【正文】 （物） 5萬(wàn)元以上的，各單位財(cái)務(wù)必須逐項(xiàng)跟蹤基 1資金回籠情況，并按月匯總后上報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)部、總會(huì)計(jì)師和總經(jīng)理。對(duì)到期的應(yīng)收資金，各單位應(yīng)督促經(jīng)辦人員及時(shí)催收；發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的，應(yīng)及時(shí)上報(bào)請(qǐng)示處理。 三十九、 各單位庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò) 3000元，超過(guò)部分當(dāng)天下午存入銀行。禁止坐支營(yíng)來(lái)收入現(xiàn)金。 四十、 一切現(xiàn)金往來(lái)，必須收付有憑據(jù)，嚴(yán)禁口說(shuō)為憑。 四十一、 嚴(yán)禁代外單位或私人轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)和大額度（ 5000 元以上）支付往來(lái)或貿(mào)易現(xiàn)金。嚴(yán)禁各單位私設(shè)小錢(qián)柜。 四十二、 嚴(yán)禁將公 款存入私人帳戶，違者按貪污論處。 四十三、 現(xiàn)金日記帳必須用固定一本帳，嚴(yán)禁使用兩本帳或帳外有帳。 四十四、 各單位會(huì)計(jì)每月終要會(huì)同出納員盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金庫(kù)存一次，保證鈔帳相符。盤(pán)點(diǎn)表應(yīng)隨同會(huì)計(jì)報(bào)表一起上報(bào)。 四十五、 領(lǐng)用空白支票，必須注明限額、日期、用途及使用期限，并視金額大小按第六十四條審批規(guī)定報(bào)批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險(xiǎn)柜內(nèi)。嚴(yán)禁空白支票在使用前先蓋上印章。 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 《 2020 版制造業(yè)企業(yè)管理大全》內(nèi)容更豐富、查看更輕松、利用更便利、價(jià)格更實(shí)惠、購(gòu)買(mǎi)更放心！電話： 02568698690,68698693 手機(jī)： 15895950966 : 961531377 376977591 616843241 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 《 2020 版制造業(yè)企業(yè)管理大全》內(nèi)容更豐富、查看更輕松、利用更便利、價(jià)格更實(shí)惠、購(gòu)買(mǎi)更放心！電話： 02568698690,68698693 手機(jī)： 15895950966 : 961531377 376977591 616843241 四十六、 正常的辦公費(fèi)用開(kāi)支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人驗(yàn)收人簽外，經(jīng)經(jīng)理或其授權(quán)人批準(zhǔn)后方能報(bào)銷付款。 四十七、 商品運(yùn)雜費(fèi)、保管費(fèi) 、包裝費(fèi)、介紹費(fèi)、手續(xù)費(fèi)等，必須注明商品批次及購(gòu)銷發(fā)票號(hào)碼，經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)后才能報(bào)銷。其中對(duì)介紹費(fèi)和手續(xù)費(fèi)，經(jīng)辦人還須另付合同書(shū)和 說(shuō)明報(bào)批： 2020 元以下的由下屬公司、企業(yè)經(jīng)理審批， 2020 元至 1萬(wàn)元的由總會(huì)計(jì)師審批， 1 萬(wàn)元以上的由總經(jīng)理審批。 四十八、 業(yè)務(wù)費(fèi)實(shí)行包干制，按實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的比例提取，由經(jīng)理掌握使用。提取的比例由總經(jīng)理確定。提取后應(yīng)?？顚Ｓ茫坏盟椒?、貪污。 公司本部各部、室的業(yè)務(wù)費(fèi)，由各部、室部長(zhǎng)（主任）審核， 1000 元以下抒總會(huì)計(jì)師審批報(bào)銷， 1000元以上的由總會(huì)計(jì)師簽署后報(bào)總經(jīng)理審批報(bào)銷 。 公司本部員工的差旅費(fèi)，由各部、室部長(zhǎng)（主任）審核， 2020 元以下的由部會(huì)計(jì)師審批報(bào)銷， 2020元以上的由總會(huì)計(jì)師簽署后報(bào)總經(jīng)理審批報(bào)銷。 四十九、 探親旅費(fèi)、醫(yī)療費(fèi)等按國(guó)家的規(guī)定報(bào)銷。 