【正文】 屬部門、壟斷性企業(yè)或者組織，排擠、阻礙其他保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開(kāi)展保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；未以任何方式強(qiáng)制或變相強(qiáng)制投保人投保；未勸說(shuō)誘導(dǎo)投保人或者被保險(xiǎn)人解除與其他保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的保險(xiǎn)合同；未承諾向投保人、被保險(xiǎn)人或者受益人給予保險(xiǎn)合同規(guī)定以外的保險(xiǎn)費(fèi)回扣或者其他利益；無(wú)虛假批單退費(fèi)和虛列費(fèi)用情況；未以“共?！钡拿x把超出自身承保能力或承保權(quán)限的部分按照再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的流程分給本公司系統(tǒng)內(nèi)或其他保險(xiǎn)公司的分支機(jī)構(gòu)。 公司嚴(yán)格執(zhí)行純風(fēng)險(xiǎn)損失率表，未參與惡性無(wú)序價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)；嚴(yán)格按照保監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定參與招投標(biāo)活動(dòng)，未采取擴(kuò)大保險(xiǎn)責(zé)任、降低費(fèi)率、支付高額返還、變相退費(fèi)，或在正式投標(biāo)協(xié)議之外，以補(bǔ)充協(xié)議、約定、備忘錄、變相支付費(fèi)用和給予其他利益等違規(guī)手段參與政府及其他單位組織的采購(gòu)保險(xiǎn)競(jìng)標(biāo)活動(dòng)。 對(duì)于交強(qiáng)險(xiǎn)，公司嚴(yán)格執(zhí)行全國(guó)統(tǒng)一的條款和費(fèi)率方案，未擅自變更保險(xiǎn)條款、提高或降低保險(xiǎn)費(fèi)；保險(xiǎn)費(fèi)如數(shù)、及時(shí)記入現(xiàn)金、銀行存款日記帳，未挪用保費(fèi)；未利用銀行未達(dá)賬調(diào)節(jié)保費(fèi)收入；未利用預(yù)收保費(fèi)調(diào)節(jié)保費(fèi)收入或截留保費(fèi)。 截止報(bào)告日，公司尚未發(fā)現(xiàn)虛掛應(yīng)收保費(fèi)情況，應(yīng)收保費(fèi)的核銷符合相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。分期收費(fèi)有審批手續(xù)并在保單上約定或簽訂分期繳費(fèi)協(xié)議書(shū)。 對(duì)于代理手續(xù)費(fèi)的支付，公司嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，商業(yè)車險(xiǎn)代理手續(xù)費(fèi)未超過(guò)向保監(jiān)會(huì)報(bào)備的手續(xù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為15%；交強(qiáng)險(xiǎn)代理手續(xù)費(fèi)比例未超過(guò)4%。 公司未唆使、誘導(dǎo)保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)從事保險(xiǎn)違法行為，并要求合作的代理人必須依法、合規(guī)開(kāi)展保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。 公司所有各分支機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)場(chǎng)所均已將張貼經(jīng)保監(jiān)會(huì)備案后的“無(wú)賠款優(yōu)待”條件和計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)，未誤導(dǎo)和歧視消費(fèi)者。 　　 投資類業(yè)務(wù) 　　公司于2008年對(duì)投資戰(zhàn)略和投資管理平臺(tái)進(jìn)行了調(diào)整。新的管理平臺(tái)界定了管理范疇，且具有管理多種貨幣、多種投資資金和服務(wù)多種客戶的特點(diǎn)，實(shí)施了標(biāo)準(zhǔn)、專業(yè)、清晰的決策流程和投資審批流程，建立了嚴(yán)格的年度計(jì)劃審批及月度KPI 檢討追蹤的經(jīng)營(yíng)例會(huì)制度。同時(shí)，投資決策管理委員會(huì)定期討論和決定公司重大投資戰(zhàn)略，確定各投資組合的投資方針、方向、原則和策略，審定組合資產(chǎn)配置方案。公司亦建立了明確的投資決策程序和授權(quán)制度，每一決策步驟均有明確的投資責(zé)任人和授權(quán)限制。法律合規(guī)部參與對(duì)投資管理制度及操作規(guī)定的合規(guī)評(píng)審，以保證投資流程正確、安全?！　　」灸壳罢趯?duì)投資業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行更新，對(duì)系統(tǒng)功能進(jìn)行改造與完善，以滿足業(yè)務(wù)類型不斷擴(kuò)大、規(guī)模迅速擴(kuò)張的發(fā)展趨勢(shì)。系統(tǒng)各模塊將把合規(guī)要求全面融入，提供風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，反映各類業(yè)務(wù)的市場(chǎng)、信用、利率、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)情況；業(yè)務(wù)將按需求對(duì)IT 系統(tǒng)持續(xù)提出新要求以不斷優(yōu)化。 　　 