【正文】 簽章是否齊全、記賬符號是否注明；是否順序、連續(xù)登記；是否按規(guī)定過次承結(jié)賬帳頁；總賬與明細(xì)賬是否相符等?；巳藛T發(fā)現(xiàn)不真實(shí)的會計(jì)憑證、弄虛作假、隱瞞篡改會計(jì)記錄的行為，應(yīng)立即加以制止并責(zé)令限期改正，及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)責(zé)任人和單位領(lǐng)導(dǎo)。審核各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的增減變動和結(jié)存情況，并與賬面記錄進(jìn)行核對，確定帳實(shí)是否相符；不符時(shí)應(yīng)責(zé)令有關(guān)人員查明原因，并提出整改措施。要經(jīng)常教育引導(dǎo)財(cái)務(wù)會計(jì)人員，提高認(rèn)識，端正思想，秉公辦事，按照《會計(jì)法》和《會計(jì)人員職權(quán)條例》以及有關(guān)規(guī)定，堅(jiān)決做好會計(jì)監(jiān)督工作。在制定各級會計(jì)人員職責(zé)中均應(yīng)具體、明確地做出規(guī)定并定期檢查落實(shí)。對不合法、不真實(shí)、不完整、不清楚、手續(xù)不健全的原始憑證，不予受理。凡購入物都必須履行審批、采購、驗(yàn)收入庫、入賬等手續(xù)。經(jīng)批準(zhǔn)外購材料，設(shè)備，嚴(yán)格按合同辦事。對于大型設(shè)備購置、基本建設(shè)項(xiàng)目嚴(yán)格計(jì)劃管理。對違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律、財(cái)務(wù)制度的現(xiàn)象，要向領(lǐng)導(dǎo)提出意見和建議，無效時(shí)，一面執(zhí)行，一面向董事會反映，對控購商品的購置，要事先申報(bào)，未經(jīng)批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷。②出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)。④單筆開支超過1000元的必須使用轉(zhuǎn)賬或者支票付款，不得以現(xiàn)金支付。派人到外采購，其采購款項(xiàng)，必須由財(cái)務(wù)部通過銀行匯款，不得攜帶大額現(xiàn)金到外地采購。對已辦妥的收付憑證，要及時(shí)按順序登記現(xiàn)金日記賬，并結(jié)出余額。若有長短款要及時(shí)向財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人報(bào)告。負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金及現(xiàn)金支票、空白收據(jù)、有關(guān)印章，要確保其安全和完整無損，如有短缺，要追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任。原則上必須遵守前帳不清，后帳不續(xù)，所借款項(xiàng)金額不能超過其一月工資。八、原始憑證管理制度所取得的原始憑證必須具備：憑證的名稱、填制日期和編號；接受憑證單位的名稱：業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單位和金額；填制單位的名稱和財(cái)務(wù)專用章；經(jīng)辦人員簽章。經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，要及時(shí)取得或編制原始憑證。從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的合法印章；從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人的簽名或蓋章。購買實(shí)物的原始憑證，必須附有入庫驗(yàn)收證明。財(cái)務(wù)部對原始憑證要認(rèn)真進(jìn)行審核。對違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和制度、內(nèi)容填寫不全、計(jì)算有誤、手續(xù)不完備、書寫不清楚的原始憑證，會計(jì)人員應(yīng)拒絕付款、報(bào)銷或執(zhí)行。原始憑證不得外借，其他單位確需借用時(shí)，經(jīng)診所領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以復(fù)制；向外單位提供的原始憑證復(fù)印件，應(yīng)在專設(shè)的賬簿上進(jìn)行登記，、對從外單位取得的原始憑證，遺失后，應(yīng)當(dāng)取得原開出單位蓋有合法印章的證明，注明原來憑證的號碼、金額等內(nèi)容，并由經(jīng)辦人簽名、總經(jīng)理和會計(jì)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后才能代作原始憑證。