【正文】 （3）建立比較完善的信用擔(dān)保體系日本的信用擔(dān)保制度包括信用保證協(xié)會和信用保險公庫，前者由地方政府和地方公共團(tuán)體出資組建，主要為中小企業(yè)向金融機構(gòu)融資提供擔(dān)保，擔(dān)保額一般占貸款總額的70%80%。后者直接由政府出資組建，負(fù)責(zé)對信用保證協(xié)會的貸款擔(dān)保進(jìn)行保險，以進(jìn)一步分散風(fēng)險。信用保證協(xié)會和保險公庫簽訂一攬子保險合同，只要在一定額度內(nèi)，協(xié)會對某一企業(yè)的擔(dān)保便自動生效。（二）針對我國中小企業(yè)融資的具體建議從上述分析看，以法律規(guī)范為基礎(chǔ)，以專門的中小企業(yè)融資機構(gòu)和相應(yīng)的擔(dān)保機制為保障，直接融資與間接融資并舉，政府、民間團(tuán)體與中小企業(yè)自身三者有機結(jié)合，是美、日中小企業(yè)融資的主要做法。從這些成功做法中，我國可以得到不少啟示，雖然我國國情和經(jīng)濟體制與美日兩國不同，但中小企業(yè)在我國國民經(jīng)濟中的重要性與在其他國家一樣。為了進(jìn)一步促進(jìn)我國中小企業(yè)的發(fā)展，健全中小企業(yè)的金融體系，我國應(yīng)該在結(jié)合我國具體國情的基礎(chǔ)上，借鑒國外的先進(jìn)經(jīng)驗，解決我國中小企業(yè)的融資問題。 由于融資難，涉及企業(yè)、銀行、政府三方，因此，解決中小企業(yè)融資難問題，需要三方的共同努力。下面從不同方面分別給出建議：1．企業(yè)自身的自我完善眾所周知，內(nèi)因是事物發(fā)展的決定因素，外因通過內(nèi)因起作用。探討解決中小企業(yè)融資難的途徑，當(dāng)然是先從企業(yè)的內(nèi)部著手。下面分幾點具體闡述：（1）深化產(chǎn)權(quán)改革，建立股份合作制 積極規(guī)范地推進(jìn)中小企業(yè)改革，培育其自求生存、自謀發(fā)展的能力，使之成為自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧的法人實體和市場競爭主體。要積極穩(wěn)妥地推進(jìn)產(chǎn)權(quán)制度改革，大力推行股份合作制，股份合作制體現(xiàn)了現(xiàn)代企業(yè)制度產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)分明、政企分開、管理科學(xué)等基本特征，理順了產(chǎn)權(quán)關(guān)系，增強了職工對企業(yè)資產(chǎn)的關(guān)切度，為企業(yè)開辟了一條新的融資渠道，促進(jìn)了企業(yè)改革和管理水平的提高。（2）轉(zhuǎn)變經(jīng)營方式，調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)中小企業(yè)要努力真正走上集約化經(jīng)營之路，要突出自己的經(jīng)營特色和產(chǎn)品優(yōu)勢，合理定位產(chǎn)品市場?？梢园寻l(fā)展的重點放在與大企業(yè)的配套協(xié)作上，建立為大企業(yè)服務(wù)的中小企業(yè)體系，與大企業(yè)建立良好的合作關(guān)系。可以努力與大企業(yè)建立良好的供求關(guān)系，同時從大企業(yè)的經(jīng)營模式中吸取經(jīng)驗，提高自身經(jīng)營水平，使中小企業(yè)在專業(yè)化合作與社會競爭中不斷提高其經(jīng)營效益。（3）加強內(nèi)部管理，提高信用等級 運用科學(xué)的管理方法，實現(xiàn)對企業(yè)運作的全程化動態(tài)管理，確保生產(chǎn)經(jīng)營的正常運行。