五十、 非生產(chǎn)性的特殊開(kāi)支，如贊助金、會(huì)費(fèi)等在福利基金列支， 2020元以下由下屬公司、企業(yè)經(jīng)理審批， 2020元以上至 5000元的由總會(huì)計(jì)師審批， 5000元以上由總經(jīng)理審批。 五十一、 各單位購(gòu)置固定資產(chǎn)（包括維修、租用），必須先立項(xiàng)、作出預(yù)算，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后才能購(gòu)置。其中，屬?？厣唐返模€必須報(bào)經(jīng)?？夭块T(mén)批準(zhǔn)后才能購(gòu)置 ；非專控商品，按第六十四條審批權(quán)限規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后才能購(gòu)置。 五十二、 各單位對(duì)中、長(zhǎng)期投資要選好投資項(xiàng)目，節(jié)約投資費(fèi)用，縮短投資回收期，提高投資效益。各單位財(cái)務(wù)必須對(duì)投資的可行性報(bào)告提出評(píng)估意見(jiàn)，并加強(qiáng)對(duì)投入產(chǎn)出資金的管理。任何投資，均須按第六十四條審批權(quán)限規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后才能投入。 五十三、 各單位所創(chuàng)的外匯限于進(jìn)出中貿(mào)易使用。其他外匯買(mǎi)賣的價(jià)格由總會(huì)計(jì)師根據(jù)市場(chǎng)情況審定一個(gè)最低、最高價(jià)，所進(jìn)行的外匯買(mǎi)賣均不得低于審定的最低價(jià)、最高價(jià)。 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 《 2020 版制造業(yè)企業(yè)管理大全》內(nèi)容更豐富、查看更輕松、利用更便利、價(jià)格更實(shí)惠、購(gòu)買(mǎi)更放心！電話： 02568698690,68698693 手機(jī)： 15895950966 : 961531377 376977591 616843241 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 《 2020 版制造業(yè)企業(yè)管理大全》內(nèi)容更豐富、查看更輕松、利用更便利、價(jià)格更實(shí)惠、購(gòu)買(mǎi)更放心！電話： 02568698690,68698693 手機(jī)： 15895950966 : 961531377 376977591 616843241 五十四、 下屬公司、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金原則上自行解決。其貸款需公司擔(dān)保的可報(bào)計(jì) 劃財(cái)務(wù)部審查。金額 100萬(wàn)元以下的（含 100萬(wàn)元）由總會(huì)計(jì)師審批， 100萬(wàn)元以上至 500萬(wàn)元的由總經(jīng)理審批， 500萬(wàn)元以上的由董事長(zhǎng)審批。 企業(yè)如資金周轉(zhuǎn)困難需向公司臨時(shí)借調(diào)的，應(yīng)先報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)部簽署意見(jiàn)后， 50 萬(wàn)元以下的總會(huì)計(jì)師審批， 50 萬(wàn)元以上的由部經(jīng)理審批。借款按期參照銀行貸款計(jì)收本息。本系統(tǒng)內(nèi)的相互借款均計(jì)收本息。 五十五、 嚴(yán)禁下屬公司、企業(yè)為外單位（含合資、合作企業(yè)）或個(gè)人擔(dān)保貸款。 五十六、 嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。會(huì)計(jì)人員對(duì)一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項(xiàng)，都有權(quán)且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對(duì)該 資金的損失負(fù)連帶賠償責(zé)任。 五十七、 有關(guān)資金使用的審批，臺(tái)審批人員出差時(shí)，由其指定代理人代為審批。 批件必須附入有關(guān)發(fā)票、單據(jù)后面入帳備查。 第 四章 工資及獎(jiǎng)金 五十九、 公司實(shí)行“按勞取酬”、“多勞多得”的分配制度。 六十、 公司員工年度工資及資金總額，由總經(jīng)理按章程的規(guī)定擬訂。 六十一、 員工的工資標(biāo)準(zhǔn)和獎(jiǎng)勵(lì)方法，由總會(huì)計(jì)師提出方案，報(bào)總經(jīng)理審定。 六十二、 下屬公司、企業(yè)實(shí)行工資總額與經(jīng)濟(jì)效益掛鉤的工資制度，具體辦法由總會(huì)計(jì)師擬訂，報(bào)總經(jīng)理審定。 六十三、 下屬公司、企業(yè)的資金按下達(dá)的利潤(rùn)基數(shù)及實(shí)際完 成的利潤(rùn)額分別提取，采取平時(shí)預(yù)提、年終結(jié)算的方法，提取比例由總會(huì)計(jì)師擬訂，報(bào)總經(jīng)理審定。 