【正文】 市場(chǎng)需求，我們必須在廣西境內(nèi)再辦四個(gè)建材廠，為此，企業(yè)目標(biāo)是首先在**建廠，以后在柳州、欽州、百色、桂林再設(shè)四個(gè)分廠才能滿足廣西全境房地產(chǎn)業(yè)的需求。第二、在廣西創(chuàng)辦5個(gè)建材廠的基礎(chǔ)上，利用我們的技術(shù)優(yōu)勢(shì)和管理經(jīng)驗(yàn)，以合作的方式輻射到廣西周邊的湖南、廣東、云南、貴州等省。利用周邊幾個(gè)省豐富的原材料資源，加上技術(shù)上的優(yōu)勢(shì)和豐富的管理經(jīng)驗(yàn)與對(duì)方進(jìn)行合作辦廠，這是最佳方案。采取技術(shù)轉(zhuǎn)讓與合作的方法，將項(xiàng)目輻射到廣西周邊的幾個(gè)省。第三、走出國(guó)門(mén)，廣西邊鄰越南、泰國(guó)、緬甸、新加坡、印尼等東南亞國(guó)家。我們的項(xiàng)目不但利廢為寶，而且對(duì)保護(hù)環(huán)境起到了很大的作用，在國(guó)內(nèi)外同行業(yè)具有較強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)力，設(shè)想在以上幾個(gè)國(guó)家以合作的方式，利用所在國(guó)豐富的資源創(chuàng)辦分廠，將產(chǎn)品打入國(guó)際市場(chǎng)。第七部分 產(chǎn)業(yè)發(fā)展概況 據(jù)不久前在上海召開(kāi)的中國(guó)建筑材料工業(yè)協(xié)會(huì)三屆五次會(huì)長(zhǎng)全體會(huì)議透露，預(yù)計(jì)2004年全年建材工業(yè)實(shí)現(xiàn)工業(yè)增加值2000億元左右，增長(zhǎng)約25%。實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額350億元左右，增長(zhǎng)約36％；出口創(chuàng)匯近70億美元，增長(zhǎng)約32％；，平板玻璃產(chǎn)量約3億重量箱。2004年是建材工業(yè)在調(diào)控中發(fā)展、在發(fā)展中調(diào)整，并取得快速發(fā)展和較好經(jīng)濟(jì)效益的一年。　　2004年全國(guó)建材行業(yè)總體上呈現(xiàn)了生產(chǎn)快速增長(zhǎng)，產(chǎn)銷銜接良好，效益大幅度提高，結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化，進(jìn)出口貿(mào)易繼續(xù)擴(kuò)大的良好發(fā)展態(tài)勢(shì)。據(jù)協(xié)會(huì)總結(jié)分析的l－10月建材工業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況，2004年建材工業(yè)的發(fā)展呈現(xiàn)出以下幾個(gè)特點(diǎn)：　　一是增速較快。1一10月份（下同）實(shí)現(xiàn)工業(yè)增加值累計(jì)1630億元，％，％的增長(zhǎng)率。主要建材產(chǎn)品的產(chǎn)量：水泥累計(jì)75629萬(wàn)噸。，%；平板玻璃累計(jì)24753萬(wàn)重量箱，％；，％；，％。，％?！　《峭顿Y規(guī)模擴(kuò)大，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化。，％；投產(chǎn)項(xiàng)目633個(gè)，同比增加150個(gè)。從總體上看，建材工業(yè)固定資產(chǎn)投資主要集中在水泥、平板玻璃等行業(yè)，絕大部分資金用于新型干法水泥、浮法玻璃等先進(jìn)生產(chǎn)力的發(fā)展。2004年新建成投產(chǎn)新型干法水泥生產(chǎn)線約130條，新增熟料生產(chǎn)能力1億多噸。新型干法水泥產(chǎn)量約占全國(guó)水泥總產(chǎn)量的35%，比上年提高約7個(gè)百分點(diǎn)，前10家企業(yè)的生產(chǎn)集中度可望提高5個(gè)百分點(diǎn)。