公司的第三方資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)規(guī)模正在不斷擴(kuò)大。為保證第三方資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)符合公平交易的原則，促進(jìn)第三方資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的規(guī)范運(yùn)行，公司制定并發(fā)布了《公平交易投資管理制度》，全面、系統(tǒng)地規(guī)定了開(kāi)展資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的原則、程序和方法，以確保第三方委托人的利益不受損害。 資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理采取資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制管理委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的崗位責(zé)任制和運(yùn)行機(jī)制。 資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制管理委員會(huì)對(duì)所有保險(xiǎn)資金運(yùn)用活動(dòng)享有知情權(quán)，有權(quán)查閱、詢問(wèn)所有與保險(xiǎn)資金運(yùn)用業(yè)務(wù)相關(guān)的數(shù)據(jù)、資料和細(xì)節(jié)，有權(quán)列席所有與保險(xiǎn)資金運(yùn)用相關(guān)的會(huì)議。 同時(shí)在資金運(yùn)用部設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)控制小組，嚴(yán)格按資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制制度的要求,全面監(jiān)控資金交易的全過(guò)程,遇突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事故要全面參與處理；負(fù)責(zé)資金運(yùn)用的業(yè)務(wù)臺(tái)帳、業(yè)務(wù)資料的管理；負(fù)責(zé)接收投資交割單、記錄投資的明細(xì)情況；負(fù)責(zé)成交確認(rèn)和復(fù)核工作；負(fù)責(zé)公司遇重大賠案等時(shí)的資金調(diào)劑工作。 公司已建立了較為有效的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管理機(jī)制，對(duì)市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管理；建立了公允的信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度，分別對(duì)交易對(duì)手、經(jīng)紀(jì)人、中介機(jī)構(gòu)和投資品種的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的評(píng)估和防范，交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)管理制度和債券信用評(píng)級(jí)制度符合保監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定；建立了必要的利率、匯率風(fēng)險(xiǎn)管理制度，對(duì)利率、匯率風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的評(píng)估和管理；建立了合理的流動(dòng)性評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和管理策略，結(jié)合負(fù)債的流動(dòng)性要求有效地管理流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；同時(shí)，針對(duì)因人為錯(cuò)誤、系統(tǒng)失靈和內(nèi)部控制缺陷所產(chǎn)生的操作風(fēng)險(xiǎn)，公司建立較為嚴(yán)密的內(nèi)部控制機(jī)制。 公司已形成一套較為成熟的資產(chǎn)負(fù)債匹配管理機(jī)制，制定資產(chǎn)管理策略和方案，確定適當(dāng)?shù)耐顿Y組合；資金為第三方托管機(jī)制，托管機(jī)構(gòu)的資格符合中國(guó)保監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定，并實(shí)施資產(chǎn)隔離制度，對(duì)不同性質(zhì)或來(lái)源的保險(xiǎn)資金單獨(dú)建賬，獨(dú)立核算。 對(duì)保險(xiǎn)資金運(yùn)用的各類文件檔案也按照性質(zhì)等進(jìn)行分類并妥善保管。 由于公司成立時(shí)間不長(zhǎng)，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)估系統(tǒng)，風(fēng)險(xiǎn)控制量化指標(biāo)體系中的數(shù)字模型還在逐步完善中，爭(zhēng)取在本年度內(nèi)完成。 　