【正文】 控制進、銷、存數(shù)量，憑購進、領(lǐng)出單據(jù)登帳，做到帳帳相符。各使用部門領(lǐng)用物品材料時，要填寫“領(lǐng)物單 ” 并由部門經(jīng)理和酒店財務(wù)負責(zé)人批準。 3. 各部門領(lǐng)用物品如有多余或有適用時，應(yīng)及時退回庫房，退回時，以紅筆填寫“領(lǐng)物單”，憑此雙方記帳。 4. 庫房物品不準出售給個人，如遇外單位調(diào)撥時，先到財務(wù)部辦理交接款后，憑財務(wù)簽收貨款單據(jù)和出庫單發(fā)給物品，未經(jīng)財務(wù)辦理手續(xù)者一律不準出庫。 第二十六條 廢舊物資要立帳登記管理，可分為報廢的固定資產(chǎn)、報損的棉織類、其它報損財產(chǎn)和在修建進程中拆除下來尚能使用的舊材料等四類。 第二十八條 庫房對廢舊物資或成批的廢舊物品，要定期造表上報，按規(guī)定權(quán)限得到批準后，統(tǒng)一處理。工種變更，應(yīng)將舊工服交回制服室。 第三十一條 各部門班組要認真執(zhí)行送洗和領(lǐng)取棉織品手續(xù)。若免予賠償者，一般應(yīng)經(jīng)主管部門經(jīng)理批準；若屬大件或價值較高的物品要報酒店財務(wù)負責(zé)人 和總經(jīng)理批準，并按手續(xù)報損處理。 損壞之公物系帶酒店標志或因采購數(shù)量少而難于購買的按原價的 2倍賠償。 3. 因違反勞動紀律或操作規(guī)程損壞公物者，全部賠償或部分賠償，嚴重事故要追究刑事責(zé)任。 5. 賠償手續(xù) 5． 1 賓客或職工損壞或遺失公物并確定賠償時，由財產(chǎn)使用部門財產(chǎn)保管員開出“賠償單”，一式四聯(lián)分別作為部門班組存根、收款收據(jù) 、財務(wù)收入憑證、財產(chǎn)報損和領(lǐng)發(fā)憑證。 5． 3 賓客當時不能付現(xiàn)金時，應(yīng)由本人簽字認可，送前臺收銀待結(jié)帳時扣回，再到財產(chǎn)管理小組辦理財產(chǎn)手續(xù)。 第九節(jié) 會計科目 第三十四條 財務(wù)部按會計科目的規(guī)定設(shè)置有關(guān)的“固定資產(chǎn)”、“固定資產(chǎn)折舊”、“低值易耗品攤銷”、“物料用品”等一級科目，并分設(shè)有關(guān)的二級科目的分類帳，以 反映酒店固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)的金額變化情況。 雙擊頁眉頁腳后可刪除， 網(wǎng)友（ 洪楓）為您奉獻， ： 332985688 主頁 19 第三十六條 財務(wù)部庫房要建立借出、借入、租出、租入等財產(chǎn)登記卡片，及時、正確地反映租借財產(chǎn)的變化情況，以避免財產(chǎn)混亂。 1. 固定資產(chǎn)盤點表 。 ：盤點表以保管使用部門為核算單位，以存放地點為盤點基礎(chǔ)；移交數(shù)量在第一次盤點核實后，由存放使用地點的財產(chǎn)保管員簽字負責(zé)，申領(lǐng)、轉(zhuǎn)移與報廢必須遵守制度和程序，移交數(shù)量根據(jù)申領(lǐng)、轉(zhuǎn)移與報廢加以調(diào)整；盤點時由財產(chǎn)保管員與財務(wù)部盤點人員同時進行，在盤點數(shù)量欄填寫實際盤點數(shù)量并由保管使用部門主管簽字作實。 2. 低值易耗品在用記錄 、存放及使用地點。 ：低值易耗品的申領(lǐng)、轉(zhuǎn)移、報廢必須按規(guī)章辦理并在記錄表摘要記錄；財務(wù)部要定期對低值易耗品的庫存及在用數(shù)量進行盤點，并記錄盤點日期、盤點數(shù)量及盤點人姓名。 