農(nóng)村商業(yè)銀行綜合柜員制管理暫行辦法-閱讀頁
2025-01-05 07:03本頁面
【正文】 可不剪貼號碼）并加蓋作廢章，并將憑證正本聯(lián)的號碼剪下粘貼到手工《重要空白憑證使用銷號登記簿》上。主出納根據(jù)重要空白憑證的使用情況向總行清算中心領用，及時入庫保管，建立登記手工《重要空白憑證使用銷號登記簿》，確保實物、手工登記簿、機工登記簿核對一致。將重要空白憑證出庫單交主出納，柜員要根據(jù)實際需要領用重要空白憑證，不得一次領用過多。柜員必須加強對售出憑證使用的監(jiān)督，客戶銷戶時必須收回結(jié)存的全部憑證，收回的重要空白憑證，并入當天傳票中。 五、重要空白憑證的使用必須堅持交叉復核制度，復核人員簽章證明。 第十條 ATM 機的管理規(guī)定 一、各網(wǎng)點應指定 ATM管理員，負責本單位 ATM錢箱的維護及日常管理。 三、 ATM 保險箱鎖匙由主出納視同庫房鑰匙嚴密保管， ATM保險箱密碼由會計主管嚴密管理，不得隨意放置或托人保管，實行平行交接。 第三章 綜合業(yè)務系統(tǒng)操作 授權管理基本規(guī)定 第十一條 業(yè)務操作與管理必須堅持“劃分權限、分級管理、相互監(jiān)督”的原則。 第十二條 柜員應嚴格執(zhí)行本行綜合業(yè)務系統(tǒng)柜員授權管理辦法相關規(guī)定，加強操作授權管理，嚴禁超權限操作。操作員應妥善保管身份卡，謹防遺失或毀損。 第十四條 柜員操作密碼應嚴格管理： 一、各級柜員密碼僅限本人使用。 三、柜員簽到或授權，輸入密碼時，必須要求他人回避。 第十五條 營業(yè)中柜員臨時離崗，必須將系統(tǒng)退至初始登錄狀態(tài)。 二、柜員當日業(yè)務處理完畢，辦理柜員簽退手續(xù)。 三、機構(gòu)當天業(yè)務結(jié)束平賬后，必須及時辦理機構(gòu)簽退，若需延遲簽退的必須向總行科技部申請。 第四章 復核操作制度 第十七條 綜合柜員業(yè)務復核基本要求： 一、復核是保證柜員業(yè)務操作規(guī)范準確，確保會計出納工作順利進行而實行的監(jiān)督。 三、復核員必須按規(guī)定逐筆認真復審原始憑證的真實性、合法性，并確保交易選擇及要素錄入的準確性和完整性。 四、對于同城業(yè)務、實時匯兌和大小額支付業(yè)務必須全部復核后才能提出票據(jù)、發(fā)出數(shù)據(jù)。對于一般業(yè)務交易實行滯后復核，柜員根據(jù)會 計憑證在自我審查、自擔風險的前提下直接處理，復核員在日終結(jié)束前分批次對指定柜員的一般賬務處理進行復核，以實現(xiàn)對柜員操作的監(jiān)督。對于交易金額較大的業(yè)務，記賬員應提請復核員實時復核。 一、會計主管必須堅持每天對柜員業(yè)務進行事后監(jiān)督： 1． 核對機構(gòu)軋賬表是否與柜員軋賬表相符。 3． 核對他代本清單是否與相關科目匯總憑證發(fā) 生情況相符。 5． 檢查主出納及各柜員是否按規(guī)定管理現(xiàn)金、重要空白憑證和有價單證。 7． 檢查其他需進行會計事后監(jiān)督的內(nèi)容，并認真記載《會計事后監(jiān)督登記簿》。 第二十條 憑證、報表裝訂相關要求： 一、每日營業(yè)終了， 柜員應將當日業(yè)務憑證按流水號順序勾對整理后，填寫柜員記賬憑證匯總表，隨同打印的柜員軋賬單、現(xiàn)金收付日記簿、柜員本地流水賬清單（次日打?。┥辖粫嬛鞴?。 三、會計主管完成事后監(jiān)督后，按下列順序排列整理并裝訂傳票：機構(gòu)軋賬單；按柜員操作號順序排列柜員記賬憑證匯總表、柜員軋賬單、現(xiàn)金收付日記簿、柜員本地流水 賬清單、當日業(yè)務憑證（按流水順序排列）；通存通兌清單、匯總憑證、實時匯兌和大小額支付業(yè)務貸方補充憑證、稅單；需要裝訂的其他憑證。 第六章 罰 則 第二十一條 實施綜合柜員制的支行及各級柜員應嚴格遵守本辦法規(guī)定，如有違反，總行將視情節(jié)輕重，按照相關規(guī)定追究相關責任人的責任。 第二十三條 本辦法從印發(fā)之日起
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