【正文】 四、建立藥品及庫存物資請購與審批制度。各級管理人員在審批藥品和庫存物資請購之前應論證庫存量和需求情況，當?shù)陀诨蚪咏鼛齑嫦揞~時，方可簽發(fā)審批書。審批人不得超越權限審批，重大或重要采購業(yè)務應由集體研究決定，不能由一人審批。納入政府采購和藥品集中招標采購范圍的，必須按照有關規(guī)定執(zhí)行。明確采購計劃編制、審批、購入、取得、驗收入庫、付款、倉儲保管、領用發(fā)出與處置等環(huán)節(jié)的控制要求，設置相應藥品及庫存物資臺賬，認真核對請購手續(xù)、采購合同、驗收證明、入庫憑證、貨物發(fā)票等憑證，確保采購過程得到有效控制。政府采購和藥品集中招標采購范圍以外的批量藥品及庫存物資應通過招標統(tǒng) 一采購或合同訂貨等方式，小額零星的庫存物資的采購可采用直接購買等方式，確保采購過程的透明化。 五、根據(jù)藥品及庫存物資的用量和性質，加強安全庫存量與儲備定額的管理，根據(jù)供應情況以及業(yè)務需求確定采購或零星采購計劃： （一）確定安全庫存量，實行儲備定個計劃控制； （二）加強采購量的控制與監(jiān)督，確定經濟采購量； （三）批量采購由采購部門、歸口管理部門、財務部門、審計監(jiān)督部門、專業(yè)委員會以及使用部門共同參與，確保采購過程公開透明，切實降低采購成本； （四）小額零星采購由經授權的部門對價格、質量和供應商等有關內容進行審查和篩選，按規(guī)定審批。小額零星采購也應由被授權的管理部門進行審查。驗收工作要由獨立于請購、采購的庫管人員擔任。 三、驗收人員應認真核對藥品及庫存物資的品種、型號、規(guī)格、數(shù)量、質量、單價、金額以及供應商（廠家）等，對驗收合格的，辦理驗收入庫手續(xù)，庫存保管人員填制入庫單并加蓋經辦人員的戳記。其中發(fā)現(xiàn)質量不合格的，應作退貨處理。 四、庫存保管人員應準確記錄驗收入庫的貨物品名、規(guī)格、型號、數(shù)量、單價、金額以及供應商（廠家）。 六、所有退貨都要有準確記錄，應注明退貨品名、型號、規(guī)格、數(shù)量和退貨原因，并經主管領導審批；沒有辦理驗收入庫的物品，不準辦理結算。 八、具有請購權的部門對藥品及庫存物資驗收入庫后，憑發(fā)票和入庫清單到財務部門報銷（辦理結算）。 九、如遇特殊醫(yī)療事件急需物資，驗收人員無法第一時間到場驗收的應在事后補辦驗收手續(xù)。 藥品及庫存物資限制接觸管理 一、 醫(yī)療機構應建立藥品及庫存物資限制接觸管理制度，加強對藥品及庫存物資的日常管理，嚴格限制未經授權的人員接觸藥品及庫存物資，提別是對于貴重、特殊藥品和庫存物資應當加強控制措施。 三、配備專職倉 儲管理人員，明確崗位職責，制定倉儲保管制度。 四、設定領用權限，領用部門制定專人領用，專人管理，非指定領用人員或超出領用權限不得領用。 五、物資管理部門制定領用限額，應根據(jù)部門成本消耗情況制定合理的藥品及庫存物資的領用限額，通過定額使用量控制，厲行節(jié)約，努力控制成本支出。 七、加強高值耗材管理，相關部門應對高值耗材進行備查賬管理，定期核對領、用、存情況，對有收費項目的高值耗材執(zhí)行“以用定領”的核銷辦法，對無收費項目的高值耗材納入耗材定額管理。 “藥品退庫申請單”，藥庫保管員復核發(fā)貨的批號和數(shù)量，經藥品管理部門負責人批準后，通知藥房保管員退回藥品。如非藥 庫發(fā)出的藥品應拒收，并上報質量管理員處理解決。 （二）過期藥品退回管理。 “藥品退庫申請單”并按規(guī)定程序和審批手續(xù)后辦理藥品退庫手續(xù)。藥庫保管員詳細填寫推出藥品記錄。