【正文】 供材料的采購款未及時扣回的，成本控制中心總監(jiān)每次罰款 200 元、財務(wù)管理中心總監(jiān)罰款 300 元，經(jīng)辦責任人每次罰款 500 元。 第十 二 條 在支付工程尾款時，成本控制中心未確定無質(zhì)保金、無維修費、無代扣款、無工程扣款、發(fā)票到齊等申請支付的。工程中心未按時提供成本中心的，處罰相同。 第十四 條 在樓盤交付使用 5 個工作日內(nèi)，行政管理中心未辦理該樓盤水電戶名更名手續(xù)的。 第十五 條 在支付材料款、工程款時，財務(wù)管理中心未按照材料款、工程款支付流程而支付款項的，財務(wù)管理中心總監(jiān)每次罰款 100 元，經(jīng)辦責任人每次罰款 200 元。 第十六 條 工程管理中心、成本控制中心未根據(jù)公司材料庫存數(shù)量、工程進度的需要而進行采購致使公司損失的，或采購的規(guī)格、型號、質(zhì)量為工程項目不匹配的，工程管理中心總監(jiān)、成本控制中心 總監(jiān)每次罰款 2021 元，經(jīng)辦責任人每次罰款 1000 元。 第十七 條 對已封園物業(yè)的工程項目，因客戶投訴，營銷策劃中心未組織認定質(zhì)量責任方、未將《工程扣款審批表》送成本管理中心的，營銷策劃中心總監(jiān)總監(jiān)每次罰款 50 元，經(jīng)辦責任人每次罰款 100 元；如造成公司損失的，按罰款比例負責賠償。 第 十 八 條 對營銷策劃中心或工程管理中心已將《工程扣款審批表》送成本管理中心后，成本管理中心未審定工程扣款金額，未將《工程扣款通知書》送施工單位確認，未將《工程扣款審批表》送財務(wù)部門審核的，成本控制中心總監(jiān)每次罰款 500 元，經(jīng)辦責任人每次罰款 1000 元；如造成公司損失的，按罰款比例負責賠償。 第二條 費用管理原則 公司費用實行預(yù)算管理、標準控制、集中反映、有效監(jiān)督、節(jié)獎超罰的管理原則。 二、公司各中心須在每月 28 日前根據(jù)下月工作計劃制定本單位費用開支計劃，報財務(wù)管理中心后經(jīng)公司月度工作會議通過，并董事長批準后，為公司當月的費用開支計劃指標。 第五條 費用管理職能中心 公司財務(wù)管理中心是公司費用管理的職能中心，各職能中心是公司費用 的責任中心。 第六條 費用支出的內(nèi)容 本制度所稱費用支出包括：工資、福利費、社保費、工會費、應(yīng)酬費、辦公費、差旅費、汽車費、水電費、物業(yè)費、房租費、通訊費、文印費、折舊費、稅費、培訓費、其他費用等管理費用及財務(wù)費用、銷售費用。 第二條 公司費用開支審批權(quán)限和程序 公司費用開支審批權(quán)限和程序詳見附表，一般程序為：費用當事人申請 → 相關(guān)中心總監(jiān)確認→ 財務(wù)管理中心審核 → 總經(jīng)理。 第四條 總經(jīng)理“一支筆”審批制度 費用報銷實行總經(jīng)理“一支筆”審批制度（總經(jīng)理不在單位由總經(jīng)理授權(quán)副總經(jīng)理審批后再由總經(jīng)理補簽）， 總經(jīng)理費用由董事長審批。 第二條 報銷發(fā)票內(nèi)容 發(fā)票內(nèi)容要填制齊全，抬頭、日期、品名、單價、數(shù)量、金額要清楚，大、小寫要一致，涂改無效。事業(yè)單位的收據(jù)，要有財務(wù)專用章。 第四條 票據(jù)遺失 從外 單位取得的原始單據(jù)（車、船、飛機票等），因保管不善，被盜、遺失，后果自負，原則上不予報銷。 第五條 費用說明清單 費用報銷時須真實地填寫“費用說明清單”（附表 3） ，以便領(lǐng)導審批。對粘貼不整齊、達不到裝訂憑證及檔案管理要求的，財務(wù)有權(quán)要求重新粘貼在費用報銷單或差旅費報銷單后，并注明單據(jù)張數(shù)和各類費用金額，準確填列在報銷單上，由中心 總監(jiān)審查簽字后交財務(wù)管理中心審核開支是否有預(yù)算、票據(jù)是否合法、金額是否正確，審核無誤后由財務(wù)總監(jiān)核準、總經(jīng)理簽字后方可支付。