1會計(jì)人員要根據(jù)審核無誤的原始憑證填制記賬憑證，嚴(yán)肅認(rèn)真、實(shí)事求是地記錄各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)情況，并做到計(jì)算正確、真實(shí)可靠。財(cái)產(chǎn)清查小組必須有會計(jì)人員參加。各種庫存物資由采購員進(jìn)行采購。購入的庫存物資由專人管理，材料的領(lǐng)發(fā)必須符合有關(guān)手續(xù)。物資的溢虧要查明原因。十、財(cái)產(chǎn)物資管理制度診所財(cái)產(chǎn)物資的管理，必須堅(jiān)持統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、計(jì)劃供應(yīng)、定額配備、歸口負(fù)責(zé)的原則。嚴(yán)格物資領(lǐng)發(fā)、調(diào)撥手續(xù)。調(diào)出或調(diào)入，應(yīng)憑領(lǐng)發(fā)單或上級主管部門的物資調(diào)撥單，辦理領(lǐng)發(fā)或調(diào)撥手續(xù)，并及時(shí)調(diào)整財(cái)產(chǎn)賬。辦公用品按部門人員定額控制使用，不得突破。家具、器具、醫(yī)療器械等，實(shí)行部門包干使用的辦法，填制物資包干登記表一式三份，物資保管部門及使用部門各執(zhí)一份。實(shí)行定期清查與隨時(shí)抽查相結(jié)合的管理辦法，對診所的財(cái)產(chǎn)物資，要每年組織人員進(jìn)行一次清查。加強(qiáng)物資倉庫管理。建立健全并管好物資賬。會計(jì)同保管人員要分工協(xié)作，務(wù)使賬帳相符，賬物相符。若有損壞或丟失，應(yīng)酌情賠償。十一、財(cái)務(wù)報(bào)銷制度對原始單據(jù)的一般要求：①發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)和報(bào)銷聯(lián)，用復(fù)寫紙或計(jì)算機(jī)打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作報(bào)銷單據(jù).②內(nèi)容要齊全臺頭、日期、品名、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目要填寫齊全，字跡要清楚，金額要準(zhǔn)確，大、小寫要一致，涂改無效。④從外單位取得的原始單據(jù)，因保管不善，被盜、遺失、后果自負(fù)，不予受理。須由經(jīng)手人簽名，部門主管審核，診所領(lǐng)導(dǎo)審批，財(cái)務(wù)部復(fù)核后，方可付款。購買儀器、設(shè)備、材料等各種物品，由采購部按計(jì)劃統(tǒng)一購買，各使用部門不得自行購買。臨時(shí)工的工資，由人事部填制臨時(shí)工工資花名冊，有領(lǐng)酬人、經(jīng)手人、診所領(lǐng)導(dǎo)的簽章。十二、會計(jì)檔案管理制度會計(jì)檔案包括會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿和會計(jì)報(bào)表等會計(jì)核算業(yè)務(wù)資料，必須嚴(yán)格按照財(cái)政部和國家檔案局制定的《會計(jì)檔案管理辦法》規(guī)定，進(jìn)行科學(xué)管理，妥善保存，存放有序，查找方便。對記賬憑證，應(yīng)在每月終了10日內(nèi)按編號順序裝訂成冊，裝盒保存。十三、固定資產(chǎn)管理制度診所固定資產(chǎn)實(shí)行歸口管理，分級負(fù)責(zé)，責(zé)任到人的管理責(zé)任制（貴重儀器、設(shè)備要指定專人管理，制定操作規(guī)程，建立技術(shù)檔案和維護(hù)保養(yǎng)、交接以及使用情況報(bào)告制度）。各科密切配合，定期或不定期清點(diǎn)實(shí)物，核對賬目，要求賬物相符，防止物資積壓、損壞、變質(zhì)、被盜等情況的發(fā)生，積極指導(dǎo)協(xié)助有關(guān)人員管好、用好固定資產(chǎn)。單位價(jià)值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但耐用時(shí)間在一年以上（不含一年）的大批同類物資，應(yīng)作為固定資產(chǎn)管理。對調(diào)入，亦應(yīng)及時(shí)辦理編號建賬、入庫、分配等有關(guān)手續(xù)，并根據(jù)憑證或合理作價(jià)，載入固定資產(chǎn)總賬和明細(xì)分類賬內(nèi)。