六十四、 實(shí)行全員抵押承包經(jīng)營(yíng)與經(jīng)理任期目標(biāo)責(zé)任制的下屬公司、企業(yè)，其工資及獎(jiǎng)金的提取和分配，按《承包合同書(shū)》的規(guī)定執(zhí)行。 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 《 2020 版制造業(yè)企業(yè)管理大全》內(nèi)容更豐富、查看更輕松、利用更便利、價(jià)格更實(shí)惠、購(gòu)買(mǎi)更放心！電話： 02568698690,68698693 手機(jī)： 15895950966 : 961531377 376977591 616843241 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 《 2020 版制造業(yè)企業(yè)管理大全》內(nèi)容更豐富、查看更輕松、利用更便利、價(jià)格更實(shí)惠、購(gòu)買(mǎi)更放心！電話： 02568698690,68698693 手機(jī)： 15895950966 : 961531377 376977591 616843241 第 五章 稅收及利潤(rùn)分配 六十五、 公司及下屬公司、企業(yè)依法向國(guó)家繳納稅金，不準(zhǔn)偷稅漏稅。 六十六、 稅 后利潤(rùn)的分配按章程的規(guī)定執(zhí)行。 第 六章 利潤(rùn)上交和庫(kù)存物資財(cái)務(wù)管理 六十七 下屬公司、企業(yè)應(yīng)上交公司的利潤(rùn)（含基數(shù)利潤(rùn)和分成利潤(rùn)），必須在當(dāng)年 12月底前上交 70%，余下 30%在下年 3 月底前交清 。對(duì)不按時(shí)全額上交的單位，公司按銀行同期貸款利息最高利息率加 30%計(jì)收利息。 六十八 倉(cāng)庫(kù)必須建立嚴(yán)密的出入庫(kù)制度和保管規(guī)范，每月向財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)送一次庫(kù)存報(bào)表，報(bào)表同時(shí)抄送上級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)。 六十九 倉(cāng)庫(kù)每月由會(huì)計(jì)會(huì)同倉(cāng)庫(kù)管理人員進(jìn)行一次實(shí)物盤(pán)點(diǎn)，并編制出庫(kù)存物資盈虧表，盈虧表同時(shí)抄報(bào)上級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)。 七十 對(duì)庫(kù)存物資的盤(pán)盈盤(pán)虧，倉(cāng)庫(kù)不得自行作財(cái)務(wù)處理。盤(pán)虧在 1000元以下者（含 1000元），由所在單位財(cái)務(wù)部審核，報(bào)經(jīng)理審批后處理， 1000元以上至 5000元的（含 5000元）須呈報(bào)會(huì)計(jì)師審批后處理， 5000元以上的由總經(jīng)理審批后處理。 第 七章 會(huì)計(jì)憑證和檔案保管 七十一 各下屬公司、企業(yè)必須加強(qiáng)對(duì)發(fā)票的管理，安排專人負(fù)責(zé)發(fā)票的登記、領(lǐng)用、清理、核對(duì)工作。嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代開(kāi)發(fā)票，違者處發(fā)票額 15%以上的罰款和扣發(fā) 12個(gè)月的獎(jiǎng)金，情節(jié)嚴(yán)重的追究法律責(zé)任。 七十二 會(huì)計(jì)憑證必須內(nèi)容真實(shí)、手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、不得涂改、挖補(bǔ)，如事后發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，也必須由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)劃雙紅線并蓋章進(jìn)行更正。 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 《 2020 版制造業(yè)企業(yè)管理大全》內(nèi)容更豐富、查看更輕松、利用更便利、價(jià)格更實(shí)惠、購(gòu)買(mǎi)更放心！電話： 02568698690,68698693 手機(jī)： 15895950966 : 961531377 376977591 616843241 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 《 2020 版制造業(yè)企業(yè)管理大全》內(nèi)容更豐富、查看更輕松、利用更便利、價(jià)格更實(shí)惠、購(gòu)買(mǎi)更放心！電話： 02568698690,68698693 手機(jī)： 15895950966 : 961531377 376977591 616843241 七十三 會(huì)計(jì)檔案必須按月裝訂成冊(cè)，妥善保管，不得丟失，至少保存 15 年。 