【正文】 為期四個(gè)月。注冊資本為500萬元，其中由創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)以資金入股，入股資金為200萬元（40%），風(fēng)險(xiǎn)投資金300萬元（60%）。公司進(jìn)入穩(wěn)步盈利期后，股東共享收益，年終以凈利潤減去盈余公積余額的20%分紅，股東按持股比例享受年終紅利。相比于風(fēng)險(xiǎn)投資，這種籌資方式更有可行性，因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)投資從行業(yè)發(fā)展的歷程來看，在具體操作中，一般不會(huì)投資于產(chǎn)業(yè)的初期階段或稱創(chuàng)業(yè)階段，因?yàn)榇藭r(shí)產(chǎn)業(yè)尚未成長起來，技術(shù)及市場需求都未確定，風(fēng)險(xiǎn)過大。投資方式： 風(fēng)險(xiǎn)投資家及創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)資本入股，成為公司股東，享有股東權(quán)益。 第一、二年財(cái)務(wù)預(yù)算第一年：“雅潔”固定資產(chǎn)投資及費(fèi)用預(yù)算(第一年)年份序號(hào)名稱數(shù)量單價(jià)(萬元/單位)費(fèi)用總額(萬元)　　固定資產(chǎn)　　　11封閉式石油干洗機(jī)(臺(tái))8129612立式變頻洗脫兩用機(jī)(臺(tái))22413全自動(dòng)烘干機(jī)(臺(tái))14成衣立體包裝機(jī)(臺(tái))15電腦語音消毒柜(臺(tái))16自動(dòng)吸風(fēng)熨燙臺(tái)(臺(tái))17電熱發(fā)生器(件)18熨斗(個(gè))19送貨汽車(輛)10660110物流設(shè)備加系統(tǒng)1221　營銷推廣　　　111營銷推廣　1701701　雜項(xiàng)　　　112雜項(xiàng)支出　3030113汽油費(fèi)　50501　租金(月付)　　　114總部房屋1224115干洗中心1112“雅潔”人員薪資預(yù)算（第一年）年份序號(hào)人員薪資人數(shù)月薪（萬/月）合計(jì)11高級(jí)架構(gòu)師122418總經(jīng)理1112第一年預(yù)計(jì)收入日洗衣量(件)收入（萬）一季度00二季度700126三季度1000180四季度1500270第一年總收入576第二年：“雅潔”固定資產(chǎn)投資及費(fèi)用預(yù)算(第二年)年份序號(hào)名稱數(shù)量單價(jià)(萬元/單位)費(fèi)用總額(萬元)　　固定資產(chǎn)　　　21封閉式石油干洗機(jī)(臺(tái))101212022立式變頻洗脫兩用機(jī)(臺(tái))22423全自動(dòng)烘干機(jī)(臺(tái))24成衣立體包裝機(jī)(臺(tái))25電腦語音消毒柜(臺(tái))26自動(dòng)吸風(fēng)熨燙臺(tái)(臺(tái))27電熱發(fā)生器(件)28熨斗(個(gè))29送貨汽車(輛)10660　　營銷推廣　　　21營銷推廣　400400　　雜項(xiàng)　　　21雜項(xiàng)支出　50502　汽油費(fèi)　100100　　租金(月付)　　　21總部房屋122422干洗中心2124人員薪資預(yù)算（第二年）年份序號(hào)人員薪資人數(shù)月薪（萬/月）合計(jì)（萬）21高級(jí)架構(gòu)師122428總經(jīng)理1112,4第二年預(yù)計(jì)收入：日洗衣量(件)收入（萬）一季度2000360二季度2500450三季度3000540四季度4000720第二年總收入2070 財(cái)務(wù)分析 優(yōu)惠政策政府對大學(xué)生創(chuàng)業(yè)給予政策上的優(yōu)惠，大學(xué)畢業(yè)生新辦咨詢業(yè)、信息業(yè)、技術(shù)服務(wù)業(yè)的企業(yè)或經(jīng)營單位，經(jīng)稅務(wù)部門批準(zhǔn)，免征企業(yè)所得稅兩年。 根據(jù)本公司各項(xiàng)的基礎(chǔ)設(shè)備，人員能力，公司的發(fā)展前景及對投資項(xiàng)目的可行性分析，經(jīng)過分析研究采用正確計(jì)算方法，本著求真務(wù)實(shí)穩(wěn)健的原則，并遵循我國現(xiàn)行法律、法規(guī)和制度，在各主要方面與財(cái)政部頒布的企業(yè)會(huì)計(jì)制度和修訂過的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則相一致。gt。投資動(dòng)態(tài)回收期： 回收期= n=經(jīng)計(jì)算得出投資動(dòng)態(tài)回收期為一年零六個(gè)月，相比較而言回收期較短，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)較低，可以增強(qiáng)公司的靈活性，故該投資方案可行。資產(chǎn)負(fù)債表編制單位年月日單位：元資產(chǎn)第一年期末余額第二年期末余額負(fù)債和所有者權(quán)益第一年期末余額第二年期末余額流動(dòng)資產(chǎn)：　　流動(dòng)負(fù)債：　　 短期借款　　交易性金融資產(chǎn)　　應(yīng)付票據(jù)　　應(yīng)收票據(jù)　　應(yīng)付賬款　　應(yīng)收賬款　　預(yù)收賬款　　預(yù)付賬款　　 應(yīng)收利息　　 應(yīng)收股利　　應(yīng)付利息　　其他應(yīng)收款　　應(yīng)付利息　　存貨　　其他應(yīng)付款　　其他流動(dòng)資產(chǎn)　　其他流動(dòng)負(fù)債　　 非流動(dòng)資產(chǎn)：　　非流動(dòng)負(fù)債：　　可供出售金融資產(chǎn)　　長期借款　　持有至到期投資　　預(yù)計(jì)負(fù)債　　長期應(yīng)收款　　長期應(yīng)付款　　長期股權(quán)投資　　 固定資產(chǎn)清理　　所有者權(quán)益：　　無形資產(chǎn)　　 資本公積　　　　　 　　　 　　　 1營運(yùn)資本=流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債第一年計(jì)算結(jié)果為3768200元，第二年為12384700元。