中小企業(yè)不應(yīng)繼續(xù)家族化管理模式，對企業(yè)的權(quán)責(zé)應(yīng)規(guī)定分明，有明確清晰的企業(yè)規(guī)章制度，提高企業(yè)管理人員及普通員工在企業(yè)內(nèi)外的信用意識，樹立良好的企業(yè)法人形象，杜絕不良信用記錄，提高還款的信譽程度。久而久之，提高企業(yè)的信用等級，爭取取得金融機構(gòu)的信任，金融機構(gòu)自然愿意對其提供貸款。（4）規(guī)范財務(wù)制度，加強財務(wù)管理中小企業(yè)融資難的一個重要原因在于企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)制度不健全，財務(wù)記錄混亂，財務(wù)不透明，與金融機構(gòu)存在信息不對稱——造成逆向選擇和道德風(fēng)險。為此，企業(yè)應(yīng)健全內(nèi)部財務(wù)管理，有一套明晰的財務(wù)賬冊，對自身的收支及盈虧進(jìn)行詳細(xì)記錄，并且配合有關(guān)部門的財務(wù)審查，增加其信息的可信度。這樣才可能充分利用現(xiàn)有的金融工具，提高資金使用效率，贏得金融機構(gòu)的貸款支持。（5）加大科技投入，提高發(fā)展后勁 中下企業(yè)獲得資金難的一個重要原因是其發(fā)展后勁不足，其發(fā)展?fàn)顩r難以使銀行及其他金融機構(gòu)放心對其貸款。目前，我國中小企業(yè)絕大部分是勞動密集型企業(yè)，進(jìn)行的是粗放式生產(chǎn)經(jīng)營，這種經(jīng)營方式難以取得很強的發(fā)展后勁。為此，中小企業(yè)應(yīng)轉(zhuǎn)變生產(chǎn)經(jīng)營方式，加大科技研究及科技引進(jìn)，以科技生產(chǎn)來代替純勞動生產(chǎn)，提高企業(yè)的生產(chǎn)效率，逐漸獲得社會認(rèn)可，提高融資的可能性。2．金融機構(gòu)的配套改革 金融體制存在的一些不足，也是導(dǎo)致我國中小企業(yè)融資難的關(guān)鍵因素。為此，我們也應(yīng)該從金融機構(gòu)方面努力，以尋求解決中小企業(yè)融資難的方法。（1）積極創(chuàng)新金融產(chǎn)品和服務(wù)方式銀行及其他金融機構(gòu)應(yīng)認(rèn)真研究適應(yīng)中小企業(yè)經(jīng)營發(fā)展特點的金融產(chǎn)品、服務(wù)方式、風(fēng)險管理辦法、企業(yè)貸款條件、貸款程序等規(guī)定，拓寬金融服務(wù)的范圍。由于中小企業(yè)融資具有數(shù)額小、期限短、頻率高的特點，所以金融機構(gòu)應(yīng)為其提供多樣化、小金額和相對高利率的貸款；銀行要切實轉(zhuǎn)變職業(yè)作風(fēng)，努力改善金融服務(wù)，督促信貸人員走出行門，經(jīng)常深入企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營第一線，了解情況，增強信貸決策的可能性，同時應(yīng)提供具體指導(dǎo)、合理審核等專門針對中小企業(yè)的相應(yīng)服務(wù)。（2）建立健全為中小企業(yè)服務(wù)的金融體系大力發(fā)展為中小企業(yè)服務(wù)的中小金融機構(gòu)，加快中小金融機構(gòu)的建立。中小金融機構(gòu)一般了解地方基層，能夠利用當(dāng)?shù)氐男畔⒘私獗镜刂行∑髽I(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況，這樣中小金融機構(gòu)在為中小企業(yè)提供金融支持時，具有信息和交易成本低的優(yōu)勢。