第三章 餐飲成本控制制度 第一條 飲食成本的控制方法采取建立標準成 本預(yù)算管理制。 雙擊頁眉頁腳后可刪除， 網(wǎng)友（ 洪楓）為您奉獻， ： 332985688 主頁 20 第三條 餐飲成本預(yù)算由財務(wù)部成本控制會計員負責(zé)。 2． 菜單上的每項飲食產(chǎn)品都根據(jù)產(chǎn)品規(guī)格、所需原材料，由飲食成本控制會計和廚師通過加工測試，定出主料、配料、調(diào)料的用量標準和成本，再依據(jù)毛利率定出價格。 4． 菜單與飲料單的調(diào)整時，必須編出新的配方，按以上程序進行標準成本預(yù)算，控制實際成本消耗。 2. 財務(wù)部每日對各餐廳的食品、飲料銷售量及其成本用量進行統(tǒng)計，掌握成本用量的增減變化和各餐廳的成本率，必要時對銷售價格進行調(diào)整。 第六條 成本形成管理規(guī)定 1． 為控制成本形成，確保標準成本預(yù)算的實施，要對采購、收貨、領(lǐng)用、內(nèi)部調(diào)撥和盤點等成本形成過程進行管理。 3． 財務(wù)部根據(jù)飲食采購計劃控制進貨成本。 5． 組織采購員到廚房學(xué)習(xí)，了解食品原料的出成率，確保原料采購質(zhì)量，有效地控制成本形成過程。 2. 每日審查食品和飲料收入 雙擊頁眉頁腳后可刪除， 網(wǎng)友（ 洪楓）為您奉獻， ： 332985688 主頁 21 由餐廳收款員根據(jù)實際銷售制作收入報表；核數(shù)員編制“每日飲食部營業(yè)統(tǒng)計表”，報告每日各餐廳的營業(yè)收入；電腦打印每日報表和本月累計報告。 ，價格和收款數(shù)量，以防止廚房的飲食數(shù)量和項目同收款員的帳單內(nèi)容發(fā)生差錯。 3. 每日審查原料成本消耗 日定時檢查采購收貨單、庫房領(lǐng)料單、內(nèi)部轉(zhuǎn)貨單等與原料成本消耗有關(guān)的全部單據(jù)；報告當時銷售成本，并根據(jù)食品、飲料營業(yè)收入審查結(jié)果，計算出當時食品和飲料成本率、累計成本率；和預(yù)算成本率進行比較，其差異控制在 +1%的范圍內(nèi)。 ，編制“每日飲食部營業(yè)成本統(tǒng)計表”將飲食與飲料分開。 ，并和標準成本預(yù)算，和上月、上年同期成本率進行比較；對影響成本率變化的各種因素進行分析，提出改進措施。 本實施細則適用于非招標類物品。 第二條 采購部是酒店采購工作的專業(yè)部門，酒店所需物品原則上均由其統(tǒng)一購買，其他部門有參與監(jiān)督、支持、配合權(quán)，但一般不得自行采購。 第四條 相關(guān)人員在采購、收貨過程中，必須遵循職業(yè)道德；努力提高業(yè)務(wù)水平，適應(yīng)市場經(jīng)濟發(fā)展要求；講究文明禮貌；遵守法律、法規(guī)；以酒店利益為重，相互監(jiān)督，相互配合，共同把好“糧草”關(guān)。 第六條 凡是倉庫儲備的項目均由其提出采購申請。 第七條 倉庫儲備以外的項目由各使用部門提出采購申請。 第八條 經(jīng)確認實屬必需購買項目，必須由倉庫或使用部門按照不同情況提前填寫不同類型的申購單，經(jīng)部門授權(quán)主管審批簽字后報送采購部。 2. 廚房直接正常消耗食品以外的采購項目填寫“采購申請單”，一式五聯(lián)報采購部。 第十條 所有采購項目的申請要加強計劃性，減少盲目性，提前填寫，留有余地。 2. 國內(nèi)加工或訂做的項目需視生產(chǎn)周期提前提出申請。 4. 