【正文】 修訂與完善。 文檔性記錄 保留相關(guān)記錄 促進(jìn)就業(yè)與員工權(quán)益保護(hù) 內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn) 依法保護(hù)員 工合法權(quán)益，貫徹人力資源政策，保護(hù)員工依法享有勞動權(quán)利和履行勞動義務(wù)，保持工作崗位相對穩(wěn)定，積極促進(jìn)充分就業(yè)，切實履行社會責(zé)任。 避免在正常經(jīng)營情況下批量辭退員工，增加社會負(fù)擔(dān)。 與員工簽訂并履行勞動合同，遵循按勞分配、同工同酬的原則，建立科學(xué)的員工薪酬制度和激勵制度，不得克扣或無故拖欠員工薪酬。 建立高管人員與員工薪酬的正常增長機(jī)制，切實保持合理水平，維護(hù)社會公平。 及時辦理員工社會保險，足額繳納社會保險費(fèi)，保障員工依法享受社會保險待遇。 按照有關(guān)規(guī)定做好員工健康管理工作，預(yù)防、控制和消除職業(yè)危害；安排員 工定期進(jìn)行身體健康檢查。 遵守法定的勞動時間和休息休假制度，確保員工的休息休假權(quán)利。 完善員工工作時間內(nèi)的各項福利，按每人每月考勤狀況發(fā)配午餐補(bǔ)助。 尊重員工人格，維護(hù)員工尊嚴(yán)，杜絕性別、民族、宗教、年齡等各種歧視，保障員工身心健康。 主要措施 21 公司與員工簽訂并履行勞動合同，嚴(yán)格遵循按勞分配、同工同酬的原則，建立比較科學(xué)的員工薪酬制度和激勵制度。 公司通過定期安排員工參加身體健康檢查，并在醫(yī)院建立個人體檢檔案，以及每年選派員工參加健康療養(yǎng)活動，有效地保證員工身心健康。 公司根據(jù)《 帶薪休假辦法 》制定出《員工考 勤及休假管理辦法》并嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)和管理辦法中的相關(guān)規(guī)定安排員工作息時間、履行相關(guān)休假申請、審批和考勤等程序，保證員工的合法權(quán)益。 增設(shè)員工午餐補(bǔ)助發(fā)放工作，按員工每人每月出勤情況等額發(fā)配補(bǔ)助。 及時、足額地為員工繳納社會保險費(fèi)、保障員工依法享受社會保險待遇。此外，公司嚴(yán)格履行《大連港股份有限公司企業(yè)年金試行方案》，為符合條件的員工開始年金賬戶，作為養(yǎng)老保險的一種補(bǔ)充方式，在員工退休時，可以額外獲得一筆費(fèi)用；為員工統(tǒng)一辦理參加工會組織的“醫(yī)療互助基金”，為員工的醫(yī)療費(fèi)用提供一定的補(bǔ)貼。 文檔性記錄 休 假申請單 等相關(guān)記錄 3 風(fēng)險評估 風(fēng)險 識別關(guān)注因素 按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的剛性要求，風(fēng)險可分為內(nèi)部風(fēng)險和外部風(fēng)險。 內(nèi)部風(fēng)險關(guān)注因素 公司領(lǐng)導(dǎo)和所有員工 職業(yè)操守和 專業(yè)勝任能力等人力資源因素。 組織機(jī)構(gòu)、 業(yè)務(wù)經(jīng)營 、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素； 財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等財務(wù)因素； 營運(yùn)安全、員工健康等安全 因素； 其他有關(guān)內(nèi)部風(fēng)險因素； 22 外部風(fēng)險關(guān) 注因素 經(jīng)濟(jì)形勢、產(chǎn)業(yè)政策 、市場競爭、資源供給等經(jīng)濟(jì)因素； 法律法規(guī) 要求等法律因素； 安全穩(wěn)定、文化傳統(tǒng)、社會信用、教育水平、消費(fèi)水平、消費(fèi)者 行為等社會因素； 自然災(zāi)害、環(huán)境狀況等自然環(huán)境因素； 其他有關(guān)外部風(fēng)險因素。 按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的剛性要求，結(jié)合公司 內(nèi)部控制目標(biāo)、實際 經(jīng)營管理 和相關(guān)業(yè)務(wù)流程，公司將各業(yè)務(wù)流程 涉及到的風(fēng)險歸類為：經(jīng)營風(fēng)險、法律風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、資產(chǎn)風(fēng)險、道德風(fēng)險、安全風(fēng)險和環(huán)境風(fēng)險七大類。 