【正文】 記賬”交易記51表外科目分戶賬并登記重要空白憑證登記簿，一聯(lián)銷號(hào)單用于日常銷號(hào)。第九條 下傳資料的打印每日營(yíng)業(yè)開(kāi)始，會(huì)計(jì)主管指定或分配一名綜合柜員通過(guò)“0091報(bào)表下傳”交易打印下當(dāng)日下傳的報(bào)表資料，將打印的報(bào)表資料交綜合員按規(guī)定整理、裝訂、保管。打印的標(biāo)準(zhǔn)傳票和資料全部由負(fù)責(zé)打印的綜合柜員加蓋名章。（三）發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)將憑條連同現(xiàn)金一起退還給客戶，說(shuō)明原因，待更正后，再一并收下辦理。（二）按券別依次清點(diǎn)成把款，并按規(guī)定挑假（假版），剔殘，登記券別。三、存款（一）若為新開(kāi)戶，根據(jù)客戶提供的身份證件，先通過(guò)“0710客戶基本資料建立”交易建立正確客戶信息資料，已建立客戶信息資料的，可直接做開(kāi)戶處理。若為無(wú)折交易，選擇F6功能健進(jìn)行無(wú)折交易,事后通過(guò)“1008存折補(bǔ)登”交易補(bǔ)打存折。綜合柜員在借記業(yè)務(wù)辦理完畢后，再根據(jù)客戶填寫(xiě)的存款憑條，選擇相應(yīng)的存款交易，在現(xiàn)金/轉(zhuǎn)賬選擇項(xiàng)中選擇（轉(zhuǎn)賬），并輸入對(duì)方科目。存款憑條加蓋現(xiàn)金訖章、柜員名章，收妥保管。（五）現(xiàn)金入箱。第十一條 儲(chǔ)蓄取款業(yè)務(wù)操作一、憑證審查（一）綜合柜員收下存折（單），先審查是否為本社或通兌社簽發(fā)，定期存款是否到期；（二）取款憑條是否合法、有效，要素是否齊全、正確；（三）是否為掛失、凍結(jié)、質(zhì)押等特殊業(yè)務(wù)的存折（單）；（四）客戶填寫(xiě)身份證件資料是否合法有效；（五）若為儲(chǔ)蓄通兌業(yè)務(wù)，必須符合省轄、市轄通兌的條件。二、支?。ㄒ唬└鶕?jù)客戶所填憑條選擇“1120活期存款支取”、“9120一卡（本）通取款”、“1820跨市地一本（卡）通支取”等相關(guān)交易進(jìn)行，留密碼的，由儲(chǔ)戶輸入密碼，屬一卡（本）卡的必須刷磁條，不得手工輸入賬號(hào)。三、銷戶（一）選擇“1190活期賬戶結(jié)清”、“1192定活兩便結(jié)清”、“1290定期賬戶結(jié)清”、“1292零存整取結(jié)清”、“1293存本取息結(jié)清”、“1294教育儲(chǔ)蓄結(jié)清”、“9190一卡（本）銷戶”、“1890跨地市定活便儲(chǔ)蓄存單結(jié)清”、“1891跨市地整存整取儲(chǔ)蓄存單結(jié)清”交易，可做各儲(chǔ)種的銷戶。屬通兌業(yè)務(wù)的，必須符合通兌條件。他人代取時(shí)，還應(yīng)核對(duì)代取人的身份證件，在存單背面也要登記代取人證件名稱、號(hào)碼及有關(guān)內(nèi)容，以備事后查考。98年11月前存入的存單結(jié)清時(shí)，新賬號(hào)的輸入格式為：幣別（2位）+儲(chǔ)種（2位）+原單機(jī)版所號(hào)（2位）+舊賬號(hào)，憑證號(hào)碼輸入“0”。打印存單（折）、利息通知單復(fù)式打印兩份，一份交取款人；一份留存，編號(hào)登記現(xiàn)金付出日記簿。在憑條或存單等憑證上加蓋轉(zhuǎn)訖章。五、在取款憑條或存單、利息清單上加蓋現(xiàn)金付訖章（轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)加蓋轉(zhuǎn)訖章）與柜員名章，妥善保管；利息稅清單加蓋現(xiàn)金訖章、柜員名章，收妥保管。