中小金融機構(gòu)與中小企業(yè)的共同發(fā)展兩者能夠相互促進(jìn)、相輔相成。大型國有銀行或其它金融機構(gòu)可以設(shè)立自己門戶下的分支機構(gòu)，專門為中小企業(yè)提供服務(wù)，這樣不僅能拓寬自身的經(jīng)營領(lǐng)域，提高自身的經(jīng)營效率，也能更好的為中小企業(yè)服務(wù)。（3）對不同的企業(yè)制定不同的審批程序在對中小企業(yè)的金融支持中應(yīng)堅持有進(jìn)有退的信貸政策，對財務(wù)狀況好、產(chǎn)品有市場的企業(yè)，不能因為其規(guī)模小而不給貸款或從嚴(yán)審核，而應(yīng)該用發(fā)展的眼光看問題，對企業(yè)的巨大潛能給予支持與鼓勵。同時對負(fù)債低、產(chǎn)品技術(shù)含量高、有市場潛力、內(nèi)部管理規(guī)范的企業(yè)，可以適當(dāng)放寬對抵押或擔(dān)保的要求。對不符合國家行業(yè)政策和行業(yè)發(fā)展規(guī)范的中小企業(yè)，則應(yīng)堅決退出，以促進(jìn)中小企業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，增強其自身的融資能力，同時也能更好地規(guī)避銀行的貸出風(fēng)險。（4）降低信貸準(zhǔn)入“門檻”，完善信用評級制度銀行要用發(fā)展的眼光看待企業(yè)，根據(jù)企業(yè)發(fā)展的實際進(jìn)行信用評級，特別是對新開戶企業(yè)和經(jīng)濟效益好轉(zhuǎn)的企業(yè)要酌情予以評級。對當(dāng)前產(chǎn)品確實有市場、有效益的企業(yè)，在信用等級評定時，應(yīng)劃分階段，區(qū)別對待。除此之外，充實貸款調(diào)查內(nèi)容——探討無形資產(chǎn)抵押問題，尤其要加強對無形資產(chǎn)抵押可操作性的研究；加強對軟指標(biāo)的貸前考察——加強對領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)、管理水平等在企業(yè)發(fā)展過程中的考察。隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展，領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)、管理水平等在企業(yè)發(fā)展過程中的作用日益突出。因此，我們應(yīng)研究如何充實我國的貸款考察內(nèi)容，進(jìn)一步選擇好企業(yè)、好項目，促進(jìn)銀企共同發(fā)展。（5）完善信貸管理體系和激勵機制要適當(dāng)放寬基層銀行的信貸審批權(quán)限，擴大基層銀行自主經(jīng)營權(quán)。在信貸審批上，對不同企業(yè)應(yīng)區(qū)別對待，創(chuàng)新放款模式，避免因多級審批而延誤客戶的“商機”。同時與之配套，要建立責(zé)、權(quán)、利相對等的信貸考評責(zé)任制，對新開戶的企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)、信用等級評定難和暫不符合貸款條件但有發(fā)展前景的企業(yè)，敢于決策。對營銷成績顯著的信貸人員，在收回貸款本息后，應(yīng)按利息額的一定比例給予獎勵，以調(diào)動信貸人員主動營銷的積極性。3．政府政策方面的傾斜 由于我國是社會主義國家，雖然實行社會主義市場經(jīng)濟體制，但在很大程度上仍然有計劃經(jīng)濟的影子，國家在政策支持上仍然向大型國有企業(yè)傾斜較多。