郵資報銷應(yīng)隨發(fā)票提供寄往目的地的憑證?？傤~包干按實際住宿天數(shù)計算報銷 ，伙食補貼費按出差的日歷天數(shù)減去實際住宿天數(shù)計算報銷，市內(nèi)交通費按在出差目的地天數(shù)減去實際住宿天數(shù)計算報銷。 第二條 出差審批規(guī)定 一、出差審批權(quán)限及報銷手續(xù)的規(guī)定：員工出差均須經(jīng)總經(jīng)理或董事長批準，總監(jiān)以上人員出差由董事長批準，出差人返回單位一周內(nèi)憑批準后的《出差申請表》和發(fā)票辦理報銷手續(xù)。 三、出差借支差旅費審批按資金開支程序執(zhí)行，其流程如下： 出差人申請→ 中心總監(jiān)審核→主管副總審核→財務(wù)管理中心審核→總經(jīng)理（或董事長）審批，兩人以上出差由職務(wù)最高者借支和報銷。 二、員工連續(xù)乘坐車船 8 小時以上，考慮到乘坐車船在途期間伙食費用較高等原因，在途期間憑車、船票按規(guī)定的住宿限額標準的 50%計發(fā)伙食補貼（不另計發(fā)當日伙食補助）。因工作需要長期在家住地出差，并在家住 宿的，不報銷住宿費補貼，但按標準發(fā)給伙食補貼。中級管理人員含各中心總監(jiān)、付總監(jiān)。 因 特殊情況需要提高乘坐標準的，應(yīng)事 先經(jīng)分管副總同意，并經(jīng)財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理批準方可報銷。 第四條 出差交通費管理辦法 長途交通費實行憑票據(jù)實報銷的原則，具體規(guī)定如下： 一、員工乘坐火車，從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜 4 個小時以上的，或連續(xù)乘坐火車超過 12 個小時的，必須購買臥鋪車票。 三、雙人（同性）出差住宿費按 1 個人的標準限額加上雙人交通費、伙食補貼計算的包干費用，按差旅費用報銷原則憑票報銷。一人單獨出差攜帶重要資料的，經(jīng)總經(jīng)理及財務(wù)總監(jiān)批準可按本人報銷標準的 倍報銷住宿費用。 五、夜間乘坐輪船超過 4 小時的，須坐二等以上艙位?？鄢龢藴剩夯疖嚢纯燔嚕òㄌ乜欤┢眱r計算，符合乘坐硬席臥鋪條件的，按硬席中鋪計算。符合乘坐二等艙位的，按二等艙位票價計算。 二、出差員工經(jīng)批準乘坐飛機，其乘坐往返機場的專線客車費用，可在包干費用之外憑據(jù)報銷（可以報機場至市內(nèi)的出租車費用一次）。 四、伙食補助不分途中與住宿，統(tǒng)一按抵達地計算。凡會議主辦單位出具食宿費自理證明的，回各單位按按差旅費用報銷原則憑票報銷。 六、員工出差進行特別商務(wù)活動，住宿費需超過規(guī)定 標準以及需異地租車的，須向總經(jīng)理請示和財務(wù)管理中心備案才可開支，由總經(jīng)理審批后據(jù)實報銷，不計入包干費用，但租車后扣除租車當日的市內(nèi)交通補貼。 八、因工作原因需在出差地請客的或隨請的，請客一次當天伙食補貼按 50%計發(fā)，請客兩次當天不發(fā)給伙食補貼。 十、員工到集團公司內(nèi)部所屬單位出差，其住宿費、伙食費、汽車費等費用在離開時應(yīng)全部結(jié)清，不允許簽單，財務(wù)管理中心亦不能 代為結(jié)賬。 非特殊情況不享受市內(nèi)交通補貼。 十三、公司員工隨同高級別人員一同出差，其出差標準可按高級別人員相應(yīng)標準執(zhí)行。 十四、各中心總監(jiān)對差旅費借支應(yīng)根據(jù)出差地點、時間、本人差費標準等因素控制借支額度，出差員工必須在返回公司后一周內(nèi)到財務(wù)管理中心報賬并退回余款，無故拖延不報的，財務(wù)管理中心有權(quán)從本人當月工資中扣回借款，在尚未扣清之前不得重復(fù)借款。 第二條 原則上杜絕無票費用開支。對此類無票費用，需提供相關(guān)聯(lián)的有效證明，才可報銷。 