第十二條 儲(chǔ)蓄活折戶、一卡（本）通一結(jié)息一、儲(chǔ)蓄活折戶、一卡（本）通按結(jié)息，每年6月30日為結(jié)息日，利息次日自動(dòng)入賬。無(wú)誤后，加蓋名章妥善保管，按年裝訂入檔。第十三條 代收代付業(yè)務(wù)一、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)與企事業(yè)、機(jī)關(guān)等單位簽訂代收代付業(yè)務(wù)協(xié)議后，綜合柜員先通過(guò)“0710客戶資料建立”交易建立代收代付單位的客戶資料，再通過(guò)“1504代收付業(yè)務(wù)定義”交易對(duì)開(kāi)立的代收付業(yè)務(wù)賬戶進(jìn)行定義，建立代收付業(yè)務(wù)的資金劃轉(zhuǎn)關(guān)系。對(duì)已在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)開(kāi)立個(gè)人存款賬戶的可不再開(kāi)立。若錄入錯(cuò)誤，重要進(jìn)入“1510業(yè)務(wù)資料批量錄入”交易對(duì)錄入錯(cuò)誤的業(yè)務(wù)進(jìn)行修改。四、綜合柜員通過(guò)“1508代收付轉(zhuǎn)賬設(shè)定”交易對(duì)代收付業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)賬設(shè)定，轉(zhuǎn)賬日期為次日或次日以后日期。若當(dāng)日辦理代收付業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，綜合柜員要通過(guò)“1520代收代付聯(lián)機(jī)轉(zhuǎn)賬”交易操作。（一）客戶申請(qǐng)開(kāi)立基本存款賬戶，應(yīng)出具下列證明證件：企業(yè)法人，應(yīng)出具企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本。機(jī)關(guān)和實(shí)行預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門(mén)或編制委員會(huì)的批文或登記證書(shū)和財(cái)政部門(mén)同意其開(kāi)戶的證明；非預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事或編制委員會(huì)的批文或登記證書(shū)。社會(huì)團(tuán)體，應(yīng)出具社會(huì)團(tuán)體登記證書(shū)，宗教組織還應(yīng)出具宗教事務(wù)管理部門(mén)的批文或證明。外地常設(shè)機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其駐地政府主管部門(mén)的批文。個(gè)體工商戶，應(yīng)出具個(gè)體工商戶營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本。1獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其主管部門(mén)的基本存款賬戶開(kāi)戶登記證和批文。（二）客戶申請(qǐng)開(kāi)立一般存款賬戶，應(yīng)出具下列證明文件：出具其開(kāi)立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開(kāi)戶登記證。（三）客戶申請(qǐng)開(kāi)立專用存款賬戶，應(yīng)出具下列文件：出具其開(kāi)立基本存款賬戶的證明文件、基本存款賬戶登記證。財(cái)政預(yù)算外資金，應(yīng)出具財(cái)政部門(mén)的證明。