銀行存款控制制度(已改無錯字)
2023-06-06 11:29:36 本頁面
【正文】 或結(jié)算工具，并在辦理業(yè)務(wù)后取得結(jié)算憑證，如銀行回單聯(lián)等。 第 17 條 會計人員根據(jù)相關(guān)的原始憑證與結(jié)算憑證編制記賬憑證。 第 18 條 出納員應(yīng)逐日逐筆登記銀行日記賬，并每日結(jié)出余額。 第 19 條 出納人員不慎將結(jié)算憑證丟失后，應(yīng)及時上報以方便財務(wù)部門采取掛失止損等補(bǔ)救措施。否則若給企業(yè)造成損失，由出納人員自己承擔(dān)。 第 20 條 資金管理專員定期通過企業(yè)銀行存款日記賬 與銀行對賬單逐筆勾銷銷的方式對賬，每月至少核對一次。查明未達(dá)賬項(xiàng)及其原因，編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》?！躲y行存款余額調(diào)節(jié)表》及對賬單應(yīng)每涂大俠收集整理，版權(quán)歸原作者所有！ 精品文檔，下載僅需 ！ 月裝訂入冊。 第 21 條 企業(yè)與銀行對賬時發(fā)現(xiàn)錯誤的處理辦法。 1．記賬錯誤的處理辦法：上報財務(wù)經(jīng)理，查明原因進(jìn)行處理、改正。 2．收付款結(jié)算憑證在企業(yè)與銀行之間傳遞需要時間造成記賬時間上的先后，即一方記賬而另一方未記賬。處理辦法：編制銀行存款余額表進(jìn)行調(diào)節(jié)。 第 22 條 財務(wù)經(jīng)理安排人員組成清查小組，不定期地審查企業(yè)銀行存款余額與銀行
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