銀行存款控制制度-wenkub.com
2025-04-20 11:29 本頁(yè)面
【正文】 第 5 章 附則 第 28 條 本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定、修訂及解釋。 第 4 章 網(wǎng)上銀行存款的管理 第 24 條 開(kāi)辦網(wǎng)上銀行的賬戶(hù)嚴(yán)格按照開(kāi)設(shè)銀行帳戶(hù)的審批流程審批。 1．銀行存款業(yè)務(wù)的原始憑證、記賬憑證、結(jié)算憑證是否一致。 2．收付款結(jié)算憑證在企業(yè)與銀行之間傳遞需要時(shí)間造成記賬時(shí)間上的先后，即一方記賬而另一方未記賬。查明未達(dá)賬項(xiàng)及其原因，編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》。 第 18 條 出納員應(yīng)逐日逐筆登記銀行日記賬，并每日結(jié)出余額。 第 15 條 企業(yè)各部門(mén)的業(yè)務(wù)或日常費(fèi)用付款，需預(yù)先領(lǐng)用支票或匯票的，申請(qǐng)人應(yīng)填寫(xiě)付款申請(qǐng)單，由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，交由出納辦理，申請(qǐng)單中至少要列明用途、金額和收款單位 ，銀行票據(jù)應(yīng)分別加蓋財(cái)務(wù)章及法定代表人名章。 第 11 條 由財(cái)務(wù)經(jīng)理牽頭組織資金主管與審計(jì)人員組成審查小組，不定期地審查銀行帳戶(hù)，發(fā)現(xiàn)私開(kāi)賬戶(hù)、未按規(guī)定及時(shí)清理、撤銷(xiāo)賬戶(hù)等問(wèn)題時(shí)嚴(yán)肅處理，涉及犯罪的移交司法機(jī)關(guān)處理，追究當(dāng)事人的責(zé)任。 第 9 條 銀行賬戶(hù)的帳號(hào)必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。
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