【正文】 管一起清點(diǎn)周轉(zhuǎn)金，無(wú)誤后在登記簿上簽收，班次之間必須辦理周轉(zhuǎn)金交接手續(xù)，并在餐廳收銀員周轉(zhuǎn)金交接登記簿上簽字。領(lǐng)取該班次所需使用的帳單及收據(jù)，檢查帳單及收據(jù)是否順號(hào)，如有缺號(hào)、短聯(lián)應(yīng)立即退回，下班時(shí)將未使用的帳單及收據(jù)辦理退回手續(xù)，并在帳單領(lǐng)用登記簿上簽字，餐廳帳單由主管管理，并由主管監(jiān)督執(zhí)行。檢查電腦系統(tǒng)的日期、時(shí)間是否正確，如有日期不對(duì)或時(shí)間不準(zhǔn)時(shí)，應(yīng)及時(shí)通知領(lǐng)班進(jìn)行調(diào)整，并檢查色帶、紙帶是否足夠。查閱餐廳收銀員交接記事本，了解上班遺留問(wèn)題，以便及時(shí)處理。（二）正常操作工作程序當(dāng)服務(wù)員把點(diǎn)菜單交到收銀臺(tái)時(shí)，收銀員應(yīng)首先檢查點(diǎn)菜單上人數(shù)、臺(tái)號(hào)是否記錄齊全，如記錄不全則退回服務(wù)員。當(dāng)點(diǎn)菜單人數(shù)、臺(tái)號(hào)記錄齊全后，開(kāi)始正式輸入菜單，首先將客帳單號(hào)碼輸入電腦內(nèi)，收銀機(jī)將自動(dòng)編制該帳單號(hào)，待客人結(jié)帳時(shí)使用；然后將客人人數(shù)、臺(tái)號(hào)以及客人所點(diǎn)的食品、飲料內(nèi)容及數(shù)量依照電腦菜單鍵輸入。輸入完畢后即可等待客人結(jié)帳。（三）結(jié)帳工作流程餐廳結(jié)帳單一式二聯(lián)：第一聯(lián)為財(cái)務(wù)聯(lián)、第二聯(lián)為客人聯(lián)?？腿艘蠼Y(jié)帳時(shí)，收銀員根據(jù)廳面人員報(bào)結(jié)的臺(tái)號(hào)打印出暫結(jié)單，廳面人員應(yīng)先將帳單核對(duì)后簽上姓名，然后憑帳單與客人結(jié)帳。如果廳面人員沒(méi)簽名，收銀員應(yīng)提醒其簽名。客人結(jié)帳現(xiàn)付的，廳面人員應(yīng)將兩聯(lián)帳單拿回交收銀員總結(jié)后，將第二聯(lián)結(jié)帳單交回客人，第一聯(lián)結(jié)帳單則留存收銀員?？腿私Y(jié)帳是掛帳的，則由廳面人員將客人掛帳憑據(jù)交收銀員辦理掛帳手續(xù)后，兩聯(lián)帳單都交收銀員處理。結(jié)帳時(shí)客人出示優(yōu)惠卡（或者廳面管理人員給予客人打折）要求打折時(shí)，廳面人員應(yīng)將優(yōu)惠卡（或者管理人員簽名）和兩聯(lián)帳單交收銀員按程序辦理打折，如果廳面人員只將一聯(lián)帳單交收銀員，收銀員可以不給予辦理。作廢或修改帳單時(shí)應(yīng)由相關(guān)人員說(shuō)明作廢或調(diào)整原因，并簽上姓名，在由廳面管理人員證實(shí)后，將修改單和作廢單（兩聯(lián)）交收銀員送財(cái)務(wù)部審計(jì)審核。由于種種原因，客人需要滯后結(jié)帳的，須先請(qǐng)廳面管理人員認(rèn)可擔(dān)保，然后將其轉(zhuǎn)入財(cái)務(wù)部應(yīng)收帳款。賓館總經(jīng)理、副總經(jīng)理招待客人或銷售部人員，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)招待客戶時(shí)須使用內(nèi)部帳單，帳單請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后轉(zhuǎn)入財(cái)務(wù)部審計(jì)審核。收銀員在本班次營(yíng)業(yè)結(jié)束，后應(yīng)做單班結(jié)帳；在本日營(yíng)業(yè)工作結(jié)束后，應(yīng)做總班結(jié)帳。仔細(xì)核對(duì)當(dāng)日的用餐情況及收入情況，并填寫東（西）園餐廳核對(duì)表。（四）單、總班結(jié)帳在每班結(jié)束后，要做單班總結(jié)；在當(dāng)日業(yè)務(wù)結(jié)束后，要做總班結(jié)帳。直接點(diǎn)擊單。