第三條 交際應(yīng)酬客人發(fā)生的禮品費報銷， 500 元以上必須出具購貨單位（商場、酒店等）的電腦打印明細清單，否則財務(wù)一律不予報銷。 第五條 所有招待費用開支原則上必須兩人以上（含兩人）經(jīng)手，但陪客人員不得超過三個，相互監(jiān)督，并由最高職務(wù)者接待和報賬，出具發(fā)票和本次用餐菜單明細，否則不予報銷。 第六條 除公司業(yè)務(wù)送煙，其他中心及員工原則上不予配煙，否則不予報銷。 第八條 總監(jiān)以下員工不經(jīng)批準不能進行應(yīng)酬、接待活動，接待對象、地點及規(guī)格需事先征得主管領(lǐng)導同意（一般員工 500 元 /次、經(jīng)理 1000 元 /次）并有一個隨同人員，先斬后奏一律不予報銷。 第九條 公司內(nèi)部因加班而開支誤餐費，經(jīng)副總以上人員同意，由中心總監(jiān)（副總監(jiān)）主請 加班員工用餐的，每人每餐不得超過 30 元且有所有人員簽字方可入賬，各中心每月不得超過三次，副總不得超過五次，總經(jīng)理不得超過八次。 第十條 集團內(nèi)部單位檢查或匯報，除陪客外，嚴禁相互宴請，嚴禁住高檔賓館，伙食按工作餐標準執(zhí)行，且不予享受公司差旅費包干標準。 第六章 其他費用 第一條 市內(nèi)交通費用嚴格按照公司標準范圍內(nèi)報銷。 第二條 享受汽車補貼的，由本人提供有關(guān)汽車費用的有效發(fā)票在財務(wù)管理中心按批準金額報賬，不得直接領(lǐng)取現(xiàn)金。 第四條 汽車費用的報銷，車管員和財務(wù)人員應(yīng)嚴格按照公司的規(guī)定審核各項費用（包括維修費、汽油費、養(yǎng)路費、保險費、過路費、過橋費等），如未遵守公司的汽車費用管理規(guī)定進行審核，一律按照違紀行 為給予處罰。如果屬于計劃外項目，根據(jù)營銷戰(zhàn)略應(yīng)該開支的，報董事長批準并完成追加預(yù)算程序后，方可安排支付。如果屬于計劃外項目，報董事長批準并完成追加預(yù)算程序后，方可安排支付。 第二條 財務(wù)管理中心建立電子版統(tǒng)計臺賬，逐筆登記，并將及時使用情況反饋給各單位總監(jiān)。 財務(wù)管理中心在對費用進行審核時，在填列費用時應(yīng)說明清單上預(yù)算使用情況欄目，在票據(jù)傳遞過程中，預(yù)算責任人就能清楚地了解每次費用發(fā)生時當月費用使用情況及尚可使用余 額，以利預(yù)算雙向控制。 第四條 不同性質(zhì)的費用類別間不能調(diào)劑使用，同類費用間經(jīng)總經(jīng)理（或董事長）同意可調(diào)劑使用，但工資項目等公司（集團）有明確規(guī)定的除外。 第八章 罰 則 第一條 未按審批程序辦理費用報銷的，對責任人罰款 100 元 /次。 第三條 中心費用必須在 年度預(yù)算額度內(nèi)開支，未經(jīng)審批超額度開支的，按超出金額 100%的罰款。 第五條 財務(wù)人員未按規(guī)定的報銷程序支付費用的罰款 200 元 /次。 第七條 與本公司工作業(yè)務(wù)無關(guān)，自行宴請親朋好友發(fā)生的招待費私自在財務(wù)管理中心門報銷的，責成責任人退回所報銷金額并處罰款 500 元 /次。 第八條 總經(jīng)理所有費用報銷不經(jīng)總裁或董事長審批的，對總經(jīng)理罰款 500 元 /次。 第二條 本制度適用的范圍，為會計管理中心、會計檔案管理部門。 第二章 會計檔案管理要求 第一條 會計檔案的組成 一、會計檔案由以下四部分組成 ： （一）會計憑證：包括原始憑證、記賬憑證、匯總憑證、其他會計憑證； （二）會計賬簿：包括總賬、明細賬、日記賬和其它輔助賬簿； （三）會計報表：包括年度決算表、月報表和半年報表以及報表附表、附注和會計情況說明書； （四）會計預(yù)算執(zhí)行表、成本控制表、銷售明細表； （五）會計事務(wù)所出具的審計報告、對銀行會計報表、對稅務(wù)報表及稅務(wù)資料； （六）其它會計資料：銀行對賬單、發(fā)票或收據(jù)存根聯(lián)、各種經(jīng)濟合同、電腦備份及軟件操作資料、相關(guān)學習會議資料、會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊。 