房地產(chǎn)開發(fā)有限公司資金管理制度-閱讀頁
2025-06-02 20:20本頁面
【正文】 銀行余額，檢查資金支出的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全。 (五 ) 資金中心主任：統(tǒng)籌管理各下屬公司的資金使用是否符合公司資金管理制度的要求，審核、審批各類各項(xiàng)收支款項(xiàng)，組織監(jiān)督各子公司的日產(chǎn)、月、年度資金清查工作，提出改進(jìn)建議。 第三十條 售樓現(xiàn)場(chǎng)收款的管理 售樓現(xiàn)場(chǎng)收款流程： 第三十一條 客戶簽訂商品房買賣合同后，銷售應(yīng)收款的催收由銷售部負(fù)責(zé)，銷售部銷售 人員 銷售指定收款 人員 財(cái)務(wù)部出納 財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì) 填寫認(rèn)購意向書 收款 開具收款收據(jù) 填寫收款日?qǐng)?bào)表 存款并將票據(jù)移交 登記 歸檔 填寫《現(xiàn)金日記賬》以及《銀行存款日記賬》 進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、登記賬簿，同時(shí)登記銷售臺(tái)帳 第 13 頁 共 18 頁 負(fù)責(zé)現(xiàn)款部分的欠款回收和按揭貸款的資料上報(bào)、催報(bào)。 第三十三條 現(xiàn)金收款的管理： （一） 收取現(xiàn)金的銷售收入，業(yè)務(wù)部門必須開具收款通知單或者結(jié)算單，出納人員審核買賣合同、業(yè)務(wù)結(jié)算單據(jù)后收取現(xiàn)金，并加蓋收款專用章，業(yè)務(wù)部門據(jù)此作為辦理手續(xù)業(yè)務(wù)的憑據(jù)，會(huì)計(jì)人員根據(jù)收款單據(jù)編制收款憑證。 第三十四條 支票收款的管理 （一） 收款員按要求查看支票各項(xiàng)填寫是否正確齊全，收到?jīng)]有填寫抬頭的支票，應(yīng)立即寫上收款公司名稱。 （二） 支票應(yīng)視同現(xiàn)金管理，收到支票當(dāng)天應(yīng)解繳銀行，取得銀行進(jìn)賬單，核對(duì)無誤后將相關(guān)單據(jù)交會(huì)計(jì)入賬。出納對(duì)已送行的支票要實(shí)行跟蹤管理，核對(duì)款項(xiàng)是否到帳，如有退票，應(yīng)及時(shí)通知公司當(dāng)事人或出票人。 第三十五條 刷卡收款、轉(zhuǎn)賬收款、團(tuán)購收款的管理 （一） 刷卡收款：收款人員應(yīng)盡量引導(dǎo)客戶使用與公司賬戶同一銀行的 POS機(jī)，收款后，出納應(yīng)及時(shí)核對(duì)款項(xiàng)是否 到賬，并核對(duì)銀聯(lián)扣繳的手續(xù)費(fèi)，核對(duì)無誤后將相關(guān)單據(jù)交會(huì)計(jì)入賬。 （三） 團(tuán)購收款：經(jīng)辦人應(yīng)按實(shí)際客戶分?jǐn)偪铐?xiàng)分別填寫收款通知單，出納收款后應(yīng)按單個(gè)客戶開具收據(jù)或發(fā)票進(jìn)行處理。 第三十七條 物業(yè)管理費(fèi)收款的管理 （一） 物業(yè)管理部門每月月底向業(yè)主發(fā)出收款通知單，作為對(duì)方繳款依據(jù)； 第 14 頁 共 18 頁 （二） 物業(yè)管理費(fèi)收款方式包括現(xiàn)金和委托銀行扣款兩種方式 ； （三） 采用現(xiàn)金收款方式下，收款人員現(xiàn)場(chǎng)清點(diǎn)現(xiàn)金無誤后開具收款收據(jù)，并于當(dāng)日將現(xiàn)金存入指定銀行；當(dāng)日無法將現(xiàn)金存入指定銀行的，禁止隨身攜帶，應(yīng)存放至公司保險(xiǎn)柜中，并于第二日存入指定銀行； （四） 委托銀行扣款方式下，財(cái)務(wù)人員在接到扣款成功的通知后，應(yīng)在 3個(gè)工作日內(nèi)通知物業(yè)管理人員將收費(fèi)憑證分發(fā)給業(yè)主； （五） 若業(yè)主賬戶金額不足以支付當(dāng)期費(fèi)用的，由財(cái)務(wù)人員通知物業(yè)管理人員用電話通知或發(fā)出催繳款通知單向業(yè)主催繳款項(xiàng)。 第五章 資金計(jì)劃的管理 第三十九條 財(cái)務(wù)中心下屬資金計(jì)劃部是集團(tuán)公司資金計(jì) 劃和資金管理工作的主管職能部門。 第四十條 財(cái)務(wù)中心副主任領(lǐng)導(dǎo)資金計(jì)劃部，依據(jù)公司董事會(huì)批準(zhǔn)的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制年度資金收支計(jì)劃；集團(tuán)公司各下屬公司、職能部門根據(jù)審批后的年度資金收支計(jì)劃編制各自的月度資金收支計(jì)劃。財(cái)務(wù)中 心必須于每年度 12 月 31 日前將下一年度資金收支計(jì)劃報(bào)送公司董事會(huì)審批。