并及時通知藥品質量管理 員，同時通知采購部門與供貨方聯(lián)系。 （三）上級藥監(jiān)稽查部門抽查檢驗，或上級藥檢部門公告通知查處的不合格藥品，應及時通知庫房保管員停止出庫。 （四）不合格藥品的報損和銷毀按以下規(guī)定執(zhí)行： 。批準報損的藥品要專人、專賬并劃定專區(qū)管理。質量管理員填寫“報廢藥品銷毀表”報請藥品管理部門負責人批準后，在質量管理、采購、財務、審計等有關部門共同監(jiān)督下進行銷毀，并登記“ 藥品銷毀記錄”。 ，質量管理員應查明原因、分清責任，及時采取糾正和預防措施。 （五）質量管理員對確認的不合格藥品建立不合格藥品臺賬。 藥品及庫存物資盤點管理 一、加強藥品及庫存物資核對管理。 二、建立定期盤點制度，成立由單位領導、財務部門、審計部門和歸口管理部門組成的清查盤點小組，定期對藥品及庫存物資進行監(jiān)查盤點，貴重藥品每月至少盤點一次，其他藥品每季至少盤點一次。 四、盤點報告。 五、財務部門依據(jù)審批后的盤點報告進行賬務處理，以確保賬賬相符、賬實相符。專職庫房管理人員對醫(yī)療機構的藥品及庫存物資的保管負全責。醫(yī)療機構要經過立項申請或可行性論證審批后，方可進行固定資產的購建。 （二）單位必須成立可行性論證小組。 （三）應遵守上級主管部門有關 政策及財務管理制度的規(guī)定，認真貫徹勤儉辦事的方針，充分考慮單位的實際需要和發(fā)展規(guī)劃，統(tǒng)籌安排，合理布局。 二、固定資產購建可行性論證 （一）為預防盲目購建和決策失誤所造成的損失，對固定資產建設和改造應進行可行性研究，對臨床醫(yī)技使用固定資產部門提出的購置申請，特別是大型、專用的設備儀器購置和房屋建筑物的購建應進行可行性論證。 可行性：單位是否有足夠的資金，技術和人員是否配套， 是否符合預算。國有資產配置應當符合規(guī)定的配置標準；沒有規(guī)定配置標準的，應當從嚴控制，合理配置。 科學性：購建的固定資產是否具有經濟價值，能否為醫(yī)療機構帶來經濟效益和社會效益，購建是否經過決策。 三、固定資產購建預算管理 （一）各使用部門根據(jù)當年經費預算和實際需要，向固定資產歸口管理部門提出申請計劃。 （三）經預算管理決策機構集體討論通過，對重大項目應通過職工代表大會討論通過報上級主管部門審批。 四、固定資產購建調整追加管理 （一）對已有預算（計劃）要購置的固定資產，由于業(yè)務發(fā)展的需要須 調換品種的，應通過科室申請、歸口管理部門和財務部門審核、主管領導審批。 五、固定資產購建審批管理 （一）醫(yī)療機構應嚴格按照固定資產購建授權辦理業(yè)務。 （二）固定資產采購由單位指定的采購部門統(tǒng)一采購，其他任何部門不得私自采購 ，任何采購都應有預算指標和申購計劃單，并經被授權部門（人員）的審批后方能采購。 （四）在采購招標活動中，招標采購部門要認真做好與供應商有利益關系的回避工作，應向參加投標的供應商申明回避制度。 固定資產驗收管理 為把住購進固定資產的質量關，對固定資產的驗收活動規(guī)定如下： 一、新購建的固定資產，歸口管理部門必須按經濟合同規(guī)定的內容嚴格驗收、清點、防止以劣充優(yōu)、以少充 多。所購置固定資產出現(xiàn)質量問題應及時處理，并將處理情況詳細記錄備案。 三、購入的固定資產，根據(jù)購入發(fā)票、入庫單或調撥單驗收核算。 四、及時辦理驗收合同固定資產的編號、建賬卡和入庫手續(xù)。 五、固定資產應由使用部門負責人和保管人填寫領物單，經歸口管理部門負責人批準后領用。領物單一式三聯(lián)，一聯(lián)交會計記賬，一聯(lián)交管理部門保管，一聯(lián)交使用部門存查。 