為了促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展，國家政策需進(jìn)行一些完善。（1）加強對中小企業(yè)資金完善的扶持政策政府部門要以稅收優(yōu)惠、財政補貼、貸款援助等方式給予中小企業(yè)資金上的支持。稅收優(yōu)惠是國家通過降低稅率、稅收減免、提高固定資產(chǎn)折舊等提供的優(yōu)惠條件，以減輕中小企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)；而財政補貼是政府通過鼓勵中小企業(yè)吸納就業(yè)、促進(jìn)中小企業(yè)科技進(jìn)步和鼓勵中小企業(yè)出口等方式給予的財政援助；政府幫助中小企業(yè)獲得貸款的方式有多種，如貸款擔(dān)保、貸款貼息、政府直接的優(yōu)惠貸款等。即政府可以從多方面著手幫助我國中小企業(yè)解決融資難問題。（2）制定并完善相關(guān)的法律法規(guī)體系政府部門應(yīng)認(rèn)真清理現(xiàn)行各種不利于中小企業(yè)發(fā)展的法規(guī)、政策，消除對中小企業(yè)的政策歧視。對銀行等金融機構(gòu)要鼓勵其對中小企業(yè)發(fā)放貸款，禁止金融機構(gòu)無故拒絕向中小企業(yè)貸款；在規(guī)范中小企業(yè)方面，政府應(yīng)設(shè)立專門調(diào)查企業(yè)財務(wù)和資信狀況的機構(gòu)，使中小企業(yè)誠信經(jīng)營，贏得銀行信任。另外，國家應(yīng)制定相關(guān)的法律法規(guī)對民間的非正式融資予以合法化、規(guī)范化，或設(shè)立專門為中小企業(yè)融通資金的民間貸款機構(gòu)，這樣能大大拓寬和完善中小企業(yè)的融資。（3）鼓勵或出資建立健全社會信用體系由于中小企業(yè)在融資時，存在自身信用等級低帶來的問題，因此，需要建立健全社會信用體系以解決中小企業(yè)信用不足的缺陷。應(yīng)當(dāng)以企業(yè)信用體系為突破口，以銀行貸款等級咨詢系統(tǒng)為著力點，以社會信用征信體系為載體，從企業(yè)到個人，逐步建立健全社會信用體系。每個經(jīng)濟體的就業(yè)記錄、銀行貸款、信用狀況、償債能力等情況均應(yīng)被錄入社會信用征信體系，銀行、公司或其他業(yè)務(wù)對象可以付費查詢，使無信用者無處藏身。行政執(zhí)法部門和司法部門應(yīng)利用社會信用征信體系加強對信用的管理，責(zé)令無信用的企業(yè)和個人不得進(jìn)行高消費、出國考察等特定活動。（4）積極探索建立社會化中介機構(gòu)我國中小企業(yè)與銀行等金融機構(gòu)之間存在較嚴(yán)重的信息不對稱，因此需要一定的社會中介機構(gòu)為其服務(wù)。首先借鑒國際先進(jìn)經(jīng)驗，設(shè)立中小企業(yè)的輔導(dǎo)中心，為中小企業(yè)與銀行之間加強信息交流與技術(shù)合作創(chuàng)造條件。其次積極探索，建立多形式、多層次的社會化中介機構(gòu)，對貸款評估、人員培訓(xùn)、法律咨詢、信用擔(dān)保等實行“一條龍”服務(wù)，切實解決企業(yè)評估難、擔(dān)保難問題。在企業(yè)與金融機構(gòu)之間構(gòu)筑橋梁，主要解決中小企業(yè)擔(dān)保難問題。（5）支持建立多層次的資本市場模式 目前，我國資本市場尚不健全，中小企業(yè)通過資本市場獲得融資的比例非常小，這就需要政府出面健全資本市場，為了適應(yīng)中小企業(yè)的融資特點，需要建立多層次資本市場，為全社會資金和資源配置提供有效的信號、指針、退出機制和交易平臺。單一層次和單一品種的資本市場的功能非常有限，不能滿足融資者和投資者的需求，實際上有可能將大量的融資者和投資者“擠出”資本市場。