財(cái)務(wù)控制 　　 公司歷來(lái)重視財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制，控制活動(dòng)涵蓋財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、職務(wù)牽制、財(cái)務(wù)報(bào)告、實(shí)物資產(chǎn)管理、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備管理、負(fù)債管理、預(yù)算控制與費(fèi)用管理、財(cái)務(wù)系統(tǒng)、資金控制、稅務(wù)管理等方面。此外，公司正在推行會(huì)計(jì)作業(yè)的集 處理模式，確保財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確。有關(guān)財(cái)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)詳見(jiàn)附件4。公司財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)主要包括對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、職務(wù)牽制、財(cái)務(wù)報(bào)告、實(shí)物資產(chǎn)管理、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備管理、負(fù)債管理、預(yù)算控制與費(fèi)用管理、財(cái)務(wù)系統(tǒng)、資金控制、稅務(wù)管理等。 　　 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管控類 　　 公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部根據(jù)《 華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用指南》等有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合公司的具體情況，制定了一系列的規(guī)章制度，集團(tuán)公司會(huì)計(jì)制度，以規(guī)范和統(tǒng)一公司的會(huì)計(jì)確認(rèn)、計(jì)量和報(bào)告，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。 　　 針對(duì)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則在金融工具計(jì)量、保險(xiǎn)合同認(rèn)定、再保險(xiǎn)資產(chǎn)負(fù)債確認(rèn)方法、合并財(cái)務(wù)報(bào)告等方面的變化，公司對(duì)投資核心系統(tǒng)、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)核心系統(tǒng)、再保險(xiǎn)核心系統(tǒng)、固定資產(chǎn)核心系統(tǒng)及合并報(bào)表系統(tǒng)等進(jìn)行了改造，于2007 年完成了賬務(wù)層面的轉(zhuǎn)換和會(huì)計(jì)科目調(diào)整等相關(guān)工作。 　　 （1）、職務(wù)牽制 　　總、分、支機(jī)構(gòu)均根據(jù)職務(wù)牽制原則合理設(shè)置崗位，并明確各 崗位的職責(zé)。 　　 （2）、財(cái)務(wù)報(bào)告 　　 公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé) 財(cái)務(wù)報(bào)告的編制、監(jiān)管報(bào)表（報(bào)告）管理和披露，統(tǒng)籌公司會(huì)計(jì)決算和審計(jì)工作、會(huì)計(jì)信息質(zhì)量監(jiān)控和會(huì)計(jì)政策研究及運(yùn)用等。各分支機(jī)構(gòu)設(shè)置與之對(duì)應(yīng)的職能架構(gòu)或崗位，及時(shí)、準(zhǔn)確地提供各自系列的財(cái)務(wù)報(bào)表，以配合編制公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表，各分支機(jī)構(gòu)并需確保其會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、完整、準(zhǔn)確。 　　 （3）實(shí)物資產(chǎn)管理 　　 公司建立并保持了書(shū)面程序，明確了實(shí)物資產(chǎn)管理崗位的職責(zé)。公司制定了實(shí)物資產(chǎn)管理辦法，確定了資產(chǎn)管理人員的崗位職責(zé)，明確了資產(chǎn)采購(gòu)、入庫(kù)、領(lǐng)用、調(diào)撥、維修、報(bào)廢、盤(pán)點(diǎn)、保管與賠償?shù)裙芾砹鞒桃约百Y產(chǎn)管理考核辦法。　　 （4）、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備管理 　　 公司按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的相關(guān)要求，于資產(chǎn)負(fù)債表日判斷資產(chǎn)是否存在可能發(fā)生減值的跡象，如果存在減值跡象，將估計(jì)金額并進(jìn)行減值測(cè)試；對(duì)因企業(yè)合并所形成的商譽(yù)和使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)，無(wú)論是否存在減值跡象，每年都進(jìn)行減值測(cè)試，確保公司根據(jù)資產(chǎn)的可收回金額恰當(dāng)?shù)靥崛p值準(zhǔn)備。 　　 可收回金額的確定，是根據(jù)資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者而定。