2004年新建成投產(chǎn)浮法玻璃生產(chǎn)線約23條,新增生產(chǎn)能力6500多萬(wàn)重量箱；浮法玻璃產(chǎn)量約占全國(guó)平板玻璃產(chǎn)量的84％，比上年提高約6個(gè)百分點(diǎn)。2004年新建成投產(chǎn)萬(wàn)噸以上池窯玻璃纖維生產(chǎn)線6條，；池窯玻璃纖維產(chǎn)量約占全國(guó)玻璃纖維產(chǎn)量的70%，比上年提高約11個(gè)百分點(diǎn)，“三大基地”的生產(chǎn)集中度可望達(dá)到60％。 從各地區(qū)完成固定資產(chǎn)投資的情況來(lái)看，建材工業(yè)的增長(zhǎng)點(diǎn)已經(jīng)向中西部轉(zhuǎn)移,中部崛起和西部大開(kāi)發(fā)對(duì)建材工業(yè)發(fā)展的拉動(dòng)開(kāi)始顯現(xiàn)，建材工業(yè)的產(chǎn)業(yè)布局正在逐步優(yōu)化。 三是效益提高。，創(chuàng)歷史最好水平，%，％的增長(zhǎng)率。其中，平板玻璃行業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)增長(zhǎng)幅度最大，％；水泥行業(yè)仍是利潤(rùn)大戶，％；，%；，％；，％。，％。 四是出口擴(kuò)大。%，高于建材工業(yè)銷售收入總額的增長(zhǎng)，已占到建材工業(yè)銷售收入總額的約10％。在主要建材出口產(chǎn)品中，衛(wèi)生陶瓷、墻地磚、釉面磚、玻璃纖維織物、玻璃纖維紗等出口金額增長(zhǎng)幅度都在40％以上。 五是大型企業(yè)優(yōu)勢(shì)增強(qiáng)。2004年許多大型企業(yè)集團(tuán)從自身發(fā)展和形勢(shì)變化的需要出發(fā)，以市場(chǎng)需求為導(dǎo)向，一方面積極探索開(kāi)展跨地區(qū)的資產(chǎn)重組活動(dòng)，通過(guò)兼并、收購(gòu)等方式，實(shí)施產(chǎn)業(yè)升級(jí)和低成本擴(kuò)張，加快企業(yè)做大做強(qiáng)；另一方面加大投資力度，大力發(fā)展先進(jìn)生產(chǎn)力,建成投產(chǎn)了我國(guó)首條日產(chǎn)10000噸新型干法水泥生產(chǎn)線和年產(chǎn)6萬(wàn)噸無(wú)堿玻璃纖維生產(chǎn)線,成功開(kāi)發(fā)了電子工業(yè)用超薄浮法玻璃等產(chǎn)品。一批大型企業(yè)集團(tuán)在行業(yè)中的主導(dǎo)地位日益顯現(xiàn)，%。，；％。％。 據(jù)有關(guān)部門(mén)分析，建材工業(yè)在取得快速發(fā)展的同時(shí)，一些制約發(fā)展的因素不可忽視，特別是煤電油運(yùn)持續(xù)緊張且價(jià)格上漲，既給建材企業(yè)的正常生產(chǎn)帶來(lái)一定影響，又造成企業(yè)成本上升。對(duì)于2005年的行業(yè)發(fā)展形勢(shì)，協(xié)會(huì)提醒要關(guān)注以下幾個(gè)方面：一是國(guó)民經(jīng)濟(jì)繼續(xù)保持平穩(wěn)較快增長(zhǎng),全社會(huì)固定資產(chǎn)投資增幅可能回落；二是宏觀調(diào)控政策發(fā)揮效果還有一定的滯后性；三是煤電油運(yùn)對(duì)建材工業(yè)發(fā)展的瓶頸制約依然嚴(yán)峻；四是加息的影響不可低估。第八部分 財(cái)務(wù)分析 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的依據(jù)和范圍1. 評(píng)價(jià)依據(jù)l 國(guó)家計(jì)委和建設(shè)部頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》；l 財(cái)政部制訂的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度；l 可行性研究報(bào)告的技術(shù)方案和投資估算結(jié)論；盈利能力分析（1）、五防輕體隔墻板 年產(chǎn)值：48元/m2=7128萬(wàn)元人民幣 年利潤(rùn)：（4820元/m2成本） =4158萬(wàn)元（稅收） = （2）、免燒磚、空心砌塊 年產(chǎn)值：57210萬(wàn)塊（標(biāo)準(zhǔn)磚） = 年利潤(rùn)：（成本） = －2. 