銀行銀企對賬管理暫行辦法-閱讀頁
2025-01-04 04:19本頁面
【正文】 審核驗收。 屬于信用社 錯賬的，經(jīng) 會計主管人員 確認(rèn)后及時做賬務(wù)調(diào)整處理；屬于開戶單位原因的， 信用社 對賬人員應(yīng)積極協(xié)助客戶查找。 第十一 條 信用社 會計主任 應(yīng)加強銀企對賬的管理工作， 采取多種措施 提高 “余額對賬單 ”的回收率。 （ 五 ） 對于開戶單位 ，在信用社對賬 時點余額為零 ， 但一年以內(nèi)有業(yè)務(wù)發(fā)生的 各類企業(yè) 賬戶也要進行對賬 ，其對賬單回收率應(yīng)在 50%以上 。 第十 三 條 信用社 收回 的開戶單位 “余額對賬單 ”回執(zhí)聯(lián) 和“未達 賬項調(diào)節(jié)表 ”，應(yīng)在 十日內(nèi) 整理 完畢 ，按 科目、 賬號由小到大裝訂。 100萬元以上的對賬單。 20 萬元以下收回的、發(fā)出未收回的和未發(fā)出的 7 對 賬 單。 、通知存款、協(xié)議存款和保證金存款。銀企對賬說明書要求內(nèi)容詳細(xì)， 須 涵蓋本次應(yīng)對賬戶數(shù)、發(fā)出、收回戶數(shù)，未達賬項的筆數(shù)、 金額等，同時對未發(fā)出、未收回的對賬單要逐戶進行分析，說明原因，并由 信用社 會計主任 簽字驗收后方可裝訂 。 第十四 條 信用社在人民銀行和其他金融機構(gòu)（含信用社系統(tǒng)內(nèi)）開立備付金存款賬戶、特種存款賬戶、協(xié)議存款賬戶、資金清算賬戶及聯(lián)行往來賬戶的 “交易 ”和 “余額 ”對賬參照上述操作執(zhí)行。 （一）各級聯(lián)社（含辦事處、下同）會計部應(yīng)在年度會計結(jié)算檢查中對客戶的未達賬項及客戶提出異議的對賬單 進行核查，并抽取每個營業(yè)機構(gòu)至少 20 個賬戶的對賬單回執(zhí)進行印章核對的再監(jiān)督，確保對賬的真實可靠。 （三） 各 市聯(lián)社 、 辦事處 （含市級農(nóng)合行、農(nóng)商行） 縣級聯(lián)社 （含農(nóng)合行、農(nóng)商行） 分管會計工作的領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)抽查本單位對賬單發(fā)放、回收、對賬單回執(zhí)印章的核對、對賬資料的保管和銷毀等情況，以及異常問題處理的正確與否。 （四）基層信用社主任、 主管會計工作負(fù)責(zé)人 必須定期或不定期的對 對 賬 人 員的工作進行檢查和監(jiān)督。 第五章 附 則 第十七 條 各信用聯(lián)社可根據(jù)本辦法制定實施細(xì)則。 第十九 條 本辦法自 印 發(fā) 之日起
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