風(fēng)險評估 風(fēng)險評估是識別、分析公司實現(xiàn)其內(nèi)控目標(biāo)的過程中相關(guān)風(fēng)險的程序。風(fēng)險評估程序通常包括：目標(biāo)設(shè)定、風(fēng)險識別分析和風(fēng)險應(yīng)對。風(fēng)險分析分為兩個維度：可能性和影響 程度 。公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險分析的結(jié)果，結(jié)合風(fēng)險承 受 能力，權(quán)衡風(fēng)險與收益，確定風(fēng)險應(yīng)對策略。 風(fēng)險評估目標(biāo) 結(jié)合《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的相關(guān)要求和公司生產(chǎn)經(jīng)營實際，將公司風(fēng)險評估目標(biāo)定為：保證公司的經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息的真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)公司實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。 風(fēng)險識別 公司各項關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程均需要進(jìn)行識別風(fēng)險并加以控制。風(fēng)險評估是公司長效發(fā)展的基礎(chǔ)。 公司的風(fēng)險識別工作原則上每年進(jìn)行一次 。當(dāng)公司戰(zhàn)略、組織架構(gòu)、生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)等發(fā)生重大調(diào)整時，適用時進(jìn)行再次的風(fēng) 23 險識別工作。下面 具體介紹公司 風(fēng)險識別 的 方式 方法 ： 應(yīng)用業(yè)務(wù)流程圖、風(fēng)險控制矩陣 工具 進(jìn)行風(fēng)險 識別 綜合管理 部負(fù)責(zé)風(fēng)險評估工作的組織、協(xié)調(diào)與溝通，各職能部門對業(yè)務(wù)流程圖和風(fēng)險控制矩陣進(jìn)行梳理，對風(fēng)險點(diǎn)進(jìn)行標(biāo)注和識別，具體程序如下： 首先， 各職能部門 按照內(nèi)部控制規(guī)范 指引 相關(guān)要求，重點(diǎn)對公司實際工作和指引要求涉及到的所有業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理，并繪制 或調(diào)整 相應(yīng)的業(yè)務(wù)流程圖， 流程圖的繪制是公司業(yè)務(wù)流程風(fēng)險評估的基礎(chǔ)性工作， 對每個流程中存在的風(fēng)險點(diǎn)和預(yù)期控制點(diǎn)進(jìn)行識別和設(shè)置。 其次，按照繪制的業(yè)務(wù)流程圖填寫風(fēng)險控制矩 陣表，對每個業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險進(jìn)行羅列， 描述風(fēng)險內(nèi)容，標(biāo)注風(fēng)險類型。依據(jù)風(fēng)險發(fā)生的可能性及影響程度， 對風(fēng)險等級進(jìn)行評價。 結(jié)合指引相關(guān)要求，填寫預(yù)期控制措施和現(xiàn)有控制措施，當(dāng)現(xiàn)有控制措施不能滿足預(yù)期控制要求時，證明此項風(fēng)險沒有得到有效的控制，從而評估出 應(yīng) 進(jìn)一步加強(qiáng)控制的風(fēng)險。 風(fēng)險分析 在風(fēng)險識別的基礎(chǔ)上，公司主要采取定性分析方法，按照風(fēng)險發(fā)生的可能性及其影響程度， 各職能部門 負(fù)責(zé)人組織本 部門人員 ， 對識別的風(fēng)險進(jìn)行評級，級別主要分為 —— 高、中、低三級。 公司各職能部門應(yīng)當(dāng)主要關(guān)注高風(fēng)險流程節(jié)點(diǎn)的控制。 4 控制活動 控制活動是企業(yè)根據(jù)風(fēng)險 評估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險控制在可承受度之內(nèi)。公司結(jié)合風(fēng)險評估的結(jié)果，通過手工控制與自動控制、預(yù)防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制相結(jié)合的方法，運(yùn)用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險控制在可承受范圍之內(nèi)。 