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)該項(xiàng)目總投資3050萬(wàn)元人民幣，其中，企業(yè)前期投入50萬(wàn)元，融資3000萬(wàn)元。，彩色免燒瓦、路面磚總成本42萬(wàn)元/年。（1）免燒磚售價(jià)：；（2）免燒磚年產(chǎn)量9520萬(wàn)塊（3） 人工費(fèi)用為：20%95200000= 管理費(fèi)用為：15%95200000= 銷售費(fèi)用為：30%95200000= 因此，可變成本為：++=－=，此為不變成本。（1）彩色免燒瓦售價(jià)：2元/塊（2）免燒磚年產(chǎn)量60萬(wàn)片（3）總成本42萬(wàn)元/年 不確定分析在對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)價(jià)時(shí)，所采用的各種數(shù)據(jù)多數(shù)來(lái)自預(yù)測(cè)和估算。由于資料和信息來(lái)源有限性，將來(lái)的實(shí)際情況可能與此有較大的出入，即評(píng)價(jià)結(jié)果具有不確定性，這對(duì)項(xiàng)目的投資決策會(huì)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。為了避免或盡可能減少這種風(fēng)險(xiǎn)，要分析不確定因素對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響，以確定項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上的可靠性。這項(xiàng)工作稱為不確定性分析。敏感性分析是一種有廣泛用途的分析技術(shù)。通常，它是指研究與分析一個(gè)系統(tǒng)周圍條件發(fā)生變化，而引起其狀態(tài)或輸出結(jié)果變化的敏感程度的方法。運(yùn)用到項(xiàng)目企業(yè)中，敏感性分析是通過(guò)分析和預(yù)測(cè)項(xiàng)目主要因素發(fā)生變化時(shí)，對(duì)財(cái)務(wù)及經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響，指出敏感因素并確定其影響程度，分析該因素未來(lái)變化趨勢(shì)可能對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)生的影響。其基本目的是考察一個(gè)項(xiàng)目分析結(jié)果的穩(wěn)定性，即該投資分析結(jié)果以多大的程度隨著相關(guān)因素的變化而變化的，通過(guò)分析，可使決策者對(duì)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)程度有一個(gè)量化的概念。 單位：萬(wàn)元項(xiàng)目第一年度第二年度第三年度第四年度收入毛利潤(rùn)純利潤(rùn)總資產(chǎn)8876總負(fù)債3000000凈資產(chǎn)8876負(fù)債率%000凈資產(chǎn)收益率%100%100%100%第九部分 融資說(shuō)明 引進(jìn)五防輕體隔墻板項(xiàng)目需投入的款項(xiàng) 購(gòu)買“四川星河建材廠”的技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)28萬(wàn)元人民幣 購(gòu)買設(shè)備、設(shè)施費(fèi)用160萬(wàn)元人民幣 收購(gòu)原材料費(fèi)用200萬(wàn)元人民幣 運(yùn)輸費(fèi)用50萬(wàn)元人民幣 引進(jìn)免燒磚、瓦項(xiàng)目需投入的款項(xiàng) 購(gòu)買QTJ428型磚機(jī)及配套設(shè)備6條雙向生產(chǎn)線用款160萬(wàn)元人民幣 購(gòu)買原材料需用款200萬(wàn)元人民幣 運(yùn)輸費(fèi)用50萬(wàn)元人民幣購(gòu)買廠房需投