本公司主要以單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)估計(jì)其可收回金額；難以對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計(jì)的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組為基礎(chǔ)確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組的認(rèn)定，以資產(chǎn)組產(chǎn)生的主要現(xiàn)金流入是否獨(dú)立于其它資產(chǎn)或者資產(chǎn)組的現(xiàn)金流入為依據(jù)。 　　 （5）、負(fù)債管理 　　 公司建立了精算人員隊(duì)伍和 相應(yīng)的管理制度，并配備了2名專業(yè)精 算人才。在產(chǎn)品設(shè)計(jì)、條款擬定、準(zhǔn)備金提取、經(jīng)驗(yàn)分析等方面嚴(yán)格按監(jiān)管部門要求執(zhí)行。公司在產(chǎn)品設(shè)計(jì)、產(chǎn)品定價(jià)、再保與巨災(zāi)、準(zhǔn)備金提取充足性等方面，采取了 相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管控措施?！　?（6）預(yù)算 控制與費(fèi)用管理 　　 公司實(shí)行全面預(yù) 算管理制度，董事會(huì)預(yù) 算管理委員會(huì)對(duì)公司日常經(jīng)營(yíng)管理中的重大預(yù)算 等問(wèn)題進(jìn)行決策。計(jì)劃財(cái)務(wù)部是預(yù)算工作的具體統(tǒng)籌者和預(yù)算 編制過(guò)程的協(xié)調(diào)者，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)、推進(jìn)公司整體預(yù) 算編制的進(jìn)行。各分支機(jī)構(gòu)貫徹執(zhí)行預(yù)算管理政策，負(fù)責(zé)自身的預(yù)算控制與費(fèi)用管理，科學(xué)合理分配資源，制定配套業(yè)務(wù)計(jì)劃，以期實(shí)現(xiàn)最佳投入產(chǎn)出效果。公司在預(yù) 編制、審核、下發(fā)、調(diào)整、追加、分析、考核等方面，已經(jīng)形成了一套完整的制度。 　　 對(duì)于費(fèi)用管控，公司推行費(fèi)用全面預(yù)算 管理，貫徹 “有預(yù)才能動(dòng)支”的原則。各分支機(jī)構(gòu)都制定并實(shí)施了相應(yīng)的財(cái)務(wù)權(quán)限管理辦法，明確了各層級(jí)人員的審批權(quán)限。公司在財(cái)務(wù)系統(tǒng) 增加了預(yù) 算管理模塊，按科目的可控性，分別采用絕對(duì)控制、建議控制、無(wú)控制三種管理方式。這些措施，可以發(fā)揮費(fèi)用預(yù) 日常預(yù)警、月度預(yù) 追蹤與評(píng)估、季度分析預(yù)警等功能，實(shí)現(xiàn)了成本管控由事后控制向事前、事 控制的轉(zhuǎn)移。 　　 （7）、資金控制 　　 在資金管理方面，全系統(tǒng)的資金由計(jì)劃財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理。公司推行財(cái)務(wù)收支兩條線，實(shí)行資金的集 統(tǒng)一上劃管理，分支機(jī)構(gòu)沒(méi)有資金運(yùn)用權(quán)，收入帳戶全額上劃總公司，支出帳戶按照機(jī)構(gòu)的日常費(fèi)用及賠付開(kāi)支計(jì)劃回調(diào)資金，并核定資金限額。資金由總部統(tǒng)一管理和運(yùn)用，有效杜絕了資金分散管理可能帶來(lái)的各類風(fēng)險(xiǎn)，提高了公司資金的使用效率及效益。計(jì)劃財(cái)務(wù)在銀行賬戶管理、收支兩條線管理、資金限額管理、網(wǎng)上銀行管理、資金檔案管理、二級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)三級(jí)機(jī)構(gòu)的管理等方面制定了詳細(xì)的考核辦法，并按季對(duì)各二級(jí)機(jī)構(gòu)的資金管理狀況進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)檢查，并出具考核評(píng)分通報(bào)；在現(xiàn)金管理、銀行票據(jù)管理和財(cái)務(wù)印鑒管理等方面亦要求各分支機(jī)構(gòu)制定制度和辦法。公司的有價(jià)證券也由計(jì)劃財(cái)務(wù)部保管，并定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。 　　 （8）、稅務(wù)管理 　　 公司計(jì)劃財(cái)務(wù)設(shè)置了稅務(wù)管理崗，主要負(fù)責(zé)統(tǒng)籌公司稅務(wù)日常管理工作和提供重大交易項(xiàng)目涉稅意見(jiàn)，指導(dǎo)及協(xié)助各分支機(jī)構(gòu)開(kāi)展納稅申報(bào)，保證各項(xiàng)稅款依法、及時(shí)地申報(bào)和繳納，合理稅務(wù)規(guī)劃，降低稅務(wù)成本，防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。建立了稅務(wù)申報(bào)多級(jí)審核制度和季度稅務(wù)評(píng)估制度，以保證納稅申報(bào)及賬務(wù)處理的正確性，提升各專業(yè)公司的稅務(wù)管理能力。 　　 各分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部設(shè)置 了相應(yīng)的稅務(wù)管理專崗，負(fù)責(zé)分支機(jī)構(gòu)各項(xiàng)稅費(fèi)的申報(bào)繳納、