總班結(jié)帳按鈕，電腦會(huì)自動(dòng)總結(jié)營(yíng)業(yè)收入并產(chǎn)生若干報(bào)表，根據(jù)所需，打印出報(bào)表。（五）當(dāng)日、歷史帳目查詢（六）發(fā)票管理每位收銀員領(lǐng)用的發(fā)票由本人保管及核銷，不得由他人代領(lǐng)和代核銷，核銷時(shí)作廢的頁(yè)號(hào)折開(kāi)，其作廢號(hào)碼要填入發(fā)票封面背后的發(fā)票檢查記錄欄內(nèi)。填制發(fā)票金額要憑客人聯(lián)的消費(fèi)單金額填制（經(jīng)辦人在發(fā)票的有關(guān)項(xiàng)目中要簽上姓名的全稱），其客人消費(fèi)單要貼附發(fā)票存根聯(lián)的后面。核銷發(fā)票時(shí)發(fā)現(xiàn)存根聯(lián)沒(méi)附上客人聯(lián)的消費(fèi)單或發(fā)票不連號(hào)的，經(jīng)管人除要寫上書面說(shuō)明書附貼上，還要承擔(dān)由此而產(chǎn)生的一切經(jīng)濟(jì)損失。丟失發(fā)票要及時(shí)以書面報(bào)告上報(bào)財(cái)務(wù)部，丟失發(fā)票聲明作廢的登報(bào)費(fèi)要由經(jīng)管人負(fù)責(zé)。（七）作廢帳單的管理（八）現(xiàn)金、支票、信用卡的收款程序（九）下班時(shí)現(xiàn)金及帳單交接程序 服務(wù)基本原則對(duì)客人禮貌、熱情、親切、友好。對(duì)所有客人，不分種族、民族、國(guó)別、貧富、親疏，一視同仁。密切關(guān)注并盡量滿足客人的需求，高效率地完成對(duì)客服務(wù)。遵守國(guó)家法律法規(guī)，保護(hù)客人的合法權(quán)益。尊重客人的道德信仰與風(fēng)俗習(xí)慣，不損害民族尊嚴(yán)。 服務(wù)基本要求員工儀容儀表要求、佩工牌上崗，儀容儀表端莊、大方、整潔；、親切、熱情適度，提倡微笑服務(wù)；。言行舉止要求、坐、行姿符合各崗位的規(guī)范與要求，主動(dòng)服務(wù)，有職業(yè)風(fēng)范；，讓客人感到尊重舒適；語(yǔ)言要求、簡(jiǎn)明、清晰，符合禮儀規(guī)范；，應(yīng)予耐心解釋并于事后設(shè)法解決，不推諉和應(yīng)付。：服務(wù)人員應(yīng)掌握相應(yīng)的業(yè)務(wù)知識(shí)和技能，并能熟練運(yùn)用。七、財(cái)務(wù)規(guī)劃 資金的使用情況公司在創(chuàng)立初期融資所得現(xiàn)金1000萬(wàn)元人民幣，主要用于購(gòu)買固定資產(chǎn)和其他必要的支出，資金使用情況具體安排如下：(1) 公司開(kāi)辦費(fèi) 100萬(wàn) 籌建人員開(kāi)支的費(fèi)用16萬(wàn)，人員培訓(xùn)費(fèi)35萬(wàn)，公關(guān)及促銷費(fèi)用25萬(wàn)。 企業(yè)登記、公證等費(fèi)用5萬(wàn)，其他相關(guān)費(fèi)用9萬(wàn)。(2) 廠房及辦公室租賃 24萬(wàn)（一年）(3) 辦公和服務(wù)設(shè)施的購(gòu)買（固定資產(chǎn)） 400萬(wàn)(4) 流動(dòng)資金 476萬(wàn) 表71 資金需求表 單位：萬(wàn)元用 途開(kāi)辦費(fèi)租賃費(fèi)固定資產(chǎn)流動(dòng)資金合 計(jì)金額100244004761000比例 %%%%%股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模公司注冊(cè)資本790萬(wàn)元。股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模如表71所示：：表72 資本結(jié)構(gòu)表 單位：萬(wàn)元資本結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)投資債務(wù)資本合 計(jì)金額　5005001000比例50%50%100%根據(jù)對(duì)公司情況的分析和預(yù)測(cè)，股本規(guī)模中，創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)投資不進(jìn)行投資；引入風(fēng)險(xiǎn)投資500萬(wàn)元，占總股本50%；債務(wù)資本500萬(wàn)，占總股本50%，總共投資1000萬(wàn)元。 