單位銀行卡備用金，應(yīng)按照中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的銀行卡章程的規(guī)定出具有關(guān)證明和資料。期貨交易保證金，應(yīng)出具期貨公司或期貨管理部門(mén)的證明。收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，應(yīng)出具基本存款賬戶存款人有關(guān)的證明。1其他按規(guī)定需要專項(xiàng)管理和使用的資金，應(yīng)出具有關(guān)法規(guī)、規(guī)章或政府部門(mén)的有關(guān)文件。異地建筑施工及安裝單位，應(yīng)出具其營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位的營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本，以及施工及安裝地建設(shè)主管部門(mén)核發(fā)的許可證或建筑施工及安裝合同、基本存款賬戶開(kāi)戶登記證。注冊(cè)驗(yàn)資資金，應(yīng)出具工商行政管理部門(mén)核發(fā)的企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書(shū)或有關(guān)部門(mén)的批文。審核無(wú)誤后，在申請(qǐng)書(shū)上批注意見(jiàn)并蓋章，確定會(huì)計(jì)科目，交柜員辦理開(kāi)戶；開(kāi)立基本存款賬戶的，必須先經(jīng)當(dāng)?shù)厝嗣胥y行核準(zhǔn)。（二）審查審批手續(xù)現(xiàn)金支付是否符合現(xiàn)金管理規(guī)定，大額現(xiàn)金支付是否經(jīng)授權(quán)審批并備案；發(fā)放貸款的審批手續(xù)是否齊全，借款憑證、抵押質(zhì)押等手續(xù)是否齊全；承兌匯票、辦理貼現(xiàn)是否經(jīng)有權(quán)部門(mén)審批，手續(xù)是否齊全；（三）會(huì)計(jì)人員對(duì)不真實(shí)、不合法的憑證應(yīng)拒絕辦理；對(duì)填制計(jì)算不準(zhǔn)確、不完整的憑證應(yīng)予退回，要求更正、補(bǔ)充或重制；對(duì)偽造憑證等違法亂紀(jì)的行為應(yīng)認(rèn)真追究，并及時(shí)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門(mén)嚴(yán)肅處理。憑證的記賬日期與各種業(yè)務(wù)印章上的日期一致。憑證審查無(wú)誤后將收妥現(xiàn)金后，選擇“8130聯(lián)機(jī)記賬”或“1110活期續(xù)存”交易辦理業(yè)務(wù)，現(xiàn)金繳款單回單加蓋現(xiàn)金訖章和柜員名章后退客戶，記賬聯(lián)妥善保管，現(xiàn)金掃數(shù)入箱。無(wú)誤后，分別選擇“8130聯(lián)機(jī)記賬”、“1420支票兌付”“1120活期存款支取”“1290定期賬戶結(jié)清”等相關(guān)交易從付款人賬戶中支取款項(xiàng)。（二）受理票據(jù)的收款人、付款人不在同一信用社開(kāi)戶的操作營(yíng)業(yè)柜員接到收款人送交的支票（匯票）和三聯(lián)進(jìn)賬單，按規(guī)定審查無(wú)誤后，將回單聯(lián)加蓋受理憑證專用章退收款人。待交換清算完畢后，選擇“8130聯(lián)機(jī)記賬”、“1110活期續(xù)存”等交易將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入收款人賬戶。大額支現(xiàn)按規(guī)定登記備案。（三）若因業(yè)務(wù)范圍、權(quán)限控制等原因涉及跨柜業(yè)務(wù)，必須由借記方柜員首先發(fā)起交易，借記方柜員將貸方原始憑證內(nèi)部傳遞給貸記方柜員處理。