看法：存款立行對嗎？ 影響負債增減變化的因素分析 ? （ 1）外部因素 ? 銀行所在國家或地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展狀況。 ? 中央銀行貨幣政策的松緊度。 ? 金融市場的發(fā)展程度及市場競爭格局。 商業(yè)銀行負債成本管理 利息成本：商業(yè)銀行以貨幣的形式直接支付給存款者或債券持有人、信貸中介人的報酬。 ?可進一步劃分為變動成本、固定成本和混合成本 ?營業(yè)成本是銀行成本控制的重點 一、成本的概念 %100??? 存款資金總額 營業(yè)成本利息成本資金成本率%100??? 可用資金總額 營業(yè)成本利息成本可用資金成本率資金成本：指包括利息在內(nèi)的花費在吸收負債上的一切開支，即利息成本和營業(yè)成本之和。它是確立銀行盈利性資產(chǎn)價格的基礎(chǔ)，因而是銀行經(jīng)營中資金成本分析的重點。 可用資金 ＝總資金－法定存款準備金－超額準備金 可用資金成本率＝ 可用資金總額 ?100% 分析為得到各種可用資金所付出的代價 利息成本 +經(jīng)營成本 項目 年平均數(shù)（萬） 可用資金比率％ 可用資金額（萬） 資金成本額（萬） 可用資金成本率％ 活期存款 80 70 存折儲蓄存款 20 76 儲蓄存款 15 91 貨幣市場存單 30 91 CDs 45 91 定期存款 10 91 短期借款 20 95 其他負債 8 95 股權(quán)資本 12 95 合計 240 56 19 相關(guān)成本：指與增加存款有關(guān)，但未包括在以上四種成本之中的支出，主要有： ?風(fēng)險成本：指因存款增加引起銀行風(fēng)險增加而必須付出的代價。 歷史加權(quán)平均成本法 主要用于對不同的銀行各種負債成本的對比分析和同一銀行歷年負債成本的變動分析等。 邊際成本法 邊際成本是指銀行增加一個單位的資金所支付的成本。 ：銀行全體資金來源的單位加權(quán)平均成本 ：各類存款和資金來源的數(shù)量 ：每種資金來源的單位成本，包括利息成本和其他成本，即： 公式為： XfX21 XXX ??fXfX???? ? ? ?ffXfXffXfXffXX
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