會計檔案專員要求：有會計證、檔案員證； 會計檔案專員的工資：行政 40%，會計 60%； 會計檔案的管理主管：會計中心總監(jiān)。 第三條 會計檔案的整理 會計檔案由形成檔案的各部門和人員按照歸檔的要求，負責整理立卷或裝訂成冊，對同一年度的會計檔案先按會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料四大類別進行歸類，對 每一類中的會計檔案再根據(jù)不同保管年限和檔案形成時間順序分別進行整理、立卷、裝訂成冊。 （二） 每本憑證要求折疊整齊，憑證編號連續(xù)，附件齊全，并統(tǒng)一將左上角訂成三角形，每本憑證訂牢不松。 （四） 裝訂好的憑證應(yīng)套上憑證盒，并填寫好憑證盒上各欄內(nèi)容。整理賬簿時應(yīng)檢查所有賬頁是否已并入相應(yīng)賬戶內(nèi)，各種賬頁是否按科目的編號順序和日期先后排列整齊，賬面有否顛倒、夾錯、漏頁，賬頁與賬頁之間的余額是否銜接，每張賬頁是否填有科目代號和科目名稱，更改對是否劃紅線蓋名章，空頁、空格是否按規(guī)定寫明“空頁”字樣，年終封賬是否劃上紅線，年末余額是否按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)下年并在摘要欄注明“結(jié)轉(zhuǎn)下年度”字樣，賬頁流水編號是否連續(xù)不斷。 （三） 電腦賬應(yīng)在每個會計年度終了 2 個月后分類打印裝訂成冊，并加蓋名章。 （二） 各種月度報表應(yīng)按月裝訂成冊，年度決算報表應(yīng)單獨裝訂成冊。 四、其他會計資料的整理 平時應(yīng)做好其他會計資料的收集、積累和保管工作，根據(jù)其他會計資料的不同類型，分別按照上述會計憑證、賬簿、報表的裝訂要求進行整理、裝訂，并及時歸檔。會計管理中心將會計檔案移交給檔案 室時，應(yīng)造具一式兩份移交清冊，連同實物交檔案室。驗收后將移交清冊一份留存，一份蓋章驗收后退還移交部門保存。 會計檔案管理員對已存檔的會計檔案應(yīng)根據(jù)檔案管理的要求和檔案密集（檔案密集見附件）進行分類、編號、登記和存放，做到妥善保管、存放有序、查找方便，保證會計檔案的完整無缺，并嚴格執(zhí)行安全保密制度。 二、做好檔案的防火、防盜、防水漬、防潮、防蟲蛀、防塵、防鼠害、防高溫、防強光等工作。申請單一式兩聯(lián)，一聯(lián)查閱結(jié)束歸回檔案后退還查檔人；一聯(lián)由檔案管理員編號后留存裝訂。 三、公安、檢察、法院、工商等部門因?qū)硐嚓P(guān)案件需調(diào)閱會計檔案時，應(yīng)出具 正式公文或介紹信，經(jīng)公司法務(wù)部門審核認可后填寫“會計檔案查閱申請單”， 經(jīng)會計檔案管理負責人簽章同意后，方可查閱。 四、外單位人員調(diào)閱檔案，需由會計部門人員陪同，查閱完畢，應(yīng)立即歸還檔案 室。 五、查閱檔案時，嚴禁拆散原卷并不得把檔案原件抽走、涂改、勾劃或損壞，查閱后，應(yīng)由查閱人在檔案封底備查欄內(nèi)注明日期和原因。 七、會計檔案保管部門應(yīng)建立“查閱檔案登記薄”，對內(nèi)部和外部的查閱情況做好記錄，以備查用。 每年年初應(yīng)由會計檔案主管部門和公司稽核部門對上年度會計檔案共同進行一次綜合鑒定。如果保管期限不一致但裝訂在一起的會計檔案應(yīng)在上述兩部門的見證下將要銷毀的憑證抽出后重新裝訂。 經(jīng)鑒定后需要銷毀的會計檔案應(yīng)由會計檔案管理員提交銷毀申請報告，并造具“會計檔案銷毀清冊”，經(jīng)會計檔案主管部門和稽核部門審核后按法定程序銷毀。 四、會計檔案銷毀時，會計檔案主管部門和稽核部門應(yīng)派專人到現(xiàn)場監(jiān)督整個