對(duì)涉及聯(lián)行、票據(jù)交換、匯票簽發(fā)及代簽匯票等業(yè)務(wù)按相關(guān)規(guī)定辦理。二、核對(duì)賬戶余額 柜員接到客戶要求結(jié)清賬戶的申請(qǐng)時(shí)，輸出對(duì)賬單與客戶核對(duì)余額，無(wú)誤后，方可辦理銷戶手續(xù)。四、收回未用重要空白憑證。交回的重要空白憑證第一個(gè)號(hào)碼與已使用的憑證號(hào)碼是否銜接。審查無(wú)誤后，柜員對(duì)收回的未用重要空白憑證當(dāng)面加蓋“作廢”戳記，讓客戶檢查確實(shí)全部作廢后，將一份清單加蓋業(yè)務(wù)公章和柜員名章交客戶，作廢憑證連同另一份清單作銷戶記賬憑證附件。對(duì)支票戶，另應(yīng)打印最后一份對(duì)賬單并在下面空白處劃斜線后交客戶，印鑒卡片和一聯(lián)銷戶申請(qǐng)書(shū)作記賬憑證附件，另一聯(lián)申請(qǐng)書(shū)加蓋業(yè)務(wù)公章和柜員名章返客戶。對(duì)逾期未辦理的，在決算前按存款賬戶抄列清單（一式兩份，一份附記賬憑證后作附件，一份永久保管），匯總填制記賬憑證，經(jīng)會(huì)計(jì)主管審查批準(zhǔn)后，轉(zhuǎn)入261科目 “不動(dòng)戶”。對(duì)結(jié)息等由系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行匯總記賬處理的業(yè)務(wù)，應(yīng)根據(jù)綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)選擇“0091報(bào)表下傳”交易打印記賬憑證和清單。第二十條 銀行結(jié)算賬戶資料變更（一）對(duì)客戶申請(qǐng)改變賬戶名稱的，應(yīng)按先銷戶后開(kāi)戶的處理程序辦理。更換印鑒時(shí)，不論是更換其中一枚或全部，客戶需持蓋有單位公函（個(gè)人申請(qǐng)時(shí)提供有效身份證件），填寫(xiě)“更換印鑒申請(qǐng)書(shū)”，并加蓋全套原印鑒和全套新印鑒。更換印鑒申請(qǐng)書(shū)作新印鑒啟用日傳票附件。在有效期內(nèi)，客戶持新印鑒辦理更換印鑒業(yè)務(wù)，綜合柜員在專夾保管的原印鑒卡片上批注“年月日印鑒掛失”字樣，更換印鑒的操作同上，但“更換印鑒申請(qǐng)書(shū)”可免蓋原印鑒。更換印鑒十日后，柜員將舊印鑒加蓋“附件”戳記，訂入當(dāng)日傳票。內(nèi)部戶業(yè)務(wù)應(yīng)經(jīng)主管審查，需授權(quán)的按規(guī)定授權(quán)。內(nèi)部賬戶結(jié)構(gòu)依其銷賬依據(jù)不同而不同。非銷賬類內(nèi)部戶可以直接入賬。新開(kāi)的內(nèi)部戶如需變更賬戶資料，如增加計(jì)息方式、計(jì)息利率等，可使用“8101內(nèi)部戶內(nèi)容設(shè)定”交易對(duì)相關(guān)賬戶資料進(jìn)行設(shè)定。特殊賬務(wù)處理通過(guò)“8131特殊賬務(wù)處理”交易記載，且必須經(jīng)主管授權(quán)。計(jì)息的內(nèi)部戶，銷戶時(shí)系統(tǒng)自動(dòng)打印利息單。賬戶基本資料包括：報(bào)表項(xiàng)目號(hào)、戶名、計(jì)息方式、執(zhí)行利率、自動(dòng)計(jì)息方式、結(jié)算賬號(hào)、業(yè)務(wù)種類、是否可使用支票、分戶賬種類、未出賬筆數(shù)、承前頁(yè)日期、承前頁(yè)余額、借貸方積數(shù)等，明細(xì)資料包括報(bào)表項(xiàng)目號(hào)、分戶借貸方積數(shù)等。