控制活動分類 與形式 24 控制活動的分類 按作用分類： 預(yù)防性控制：指為防止錯誤和非法行為的發(fā)生，或盡量減少其發(fā)生機(jī)會所進(jìn)行的一種控制。 發(fā)現(xiàn)性控制：指為及時查明已發(fā)生的錯誤和非法行為或增強(qiáng)發(fā)現(xiàn)錯誤機(jī)會的能力進(jìn)行的各項控制。 按控制手段分類： 人工控制：以人工方式執(zhí)行，而不是計算機(jī)系統(tǒng)進(jìn)行的控制。 自動控制： 由計算機(jī)執(zhí)行的控制。 控制活動的形式 公司通過預(yù)防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制、手工控制與自動控制相結(jié)合的方法，運(yùn)用相應(yīng)的控制措施，對風(fēng)險進(jìn)行控制。具體形式包括：不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、預(yù)算控制、運(yùn)營分析控制和績效考評控制等。 內(nèi)部控制要求及保障措施 公司 對 各個業(yè)務(wù) 模塊編制了業(yè)務(wù)流程圖， 建立健全了流程層面的內(nèi)部控制， 為 保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高公司經(jīng)營管理的效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略提供了合理保障。 按照《基本規(guī)范》及相關(guān)配套指 引的要求，結(jié)合 公司的實際業(yè)務(wù)和管理情況，并根據(jù)風(fēng)險評估程序 ，梳理出 公司 各 業(yè)務(wù) 模塊的相關(guān)管控流程。 通過具體的業(yè)務(wù)流程圖、風(fēng)險控制矩陣、權(quán)限指引表、關(guān)鍵控制點(diǎn)說明， 概括描述公司各 項 業(yè)務(wù)流程的 關(guān)鍵控制目標(biāo) 和 控制措施 。 業(yè)務(wù)流程 總目錄 序號 一級流程 二級流程 三級流程 1 組織架構(gòu) 內(nèi)部職能機(jī)構(gòu)設(shè)置變更調(diào)整流程 25 2 發(fā)展戰(zhàn)略 發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃管理 3 人力資源 員工招錄管理 人力資源需求計劃制定 招聘管理 試用期 管理 試用期考核與轉(zhuǎn)正 培訓(xùn)計劃制定 業(yè)余學(xué)習(xí)資助審批流程 獎懲 管理 獎勵審批流程 處罰審批流程 薪酬管理 編制工資流程 薪資調(diào)整流程 4 社會責(zé)任 考勤管理 休假管理 月考勤管理 5 資金活動 日常資金活動管理 用章審批登記流程 資金支付業(yè)務(wù)管理流程 資金授 權(quán)審批流程 銀行賬戶核對流程 票據(jù)領(lǐng)用、保管、校驗管理流程 6 采購業(yè)務(wù) 辦公用品 辦公用品申領(lǐng) 辦公用品采購 管理流程 供應(yīng)商選擇 驗貨及發(fā)放管理 采購付款審批業(yè)務(wù)流程 7 資產(chǎn)管理 固定資產(chǎn)購建管理流程 固定資產(chǎn)驗收管理流程 固定資產(chǎn)盤點(diǎn)管理流程 固定資產(chǎn)處置 管理流程 固定資產(chǎn)報廢管理流程 8 工程項目 招投標(biāo) 9 財務(wù)報告 財務(wù)報告編制流程 10 全面預(yù)算 11 合同管理 合同訂立 合同管理業(yè)務(wù)流程 合同審批審查流程 合同會簽 合同簽訂 合同變更解除流程 合同糾紛處理流程 合同歸檔管理流程 12 內(nèi)部信息 傳遞 文書管理 公文制發(fā) 收文及流轉(zhuǎn) 會議管理 會議材料準(zhǔn)備 會議紀(jì)要編發(fā) 行政檔案管理 文件歸檔 檔案使用 董事會文件審批流程 13 內(nèi)部控制 內(nèi)部控制評價程序 職能部門內(nèi)部控制自查流程 26 評價 內(nèi)控制度增加及變更流程 各 業(yè)務(wù)流程的關(guān)鍵控制目標(biāo)和控制措施 公司組織結(jié)構(gòu) 、 發(fā)展戰(zhàn)略 、 人 力資源、社會責(zé)任流程的控制目標(biāo)與控制措施參見第二部分 —— 內(nèi)部環(huán)境中相關(guān)內(nèi)容。 資金活動 日常資金活動管理 財務(wù)部是資金活動管理的職能管理部門，資金活動管理主要是日常資金活動管理，主要涵蓋了資金的審批、資金收取等方面。