2資產(chǎn)負(fù)債率=（總負(fù)債/總資產(chǎn)）*100%第一年計(jì)算結(jié)果為8%，%。3權(quán)益乘數(shù)=總資產(chǎn)/股東權(quán)益，該項(xiàng)指標(biāo)反映的是財(cái)務(wù)杠桿比率，影響總資產(chǎn)凈利率和權(quán)益凈利率之間的關(guān)系，即盈利是放大利潤虧損時(shí)放大虧損。利潤表編制單位： 　 年　　月　　　　　　　　 單位：元項(xiàng)　　　　　目第一年金額第二年金額一、營業(yè)收入5,760,700, 　　減：營業(yè)成本1,706,336, 　　　　營業(yè)稅金及附加316,138, 　銷售費(fèi)用3,064,464, 　　　　管理費(fèi)用592, 　　　　財(cái)務(wù)費(fèi)用　　 資產(chǎn)減值損失　　　　加：公允價(jià)值變動(dòng)損益　　 投資收益（虧損以“－”號(hào)填列）　　其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益　　二、營業(yè)利潤：（虧損以“”號(hào)填列）81,793, 　　　　加：營業(yè)外收入　　　　 減：營業(yè)外支出　其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失　　三、利潤總額（虧損總額以“－”號(hào)填列）81,793, 　　減：所得稅　　五、凈利潤81,793, 1：銷售凈利率銷售凈利率=(凈利潤/銷售收入)*100%%，%，由于第一年是打開市場的過程，所以凈利率較低，但是隨著公司的不斷發(fā)展，被市場逐步接受，凈利潤會(huì)呈現(xiàn)上升的態(tài)勢，通過兩年的預(yù)測數(shù)據(jù)來看可以初步認(rèn)定公司的盈利能力會(huì)逐步加強(qiáng)。這說明1元總資產(chǎn)創(chuàng)造的凈利潤在大幅上升，初步說明公司未來的獲利能力會(huì)加強(qiáng)，前景很美好。這說明1元股東權(quán)益賺取的凈利潤在增加，初步說明公司為股東增加財(cái)富的能力在加強(qiáng)。現(xiàn)金流量表編制單位：　單位：元項(xiàng)　　　目第一年金額 第二年金額 一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 　　銷售產(chǎn)成品、商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 收到其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 　　購買原材料、商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 支付的職工薪酬 支付的稅費(fèi) 支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 　　處置固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 　　收回短期投資、長期債券投資和長期股權(quán)投資收到的現(xiàn)金 　　取得投資收益收到的現(xiàn)金 　　購建固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 短期投資、長期債券投資和長期股權(quán)投資支付的現(xiàn)金 　　投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 　　取得借款收到的現(xiàn)金 　　吸收投資者投資收到的現(xiàn)金 　償還借款本息支付的現(xiàn)金 　　分配利潤支付的現(xiàn)金 　　籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 　四、現(xiàn)金凈增加額 加：期初現(xiàn)金余額 　 五、期末現(xiàn)金余額 在全部的現(xiàn)金流量中，%，%；第二年經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流入基本上是公司全部的現(xiàn)金流來源。說明公司說明該公司主營業(yè)務(wù)取得的現(xiàn)金流入量在企業(yè)中占主導(dǎo)地位，是一種健康的表現(xiàn)，有利于公司的長期持續(xù)發(fā)展。公司現(xiàn)金流出主要在經(jīng)營活動(dòng)方面，投資和籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出很少。3總體來看短時(shí)間內(nèi)公司的現(xiàn)金流是充足的，結(jié)構(gòu)也是健康合理的，公司有長期穩(wěn)定持續(xù)發(fā)展的空間。應(yīng)對：我們要通過優(yōu)惠等活動(dòng)來培養(yǎng)顧客忠誠度，并且要有良好的服務(wù)態(tài)度，并且在工作上一定要有效率，盡可能降低成本，讓顧客感受到更大的實(shí)惠與便利。2風(fēng)險(xiǎn)：營銷上，對于一個(gè)新興的公司打開市場是有一定難度的，讓顧客了解公司的服務(wù)習(xí)慣上這有干洗方式是很重要的。多與顧客進(jìn)行交流溝通，發(fā)展?jié)撛陬櫩?，盡快打開市場。應(yīng)對：加強(qiáng)技術(shù)開發(fā)，防范信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。4風(fēng)險(xiǎn)：管理上，可能員工接受知識(shí)的水平有差異，一部分員工不能很好的完成工作，可能會(huì)在網(wǎng)絡(luò)的交易中出現(xiàn)紕漏。應(yīng)對：加強(qiáng)職工的培訓(xùn)，注重企業(yè)文化的形成。