合同臺(tái)賬應(yīng)該包含以下內(nèi)容：合同編號(hào)、摘要、合同總金額、應(yīng)付已付金額、應(yīng)付未付金額、工程進(jìn)度、付款時(shí)間說明、實(shí)際支付情況說明等。 第四十四條 公司出現(xiàn)資金緊張而無法全面滿足支付申請(qǐng)時(shí)，資金計(jì)劃部應(yīng)考慮支付項(xiàng)目的重要性和緊迫性，并按照以下優(yōu)先級(jí)別安排支付申請(qǐng)，其中重要性的優(yōu)先級(jí)別高于緊迫性的優(yōu)先級(jí)別： 按重要性劃分的優(yōu)先級(jí)別依次為：職工工資薪金、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、稅金、強(qiáng)制性行政收費(fèi)、銀行利息、貸款本金、其他合同款項(xiàng)。 第四十五條 部門資金計(jì)劃的管理和考核 （一） 財(cái)務(wù)中心資金計(jì)劃部對(duì)公司各部門及下屬公司的資金計(jì)劃的實(shí)施情況進(jìn)行跟蹤檢查。 （二） 資金計(jì)劃編制的準(zhǔn)確性與合理性列入公司各部門及下屬公司的業(yè)務(wù)能力考核內(nèi)容，資金計(jì)劃實(shí)施成果列入公司各部門及下屬公司的業(yè)績(jī)考核內(nèi)容。具體的考核指標(biāo)由行政部制定，報(bào)董事會(huì)審批后實(shí)施。 （五） 公司各部門以及各下屬公司在執(zhí)行資金計(jì)劃的過程中，確系通過自身努力，有創(chuàng)意地開展業(yè)務(wù)活動(dòng)，為公司降低成本、增加收益，公司將按相關(guān)規(guī)定給予獎(jiǎng)勵(lì)。 （七） 處罰按照集團(tuán)公司的行政管理制度執(zhí)行。 第四十七條 集團(tuán)公司對(duì)外付款遵循“申請(qǐng)審批在前，資金支付在后”的原則，未按規(guī)定辦理申請(qǐng)審批的款項(xiàng)，一律不得支付。 第四十九條 資金支付審批表須提供相關(guān)附件資料，資金支付申請(qǐng)人必須保證資料真實(shí)、合法、有效。 第五十條 公司付款的基本程序： （一） 支付申請(qǐng)：公司有關(guān)部門或個(gè)人用款時(shí)，應(yīng)當(dāng)提前向經(jīng)授權(quán)的審批人提交資金支付審批單（用款審批單），注明款項(xiàng)的用途、金額、預(yù)算、限額、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議 、原始單據(jù)以及與業(yè)務(wù)相關(guān)的其他單據(jù)。 （三） 支付審批：如果資金支付申請(qǐng)依照公司《財(cái)務(wù)權(quán)限分配表》涉及審批事項(xiàng)的，應(yīng)在貨幣資金授權(quán)審批范圍內(nèi) 和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾?qǐng)進(jìn)行審批。 （五） 支付核準(zhǔn)：財(cái)務(wù)中心主 任核準(zhǔn)支付申請(qǐng)。 第五十一條 出納人員辦理支付時(shí)應(yīng)嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算制度，未經(jīng)財(cái)務(wù)中心主任批準(zhǔn)，不得簽發(fā)空白支票； 第五十二條 差旅費(fèi)報(bào)銷：出差人員回公司后七天內(nèi)必須憑有效單據(jù)及發(fā)票報(bào)賬，交第 18 頁 共 18 頁 回余款。 第六章 內(nèi)部資金調(diào)度的管理 第五十三條 為了減少因分散管理而導(dǎo)致的資金使用效率低，提高資金周轉(zhuǎn)率，節(jié)約資金成本，集團(tuán)公司對(duì)各下屬公司的資金實(shí)行統(tǒng)一調(diào)控，統(tǒng)一結(jié)算 ，遵循有償使用的原則。 第五十五條 集團(tuán)財(cái)務(wù)中心有權(quán)對(duì)下屬公司的資金進(jìn)行調(diào)配，調(diào)配占用的資金按照銀行同期存款利率計(jì)算利息。 （二） 財(cái)務(wù)中心根據(jù)集團(tuán)資金管理的需要，提請(qǐng)董事會(huì)批準(zhǔn)后，提前向被調(diào)配單位發(fā)出資金調(diào)配通知單，說明財(cái)務(wù)中心擬調(diào)配資金的金額、擬調(diào)配資金的時(shí)間； （三） 被調(diào)配資金單位在接到資金調(diào)配通知單后，按通知單規(guī)定的時(shí) 間將資金匯入財(cái)務(wù)中心指定賬戶； （四） 財(cái)務(wù)中心每月計(jì)算利息一次，書面通知占用資金單位和被占用資金單位，要求資金占用單位必須在次月 5日前將上月所欠利息劃入集團(tuán)指定賬戶（被占用資金單位賬戶）。 第五十八條 本制度自年月日
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