通過建立和實施資金活動流程的內(nèi)部控制， 防范了資金調(diào)度不合理、運(yùn)營補(bǔ)償、管控不嚴(yán)等資金活動風(fēng)險，從而保證了維護(hù)資金安全，促進(jìn)企業(yè)資金的合理使用，達(dá)到了提高資金使用效率， 保證和推動企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的效果。 關(guān)鍵控制目標(biāo)： 資金收付業(yè)務(wù)真實、授權(quán)審批明確、財務(wù)部門復(fù)核手續(xù)的合法及完整、出納 收支憑證完整。 控制措施： 編制現(xiàn)金預(yù)算，對貨幣需要量、收付時間和金額、支付標(biāo)準(zhǔn)等進(jìn)行嚴(yán)密控制； 加強(qiáng)貨幣資金日常管理，資金收付必須建立在真實業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上發(fā)生，建立嚴(yán)格的貨幣資金收支授權(quán)審批制度和職務(wù)分離制度，并嚴(yán)格履行授權(quán)分級審批制度； 財務(wù)部門復(fù)核業(yè)務(wù)的真實性和手續(xù)的完整合法，出納根據(jù)相關(guān)憑證收支現(xiàn)金。 文檔性記錄 財務(wù)憑證 ； 支票簽字簿 等相關(guān)記錄 采購業(yè)務(wù) 綜合 部是物資采購業(yè)務(wù)管理的職能 部門，物資采購業(yè)務(wù)管理是對所采 27 購物資，及支付款項等相關(guān)活動 進(jìn)行的管理，主要涵蓋了物資 采購 計劃管理 和 物資采購 管理 、 物資統(tǒng)計管理 和 合格供應(yīng)商管理等方面。 內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn)： 規(guī)范 采購計劃安排與實施 ； 合理有效地進(jìn)行 供應(yīng)商 的 選擇與確認(rèn) ； 驗收采購物資， 確保 采購 物資 滿足 采購計劃 的需要 。 控制措施 ： 制定并嚴(yán)格執(zhí)行 采購業(yè)務(wù) 的各項管理制度，統(tǒng)籌安排采購計劃 。 明確請購、審批、購買、驗收、付款、采購后評 估等環(huán)節(jié)的職責(zé)和審批權(quán)限，按照規(guī)定的審批權(quán)限和程序辦理采購業(yè)務(wù)。 建立價格監(jiān)督機(jī)制，定期檢查和評價采購過程中的薄弱環(huán)節(jié)，隨時掌握市場行情，采取有效控制措施，確保物資采購滿足 公司 經(jīng)營需要 。 文檔性記錄： 貨物驗收記錄 ； 發(fā)放記錄 等相關(guān) 記錄。 資產(chǎn)管理 固定資產(chǎn) 財務(wù)部是固定資產(chǎn)管理的職能管理部門，通過建立和實施固定資產(chǎn)流程的內(nèi)部控制，規(guī)范了固定資產(chǎn)采購、驗收、調(diào)撥、盤點(diǎn)、處理等方面的管理流程，防范了固定資產(chǎn)更新改造不夠、使用效能低下、維護(hù)不當(dāng)，可能導(dǎo)致資產(chǎn)價值貶損或資源浪費(fèi)的問題發(fā)生。從而保證了及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，達(dá)到了采取有效措施及時加以改進(jìn)，不斷提升資產(chǎn)管理水平，保證固定資產(chǎn)安全、完整、高效運(yùn)行 。 關(guān)鍵控制目標(biāo)： 固定資產(chǎn)管理要有管理制度；固定資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)要齊全；固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)清晰明細(xì)；報廢清理按規(guī)定程序?qū)徟? ， 出售轉(zhuǎn)讓有上級授權(quán)進(jìn)行。 控制措施： 建立固定資產(chǎn)管理制度，取得固定資產(chǎn)前必須進(jìn)行可行性研究，提出 28 項目方案，由集團(tuán)審批或核準(zhǔn)后執(zhí)行； 按照規(guī)定嚴(yán)格的驗收購入的固定資產(chǎn)，建立固定資產(chǎn)卡片，列明固定資產(chǎn)數(shù)量、型號、供應(yīng)商或建造商、送到時間或竣工時間、質(zhì)量等內(nèi)容，經(jīng)審核后交付使用； 按固定資產(chǎn)調(diào)撥流程填制調(diào)撥手續(xù)，填制固定資產(chǎn)調(diào)撥單，經(jīng)相關(guān)部門和主管領(lǐng)導(dǎo)審核和批準(zhǔn)報集團(tuán)主管部門審批后進(jìn)行資產(chǎn)調(diào)撥； 編制