因此，多層次資本市場體系的建立，將使資本市場服務(wù)國民經(jīng)濟發(fā)展的功能得到進(jìn)一步增強。 綜上所述，我們需要經(jīng)過企業(yè)、銀行和政府三方的共同努力，創(chuàng)建一個融資渠道多樣化、社會信用完善的社會經(jīng)濟環(huán)境，真正解決中小企業(yè)融資難的問題，為中小企業(yè)的發(fā)展提供暢通的融資渠道和良好的融資環(huán)境。六、結(jié)論本文通過理論與實證相結(jié)合的分析方法對我國中小企業(yè)的融資現(xiàn)狀及特點進(jìn)行了詳細(xì)的探討。通過收集詳實的數(shù)據(jù)資料以及相關(guān)書籍文獻(xiàn)，我們了解到：中小企業(yè)對提高我國國內(nèi)生產(chǎn)總值、增加就業(yè)、提高居民生活水平等方面都具有突出貢獻(xiàn)，是我國經(jīng)濟建設(shè)的“大功臣”。然而，我國中小企業(yè)在發(fā)展中面臨一系列問題，其中最主要的問題就是獲得融資難。而且，隨著經(jīng)濟全球化步伐的加快，特別是加入世界貿(mào)易組織后，我國中小企業(yè)不僅面臨著國內(nèi)市場競爭的壓力，而且還面臨著世界性的挑戰(zhàn)。所以我國要正確地引導(dǎo)中小企業(yè)發(fā)展，盡可能幫助其克服發(fā)展中的種種困難，提高其自身素質(zhì)和管理水平，同時要真正把國家扶持中小企業(yè)的政策落到實處。從目前形勢來看，我相信，只要企業(yè)、銀行和政府聯(lián)合起來解決我國中小企業(yè)的融資問題，我國中小企業(yè)的發(fā)展將會有更大的空間，其作用將能更充分地發(fā)揮出來。這樣，我國才能更好地迎接世界性的挑戰(zhàn)，更好地參加國際經(jīng)濟競爭與合作，我國社會主義市場經(jīng)濟將會更加健康地發(fā)展與完善。致 謝在論文即將完成之際，我要感謝我的老師、同學(xué)和家人。首先，我應(yīng)該感謝我的導(dǎo)師潘老師，他嚴(yán)肅的科學(xué)態(tài)度，嚴(yán)謹(jǐn)?shù)闹螌W(xué)精神，精益求精的工作作風(fēng)，深深地感染和激勵著我。從課題的選擇到論文的最終完成，潘老師都始終給予我細(xì)心的指導(dǎo)和不懈的支持。這段時間，我因為自身各方面原因，投入論文的精力和時間都很有限，但潘老師不僅在學(xué)業(yè)上給我以精心指導(dǎo)，同時還在思想、生活上給我以無微不至的關(guān)懷，在此謹(jǐn)向潘老師致以誠摯的謝意和崇高的敬意。其次，我還要感謝在一起愉快的度過大學(xué)生活的經(jīng)濟072班全體同學(xué)，特別是我親愛的室友，正是由于你們的幫助和支持，我才能克服一個又一個的困難和疑惑，而且在寫論文的最后階段，我室友們給予了我莫大的幫助，直至本文的順利完成。最后，我還要感謝培養(yǎng)我長大含辛茹苦的父母，是你們給了我一個溫暖的家，在我遇到生活與學(xué)習(xí)中的挫折時，給予我無微不至的照顧和開導(dǎo)，在我考研那段艱辛的歲月，你們一直默默的鼓勵我、支持我。在我得知成績不理想時，你們并沒有責(zé)怪我，而是繼續(xù)的鼓勵我勇敢前進(jìn)。大學(xué)四年，有太多的老師、同學(xué)、朋友值得我去感激，謝謝你們一直以來對我的關(guān)心與照顧，在此，請允許我真誠地對你們說聲“謝謝”！參考文獻(xiàn)[1][M].華中科技大學(xué)出版社,2009.[2][M].人民出版社,2006 .[3][M].中國財政經(jīng)濟出版,2007.[4][J].商場現(xiàn)代化,2006. 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