固定資產維護保養(yǎng)管理 為做好固定資產的日常管理，提高使用的安全性，保障正常使用，對固定資產的維護保養(yǎng)規(guī)定如下： 一、維護人員應按維護保養(yǎng)要求，對固定資產進行巡視、檢查、維護，并作好記錄。遇有重大問題應立刻報告主管領導，并作好詳細記錄。由歸口管理部門組織相關人員按時執(zhí)行，并作詳細記錄。 四、固定資產管路責任人員，對大型設備維護保養(yǎng)情況應作詳細記錄，以便未醫(yī)療機構對外簽署大型設備維護保養(yǎng)合同時提供有關參考資料。 六、每年度末應對固定資產維護保養(yǎng)情況進行達檢查，根據(jù)固定資產運行狀況，提出年度大修計劃及修訂次年的固定資產維護保養(yǎng)計劃。 八、定期對固定資產的安全使用情況進行檢查，并提出安全使用的 意見及建議。 （二）由于工作需要變更而未使用的。 （四）被更新?lián)Q代的產品。 三、醫(yī)療機構固定資產向外借用時，必須經醫(yī) 療機構管理委員會討論通過和批準，到歸口管理部門辦理轉移手續(xù)，由轉出、轉入和歸口管理部門三方簽字有效，各執(zhí)憑證一份，并及時增減固定資產分戶賬數(shù)量和更改存放地點。 五、加強對變更的固定資產的管理和監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)有違反規(guī)定的行為，應予以責任追究。處置方式包括出售、轉讓、對外捐贈、報廢、報損以及貨幣性資產損失核銷等。 （三）各部門對其占有使用的固定資產進行處置時，必須按照程序和規(guī)定向歸口管理部門寫出專題報告，提供有關資料，嚴格履行審批手續(xù)，未 經批準不得自行處置。 （五）待出售報廢的固定資產，須經醫(yī)療機構管理委員會討論通過，百萬元以上大型設備經有關部門技術鑒定報上級領導部門批準后，以拍賣等市場競價方式公開處置。醫(yī)療機構固定資產處置收入，報廢報損的殘值收入一律上交本單位財務部門，任何部門和個人不得截留、挪用用。 二、固定資產 處置范圍 （一）已過使用年限，技術性能落后已無法滿足工作需要或長時間不用閑置的設備及器材； （二）設備儀器呆賬損失、非正常損失、非正常損壞、遺失等； （三）喪失原有功能，經技術鑒定無法修復、無法繼續(xù)使用或修復成本超過接近新購價格，必須進行產權注銷的設備儀器； （四）因國家標準改變而不符合現(xiàn)在使用要求，且不能改裝利用或國家規(guī)定淘汰的技術性能落后、高能耗、低效率的設備儀器； （五）因原設備儀器安放場地發(fā)生改變無法拆卸遷移或者繼續(xù)使用易發(fā)生危險地設備儀器。處置小組由使用部門、歸口管理部門、財務部門、審計紀檢部門、專業(yè)技術專家等成員組成； （四）技術鑒定： 固定資產處置小組應及時對擬處置的固定資產進行技術鑒定。 應組織相關部門或專業(yè)技術人員對固定資產的處置進行技術鑒定。 未履行報批手續(xù)，未按規(guī)定審批權限或未按批復意見的，任何單位和個人不得擅自對固定資產進行處置。 （七）經有權機關批準后需要讓售的固定資產，首先要經具有資質的資產評估機構對其價格進行評估，并按規(guī)定進行公開拍賣。 四、回收處理程序 （一）固定資產歸口管理部門將多余、閑置及廢舊固定資產進行機構內外調劑，盤活存量，做好廢舊物資利用工作； （二）固定資產歸口管理部門負責統(tǒng)一回收處理報廢設備物資等固定資產； （三）固定資產報廢后所形成的廢品應集中管理，具有放射性的廢品，應由專門的機構 回收處理； （四）經批準報廢的儀器設備，具有回收價值的廢品，應收回殘值。 