采用電子計(jì)算機(jī)記帳的，機(jī)器儲(chǔ)存和輸出的會(huì) 計(jì)記錄視同會(huì)計(jì)帳簿，應(yīng)專人負(fù)責(zé)妥善保管，至少 15年。 七十四 會(huì)計(jì)檔案保存期滿需銷毀時(shí)，應(yīng)抄具清單，報(bào)總經(jīng)理、董事會(huì)、主管部門(mén)和稅務(wù)機(jī)關(guān)同意后，才能銷毀。 員工日常工作行為守則 員工守則 第十八條 遵紀(jì)守法，忠于職守，克己奉公。 第十九條 維護(hù)公司聲譽(yù)，保護(hù)公司利益。 第二十條 服從領(lǐng)導(dǎo)，關(guān)心下屬，團(tuán)結(jié)互助。 第二十一條 愛(ài)護(hù)公物，節(jié)約開(kāi)支，杜絕浪費(fèi)。 第二十二條 努力學(xué)習(xí)，提高水平，精通業(yè)務(wù)。 第二十三條 積極進(jìn)取，勇于開(kāi)拓，創(chuàng)新貢獻(xiàn)。 第 一章 總則 第一百零二條 為進(jìn)一步完善人事管理制度，根據(jù)國(guó)家有關(guān)勞動(dòng)人呈法規(guī)、政策及公司章程之規(guī)定，制定本制度。 第一百零三條 公司執(zhí)行國(guó)家在關(guān)勞動(dòng)保護(hù)法規(guī)，在勞動(dòng)人呈部門(mén)規(guī)定的范圍內(nèi)有權(quán)自行招收員工，全權(quán)實(shí)行勞動(dòng)工資和人事管理制度。 第一百零四條 公司對(duì)員工實(shí)行合同化管理。所有員工都必須與公司簽訂聘（雇）用合中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 《 2020 版制造業(yè)企業(yè)管理大全》內(nèi)容更豐富、查看更輕松、利用更便利、價(jià)格更實(shí)惠、購(gòu)買(mǎi)更放心！電話： 02568698690,68698693 手機(jī)： 15895950966 : 961531377 376977591 616843241 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 《 2020 版制造業(yè)企業(yè)管理大全》內(nèi)容更豐富、查看更輕松、利用更便利、價(jià)格更實(shí)惠、購(gòu)買(mǎi)更放心！電話： 02568698690,68698693 手機(jī)： 15895950966 : 961531377 376977591 616843241 同。員工與公司的關(guān)系為合同關(guān)系，雙方都必須遵守合同。 第一百零五條 公司勞動(dòng)人事部，負(fù)責(zé)公司的人事計(jì)劃、員工的培訓(xùn)、獎(jiǎng)懲、勞動(dòng)工資、勞保福利等項(xiàng)工作的實(shí)施，并 辦理員工的考試錄取、聘用、商調(diào)、解聘、辭職、辭退、除名、開(kāi)除等各項(xiàng)手續(xù)。 第二章 編制 第一百零六條 公司各職能部門(mén) 、企業(yè)，用人實(shí)行定員、定崗。 第一百零七條 公司職能及部門(mén)、企業(yè)的設(shè)置、編制、調(diào)整或撤銷，由總經(jīng)理提出方案，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。 第一百零八條 企業(yè)屬下機(jī)構(gòu)的設(shè)置、編制、調(diào)整或撤銷，由經(jīng)理提出方案，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。 第一百零九條 因工作及生產(chǎn)，業(yè)務(wù)發(fā)展需要、各部門(mén)、下屬公司、企業(yè)需要增加用工的，必須按第一百零七條、第一百零八條之規(guī)定，履行手續(xù)后方準(zhǔn) 實(shí)施。特殊情況必須提前聘用員工的，一律報(bào)總經(jīng)理審批。 第一百一十條 下屬公司、企業(yè)需雇用臨時(shí)工人的，必須提前 2個(gè)月作出計(jì)劃報(bào)勞動(dòng)人事部審批，批準(zhǔn)后由勞動(dòng)人事部統(tǒng)一向勞動(dòng)管理部門(mén)申請(qǐng)指標(biāo)，按核準(zhǔn)的指標(biāo)及指定的地點(diǎn)雇用臨時(shí)工。嚴(yán)禁無(wú)指標(biāo)雇用臨時(shí)工。 第一百一十一條 勞動(dòng)人事部負(fù)責(zé)編制年度用工計(jì)劃及方案，供總經(jīng)理參考。 第三章 員工的聘（雇）用 第一百一十二條 各部門(mén)、下屬公司、企業(yè)對(duì)聘（雇）用員工應(yīng)本著精簡(jiǎn)原則，可聘可不聘的堅(jiān)決不聘，無(wú)才無(wú)德的堅(jiān)決不聘，有才無(wú)德的堅(jiān)決不聘，真正做 到按需錄用，擇才錄用，任人唯賢。 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 《 2020 版制造業(yè)企業(yè)管理大全》內(nèi)容更豐