第四節(jié) 貸款業(yè)務(wù)操作第二十二條 貸款發(fā)放一、借款憑證審查主管柜員根據(jù)客戶經(jīng)理提供的經(jīng)信貸部門(mén)審核完畢的借款憑證與合同，審查借款憑證貸出和到期日期填寫(xiě)是否正確；借款單位（人）與行政公章（私章）是否相符；借款用途、種類、借款人住址填寫(xiě)是否齊全、清楚；科目、利率、期限使用是否正確；大小寫(xiě)金額是否相符；借、貸雙方應(yīng)加蓋的印章是否齊全、有效；擔(dān)保合同、借款合同、貸款審批書(shū)、個(gè)人身份證復(fù)印件、責(zé)任書(shū)、個(gè)人申請(qǐng)書(shū)等借款資料是否齊全；抵、質(zhì)押貸款的抵、質(zhì)押物是否合規(guī)合法，真實(shí)有效。二、貸款開(kāi)戶通過(guò)“0710客戶基本信息資料建立”（證件號(hào)碼輸入貸款證號(hào)）交易建立貸戶基本資料。貸戶需要變更有關(guān)基本資料，可使用“3141貸款賬戶基本資料變更”交易變更。此交易輸入轉(zhuǎn)賬賬號(hào)則掛雙邊賬；輸入對(duì)方科目掛單邊賬；現(xiàn)金發(fā)放時(shí)自動(dòng)掛現(xiàn)金。修改相關(guān)資料選擇“3142貸款賬戶明細(xì)資料變更”。借款憑證分類保管。綜合柜員手工填制“收回貸款本息憑證”一式四聯(lián)，銷記重要單證銷號(hào)單?！袄⒔痤~”輸入實(shí)際利息。在借款憑證上加蓋“已收清”戳記，將所附資料按規(guī)定定期裝訂保管。二、定期結(jié)息貸款收回綜合柜員做“3111貸款發(fā)放”交易后，須選擇“3145貸款發(fā)放項(xiàng)目設(shè)定”設(shè)定貸款為“自動(dòng)計(jì)息”方式，并設(shè)定正確的“應(yīng)付息賬號(hào)”，貸款按月或季結(jié)息時(shí)自動(dòng)入賬。通過(guò)“3121定期結(jié)息貸款還本”交易按借款憑證歸還本金。三、貸款戶銷戶通過(guò)“3190貸款銷戶”交易做貸款戶的銷戶。第二十四條 應(yīng)收利息入賬與收回一、應(yīng)收利息開(kāi)戶在批量收息轉(zhuǎn)賬不成功時(shí)，通過(guò)“3117應(yīng)收息建賬”交易按利息通知單號(hào)逐筆錄入表內(nèi)應(yīng)收利息賬。（二）應(yīng)收利息收回時(shí)，輸入歸還的應(yīng)收利息賬號(hào)及利息通知單號(hào)，根據(jù)系統(tǒng)提示輸入相關(guān)的“計(jì)息類別”代碼。系統(tǒng)打印“應(yīng)收息還款計(jì)息清單”?！?177應(yīng)收息錯(cuò)賬調(diào)整”交易用于應(yīng)收息錯(cuò)賬調(diào)整，只掛單邊賬，通過(guò)“超前起息”調(diào)整積數(shù)。第二十六條 貸款展期根據(jù)經(jīng)信貸部門(mén)批準(zhǔn)的貸款展期申請(qǐng)，在原貸款分戶賬及借款憑證上批注“展期”字樣及展期日，并按自貸款日至延期日的全程期限及合同利率，計(jì)算補(bǔ)收延期前少收的利息，將展期申請(qǐng)書(shū)附原借款憑證后一并保管，同時(shí)選擇“3131貸款展期”交易展期，打印“貸款展期單”。若貸款沒(méi)設(shè)定為自動(dòng)轉(zhuǎn)逾期時(shí)，正常貸款到期的次日，綜合柜員需編制紅蘭字記賬憑證，通過(guò)“3132貸款轉(zhuǎn)戶”交易轉(zhuǎn)逾期。呆滯期內(nèi)仍未歸還或盤(pán)活的，仍編制紅蘭字記賬憑證，通過(guò)“3132貸款轉(zhuǎn)戶”交易轉(zhuǎn)呆賬。二、股東開(kāi)戶客戶到信用社辦理入股手續(xù)時(shí)，綜合柜員首先根據(jù)客戶提供的有關(guān)資料，在系統(tǒng)中通過(guò)“8100股東開(kāi)戶”交易開(kāi)立股東賬戶，并打印股金證。股東開(kāi)戶時(shí)系統(tǒng)自動(dòng)生成股東賬號(hào)，并將有關(guān)股東信息打印到股金證的相應(yīng)位置。