五、責任追究 醫(yī)療機構愛固定資產處置的管理過程中，應當遵循公開、公正、公平的原則。對違反相關財經法規(guī)，擅自處置固定資產的 部門和個人，均應承擔相應的經濟責任。年終，需對固定資產實行全面清查盤點。由盤點人、會點人、協(xié)點人及監(jiān)點人組成： （一）盤點人由歸口管理部門指派人擔任，負責點計工作； （二） 會點人由財務部門指派人擔任，負責盤點記錄； （三） 協(xié)會人由使用保管部門擔任，負責盤點時的料品搬運工作； （四） 監(jiān)點人由審計部門、國有資產管理部門擔任，負責盤點監(jiān)督。包括固定資產的實有數(shù)與賬面結存數(shù) 是否相符；固定資產的保管、使用、維修等情況是否正常。 五、盤點報告。 六、盤點盈虧處理。 第七章 工程項目管理制度 工程項目決策管理 醫(yī)療機構在工程項目確立之前，必須對該項目的建設規(guī)模、投資資金來源、實施時間等進行充分的論證、研究和評審，最后集體決策。 一、醫(yī)療機構工程項目立項。 （ 二） 項目可行性分析論證。 （三） 重大工程項目要經過醫(yī)療機構職工代表大會和工程專業(yè)人士進行民主評議，邀請外部專家對項目進行評審，將評審方案進行公示。 二、 確立后的工程項目，應根據(jù)國家有關規(guī)定進行項目規(guī)劃報批及項目開工手續(xù)報批。 四、 建立工程項目決策及實施的責任制度，明確相關部門及人員的責任，定期或不定期地進行檢查。 工程項目授權批準管理 醫(yī)療機構應建立工程項目業(yè) 務的崗位責任制和嚴格的授權批準制度，明確相關部門和崗位的職責、權限，確保辦理工程項目業(yè)務的不相容崗位相互分離、相互制約和監(jiān)督。 二、 建立不相容崗位分離、制約和監(jiān)督制度。醫(yī)療機構不得有同一部門或一人辦理工程項目業(yè)務的全過程。 （一） 領導審批權限。 包括按照審批權限和 審批程序的項目立項、工程項目概預算、工程項目合同、工程價款支付和工程項目竣工財務決算的審批。 1. 由領導授權專門機構和人員辦理工程項目業(yè)務。采購、保管、發(fā)放設備和材料；審核和申請支付工程價款；竣工決算送審和組織完工驗收等。 1. 由醫(yī)療機構財務部門根據(jù)項目工程核算量，設置專職或兼職具有會計從業(yè)資格的基建會計人員。 3. 參與有關合同的訂立，并落實和監(jiān)督合同的執(zhí)行。 5. 嚴格執(zhí)行工程項目預算，有權拒付沒有按規(guī)定經有關部門審批的超預算項目價款。 （四） 審計權限。 2. 醫(yī)療機構應根據(jù)自身規(guī)模大小對基建工程項目、修繕和修理項目做出審計權限規(guī)定。 四、 審批程序與批準方式。醫(yī)療機構負責人根據(jù)項目建議書，實行集體研究決策。 （二） 預算編制和審計。 （三） 工程項目實施。 （四） 工程項目價款支付。大額工程款項的支付，必須經領導集體研究、責任人審批。工程項目竣工驗收之后，業(yè)務部門校對工程項目決算書，向項目法人或責任人申請?zhí)峤粚徲?，并由其在決算書上簽字批準。 工程項目概預算管理 工程項目概預算指施工圖預算，是根據(jù)施工圖紙、預算定額、施工合同和有關 取費文件編制的。 二、 嚴格按照批準的預算執(zhí)行。 三、 工程項目概預算編制管理。要求編制概預算全面完整，不留有缺口，不能任意擴大范圍和提高建設標準。 （三） 概預算要真是、完整、準確套用工程項目定額標準。 （一） 工程項目的 預算按規(guī)定必須經過審計。 （二） 醫(yī)療機構所有的工程項目都不許實行招投標制。 1. 政府采購