工程類項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制流程及審計(jì)要素(已改無錯(cuò)字)
2022-07-25 01:14:21 本頁面
【正文】 制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不相容責(zé)任部門/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分階段總經(jīng)理工程部經(jīng)理相關(guān)部門項(xiàng)目經(jīng)理施工單位工程項(xiàng)目竣工驗(yàn)收不及時(shí)，可能造成工程建設(shè)成本增加；未經(jīng)審批就辦理工程移交手續(xù)，可能給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)損失工程項(xiàng)目竣工時(shí)，轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的相關(guān)信息不合法、不真實(shí)、不完整，可能導(dǎo)致企業(yè)資產(chǎn)賬實(shí)不符或資產(chǎn)損失竣工驗(yàn)收未經(jīng)嚴(yán)格審核、審批，可能因重大差錯(cuò)、舞弊、欺詐而導(dǎo)致資產(chǎn)損失審批準(zhǔn)審核審核編制《工程項(xiàng)目竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告》財(cái)務(wù)部將工程項(xiàng)目轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)結(jié)束項(xiàng)目投入使用7財(cái)務(wù)、技術(shù)等部門參與配合單項(xiàng)工程驗(yàn)收否36將竣工材料報(bào)主管部門備案2辦理工程移交手續(xù)5是1合格組織全面工程項(xiàng)目竣工驗(yàn)收組織單項(xiàng)工程驗(yàn)收開始4工程完工提交《工程項(xiàng)目竣工驗(yàn)收申請(qǐng)單》對(duì)不合格處進(jìn)行整改單項(xiàng)工程完工，提交《工程項(xiàng)目驗(yàn)收申請(qǐng)單》D1D2D32．工程竣工驗(yàn)收流程控制表工程竣工驗(yàn)收流程控制控制事項(xiàng)詳細(xì)描述及說明階段控制D11．項(xiàng)目部接到施工單位提出的《工程項(xiàng)目驗(yàn)收申請(qǐng)單》，根據(jù)建筑工程項(xiàng)目質(zhì)量檢驗(yàn)相關(guān)規(guī)定對(duì)單項(xiàng)工程項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收2．驗(yàn)收合格的項(xiàng)目，由項(xiàng)目經(jīng)理代表企業(yè)同施工單位辦理工程移交手續(xù)D23．項(xiàng)目經(jīng)理受總經(jīng)理授權(quán)組織企業(yè)內(nèi)部相關(guān)部門、人員和外部勘察單位、設(shè)計(jì)單位、施工單位、監(jiān)理單位等相關(guān)人員實(shí)施全面的工程項(xiàng)目竣工驗(yàn)收工作4．如果工程項(xiàng)目檢驗(yàn)不合格，施工單位要對(duì)存在的問題進(jìn)行整改5．如果工程項(xiàng)目經(jīng)過驗(yàn)收，符合設(shè)計(jì)及質(zhì)量要求，由項(xiàng)目經(jīng)理組織成立的驗(yàn)收小組編制《工程項(xiàng)目竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告》，相關(guān)各方在驗(yàn)收?qǐng)?bào)告上簽字D36．項(xiàng)目部備齊竣工圖表、工程總結(jié)及其他相關(guān)資料文件，根據(jù)相關(guān)規(guī)定，報(bào)相關(guān)政府主管部門審批7．項(xiàng)目得到政府主管部門審批后，財(cái)務(wù)部辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù)，加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理相關(guān)規(guī)范應(yīng)建規(guī)范1 《竣工決算審計(jì)制度》1 《工程竣工驗(yàn)收細(xì)則》參照規(guī)范1 國家或地方政府部門對(duì)安裝工程竣工驗(yàn)收工作的相關(guān)規(guī)定1 《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》文件資料1 《工程項(xiàng)目驗(yàn)收申請(qǐng)單》、《
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