凡屬固定資產(chǎn)管理的物資，須無償調(diào)撥或折舊作價(jià)處理和報(bào)廢時(shí)，均須報(bào)經(jīng)診所領(lǐng)導(dǎo)審批，并以此據(jù)作賬務(wù)處理。對各部門某些不再使用或有多余的固定資產(chǎn)，管理部門應(yīng)予調(diào)出，以防止物資財(cái)產(chǎn)積壓和浪費(fèi)。需追究責(zé)任者，按有關(guān)制度規(guī)定處理。固定資產(chǎn)的管理和使用應(yīng)納入部門工作的重要范疇，做到合理使用，管理完善，因玩忽職守或違反規(guī)定造成財(cái)產(chǎn)損失者，當(dāng)事人或部門必須立即寫出書面報(bào)告，述明原因，根據(jù)情節(jié)按有關(guān)規(guī)定加以處理，對隱情不報(bào)者應(yīng)嚴(yán)加處罰。凡不夠固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)，又不屬材料范圍的用具設(shè)備（醫(yī)用設(shè)備單位價(jià)值在800元以下，通用設(shè)備單價(jià)在100元以下，使用年限不夠一年的，均屬低值易耗品范圍），例如低值儀器、儀表、工具、玻璃器皿、一般用具、臉盆、暖瓶，獨(dú)立使用的元件、配件等，均屬低值易耗品。內(nèi)各月份的低值易耗品的購置，可在批準(zhǔn)的預(yù)算或儲備定額內(nèi)組織采購。驗(yàn)收時(shí)必須注意質(zhì)量的檢查；驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)立即根據(jù)有關(guān)規(guī)定向供貨或運(yùn)輸單位提出，及時(shí)辦理退換賠補(bǔ)手續(xù)。嚴(yán)格領(lǐng)退手續(xù)，領(lǐng)用低值易耗品，應(yīng)設(shè)立登記簿，登記其分布、使用及消耗情況，定期保管。建立清查盤點(diǎn)制度，堅(jiān)持日清、月結(jié)、季盤點(diǎn)。清查盤點(diǎn)多年不用的積壓，呆滯低值易耗品，對其應(yīng)按有關(guān)規(guī)定，積極進(jìn)行修舊利廢、改制利用、變價(jià)出售和調(diào)劑處理。建立對賬制度，倉庫與財(cái)務(wù)保持金額賬目相符。對管理不善造成國家財(cái)產(chǎn)浪費(fèi)、損失、私人挪作它用的部門或個(gè)人，按有關(guān)規(guī)定處罰。②需報(bào)廢的各器材，必須經(jīng)維修部門和有關(guān)人員進(jìn)行鑒定，出具證明方可報(bào)廢。如因責(zé)任事故造成器材報(bào)廢時(shí)，還應(yīng)追究當(dāng)事者責(zé)任。工作中不慎損壞的低值易耗品，按其原價(jià)的50%賠償。儀器損壞后，非維修人員擅自修理，致使損壞加重時(shí)，均按此條規(guī)定處理。④各類物品發(fā)生損環(huán)后，對隱情不報(bào)者加倍處罰。二、門診醫(yī)生診治病人，必須登記門診日志，要求登記項(xiàng)目準(zhǔn)確、完整、字體清楚。責(zé)任報(bào)告人發(fā)現(xiàn)甲類傳染病以及乙類傳染病中的傳染性非典肺炎、肺炭疽、高致病性禽流感的病人、原攜帶者和疑似病人時(shí)，2小時(shí)內(nèi)填寫傳染病報(bào)告卡通過疫情網(wǎng)絡(luò)直報(bào)，并以最快的通訊方式向縣級疾病預(yù)防控制中心報(bào)告。責(zé)任報(bào)告人填寫傳染病報(bào)告卡片應(yīng)準(zhǔn)確、完整、字體清楚，應(yīng)盡力詢問病人的詳細(xì)現(xiàn)住地址，得到病人的準(zhǔn)確可靠地址，具體到鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街名和門牌號。傳染病暴發(fā)、流行時(shí)，責(zé)任疫情報(bào)告人應(yīng)當(dāng)以最快的通訊方式向當(dāng)?shù)匦l(wèi)生防疫機(jī)構(gòu)報(bào)告疫情。五、疫情管理人員要按規(guī)定作好疫情的收集報(bào)告工作，定期進(jìn)行傳染病漏報(bào)自查，做好門診日志、疫情旬報(bào)、傳染病花名冊、自查統(tǒng)計(jì)、獎懲情況等資料并存檔。七、《中華人民共和國傳染病防治法》所列的傳染病分甲類、乙類和丙類三類。乙類傳染病是指：傳染性非典型肺炎、艾滋病、病毒性肝炎、脊髓灰質(zhì)炎、人感染高致病性禽流感、麻疹、流行性出血熱、狂犬病、流行性乙型腦炎、登革熱、炭疽、細(xì)菌性和阿米巴性痢疾、肺結(jié)核、傷寒和副傷寒、流行性腦脊髓膜炎、百日咳、白喉、新生兒破傷風(fēng)、猩紅熱、布魯氏菌病、淋病、梅毒、鉤端螺旋體病、血吸蟲病、瘧疾。上述規(guī)定以外的其他傳染病，根據(jù)其暴發(fā)、流行情況和危害程度，需要列入乙類、丙類傳染病的，由國務(wù)院衛(wèi)生行政部門決定并予以公布。九、配合疾病控制中心的流調(diào)及采樣工作。建立檢測資料檔案，開展監(jiān)測