如果客戶信息沒(méi)有儲(chǔ)存在綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)中或儲(chǔ)存的客戶信息不完整時(shí)，系統(tǒng)提示柜員首先通過(guò)相關(guān)交易建立完整的客戶資料，然后再進(jìn)行開(kāi)戶處理。系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行賬務(wù)處理，記載相應(yīng)的科目賬戶，并打印股東入股憑條，同時(shí)在股金證的“股金變動(dòng)記錄”欄打印入股記錄。股金全部轉(zhuǎn)讓后，原股金證收回，做相關(guān)科目傳票附件，系統(tǒng)自動(dòng)將其賬戶做銷戶處理。資格股全部轉(zhuǎn)投資股后原股金證收回，系統(tǒng)自動(dòng)將其賬戶做銷戶處理。股金分紅設(shè)定完成后，系統(tǒng)批量時(shí)自動(dòng)進(jìn)行股金分紅，從計(jì)付紅利賬戶中扣劃轉(zhuǎn)入到股東指定的分紅賬戶上，同時(shí)，產(chǎn)生山東省農(nóng)村信用社股金分紅明細(xì)表股東分紅賬戶匯總?cè)胭~標(biāo)準(zhǔn)傳票、股金計(jì)付紅利賬戶匯總?cè)胭~標(biāo)準(zhǔn)傳票由柜員輸出打印，按規(guī)定裝訂保管。代理信用社僅產(chǎn)生本信用社代理的股金分紅失敗明細(xì)，由柜員打印輸出兩份，專夾保管。柜員將分紅失敗的股金紅利轉(zhuǎn)入其他應(yīng)付款科目賬戶時(shí)，需編制借、貸方轉(zhuǎn)賬傳票；柜員將分紅失敗的股金紅利轉(zhuǎn)入代理信用社上存聯(lián)社款項(xiàng)科目賬戶時(shí)，需編制特種轉(zhuǎn)賬借、貸方傳票一式兩份，其中一份特種轉(zhuǎn)賬借、貸方傳票作縣聯(lián)社營(yíng)業(yè)部相關(guān)科目賬戶傳票，另一份特種轉(zhuǎn)賬借、貸方傳票轉(zhuǎn)交代理信用社后作相關(guān)科目賬戶傳票。綜合柜員收到股東提交的股金證以及業(yè)務(wù)部門(mén)提供的退股的通知，經(jīng)主管柜員審核授權(quán)后通過(guò)“8590股東退股”交易辦理退股手續(xù)，系統(tǒng)提示打印相關(guān)記賬憑證及在股金證上打印退股記錄，并自動(dòng)進(jìn)行賬務(wù)處理，記載相應(yīng)的科目賬戶。資格股退股后，系統(tǒng)自動(dòng)將其賬戶做銷戶處理。第三十四條 股金證換發(fā)綜合柜員根據(jù)股東提供的有效證件及有關(guān)證明文件，通過(guò)“8543補(bǔ)發(fā)股金證”交易為股東辦理股金證的換發(fā)。第六節(jié) 特殊業(yè)務(wù)操作第三十六條 掛失一、受理申請(qǐng)掛失，要求掛失人提供存單、證、卡、折的戶名、賬號(hào)、期限、金額、存入日期等內(nèi)容和本人有效身份證件或法院判決書(shū)等。對(duì)電話、電報(bào)、信函等形式要求口頭掛失的，在驗(yàn)證存款確系本社且未被支取的情況下，主管柜員授權(quán)后進(jìn)行“口頭掛失”，并通知掛失人必須在五日內(nèi)到本社辦理正式掛失手續(xù)。二、查詢核對(duì)客戶提供的信息是否真實(shí)有效，確認(rèn)未被支取，由掛失申請(qǐng)人填寫(xiě)“存款掛失申請(qǐng)書(shū)”一式兩聯(lián)。對(duì)代辦掛失的，要同時(shí)驗(yàn)證代辦人員身份證件。對(duì)掛失金額較大的（5000元以上，含5000元）要影印其有效身份證件附在掛失申請(qǐng)書(shū)后。柜員將“登錄序號(hào)”登記在掛失申請(qǐng)書(shū)備注欄。四、掛失七日后十五日內(nèi)，申請(qǐng)人持掛失受理證明辦理補(bǔ)發(fā)存單（折