會(huì)計(jì)政策與財(cái)務(wù)政策說(shuō)明作為新創(chuàng)立的公司，“雲(yún)龍居”沒(méi)有歷史數(shù)據(jù)參考，因此財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)主要依據(jù)前期市場(chǎng)調(diào)研信息和市場(chǎng)分析。會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)政策依據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》執(zhí)行。部分政策說(shuō)明如下：(1) 固定資產(chǎn)折舊方法固定資產(chǎn)采用直線法計(jì)提折舊，生產(chǎn)設(shè)備、服務(wù)設(shè)備的使用壽命都為20年，均無(wú)殘值。(2) 無(wú)形資產(chǎn)計(jì)價(jià)及攤銷方法無(wú)形資產(chǎn)按投資雙方確認(rèn)的價(jià)值入賬，采用直線法攤銷，攤銷期為5年。(3) 賒銷賒購(gòu)政策 零部件賒購(gòu)比例為15%，賒購(gòu)期為三個(gè)月；產(chǎn)品賒銷比例為20%，賒銷期為三個(gè)月。 銷售預(yù)算根據(jù)我們前期的市場(chǎng)調(diào)研以及市場(chǎng)分析，在確定了目標(biāo)市場(chǎng)和目標(biāo)人群的基礎(chǔ)上，預(yù)測(cè)公司前五年的銷售量和銷售額如表72所示，銷售現(xiàn)金流入如表92所示。 表73 產(chǎn)品銷售預(yù)測(cè)表 單位：萬(wàn)元年份第一年第二年第三年第四年第五年第一季度第二季度第三季度第四季度合計(jì)銷售額1054 1201 1215 1287 4757 5233 5635 5832 6220 總成本預(yù)算根據(jù)我公司服務(wù)的特點(diǎn)，在充分考慮了徐州市同行業(yè)勞動(dòng)力工資水平、消費(fèi)水平、物價(jià)水平的基礎(chǔ)上，根據(jù)本公司的實(shí)際情況和市場(chǎng)情況，公司的總成本情況如表74所示表74 成本預(yù)算表 單位：萬(wàn)元項(xiàng)目第一年第二年第三年第四年第五年第一季度第二季度第三季度第四季度合計(jì)原材料 直接人工 租賃費(fèi) 折舊費(fèi) 水電費(fèi) 管理成本 銷售成本 財(cái)務(wù)成本 總成本 利潤(rùn)表表75 利潤(rùn)表 單位：萬(wàn)元年份第一年第二年第三年第四年第五年第一季度第二季度第三季度第四季度合計(jì)一、營(yíng)業(yè)收入 減：營(yíng)業(yè)成本 營(yíng)業(yè)稅金及附加 銷售費(fèi)用 管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 三、利潤(rùn)總額 減：所得稅費(fèi)用 四、凈利潤(rùn) 五、可供分配利潤(rùn) 減：提取法定公積金 提取法定公益金 六、未分配利潤(rùn) 對(duì)此損益表說(shuō)明如下：(1) 所得稅會(huì)計(jì)處理方法采用應(yīng)付稅款法，稅率為33%。(2) 法定盈余公積金、法定公益金分別按凈利潤(rùn)的10%和5%計(jì)提。(3) 為了公司以后的發(fā)展前五年都不分配利潤(rùn)。資產(chǎn)負(fù)債表 表76 資產(chǎn)負(fù)債表 單位：萬(wàn)元資產(chǎn)第一年第二年第三年第四年第五年流動(dòng)資產(chǎn)：　　　　　貨幣資金476664873短期投資0556286336257應(yīng)收賬款存貨00000流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)固定資產(chǎn)：　　　　　固定資產(chǎn)原價(jià)400400400400400 減：累計(jì)折舊20406080100固定資產(chǎn)凈值38036034032030