國內(nèi)市場一般項目需提前兩周提出申請。 6. 特殊項目或緊急項目按 有關(guān)規(guī)定處理。 第十二條 “廚房每日市場訂單”直接報送采購部經(jīng)理，由其具體負責(zé)落實采購人員報價后，留存第一聯(lián)，其余三聯(lián)返送廚房及收貨部。 第十四條 “國外采購申請單”由采購部經(jīng)理負責(zé)。 第十五條 供應(yīng)廠商的優(yōu)惠、折扣、贈送、回扣等必須歸酒店所有，并在報價中注明。 第十七條 采購部對內(nèi)要主動與使用部門保持密切聯(lián)系，樹立服務(wù)意識，熟知酒店物品的標準和使用情況；對外經(jīng)常作好市場調(diào)查研究，掌握市場行情，積 極主動向使用部門推薦新產(chǎn)品及質(zhì)優(yōu)價廉的代用品；積極主動向管理班子提供市場情況所購物品的策略。 第十九條 確屬疑難采購項目，采購部和使用部門雙方必須及時聯(lián)系溝通或上報酒店集團采購配送部，研究對策。 第三節(jié) 基準單價 第二十條 基準單價的確定按集團總部《招標管理辦法》進行。 第二十二條 基準單價確定后須報酒店集團采購配送部、審核崗及招標中心備案。 第四節(jié) 審批程序 第二十四條 審批程序按集團總部《招標管理辦法》執(zhí)行。 第二十六條 經(jīng)審批簽字的采購單返回采購部后，由采購部經(jīng)理統(tǒng)一注冊登記后分到采購部有關(guān)主管等人。同時注明相關(guān)單證。所有購買活動必須依據(jù)有效訂單規(guī)定的項目、數(shù)量、價格、時限、供應(yīng)廠、商及其他要求進行。 第二十八條 對于期貨或供需雙方認為必須簽約的經(jīng)濟活動，首先要與供應(yīng)廠、商認真洽談有關(guān)業(yè)務(wù)的細節(jié)，向財務(wù)總監(jiān)請示匯報；在達成協(xié)議后，按財務(wù)管理規(guī)定簽訂供需合同，經(jīng)雙方法人代表簽字并取得合法公證后方能雙擊頁眉頁腳后可刪除， 網(wǎng)友（ 洪楓）為您奉獻， ： 332985688 主頁 25 生效。 第三十條 由于當?shù)厥袌鲎兓蚱渌蛟斐少徺I時價格高于有效訂單報價或數(shù)量多于有效訂單數(shù)量時，必須按集團總部《招標管理辦法》審批后方能購買。 第三十一條 進口用品到貨后，首先填寫關(guān)稅征免表向海關(guān)辦理征免審批。交稅過關(guān)后方能提貨。交稅過關(guān)后方能提貨，檢疫合格后方能使用。 第三十四條 與相關(guān)部門的人員搞好關(guān)系，做好報關(guān)、報驗工作。采購部的車輛僅對不具備送貨條件的采購項目進行運輸。 第三十七條 凡是需要酒店提供運輸?shù)牟少忢椖俊⒉少徣藛T外出聯(lián)系業(yè)務(wù)或其他業(yè)務(wù)用車， 首先由主辦人向各自主管提出用車申請，并詳細說明所運項目的名稱、數(shù)量、重量、地點、路線、期限及特殊要求。 第三十八條 司機必須遵守車輛維護保養(yǎng)的各項制度；必須遵守各項交通法規(guī)。 第三十九條 非酒店業(yè)務(wù)用車必須經(jīng)過財務(wù)總監(jiān)批準。不允許采購人員或供應(yīng)廠、商直接交與所需部門。 第四十一條 驗收合格并已付 款的采購項目由采購人員將發(fā)貨票、支票存根登記后交與收貨部簽收。 第四十三條 收貨部在對購入項目的質(zhì)量、規(guī)格、樣式等難以確認的情況下，要主動請示所需部門的授權(quán)人協(xié)助，有關(guān)部門和人員積極幫助解決。經(jīng)確認，實屬不符合要求的項目，由采購部負責(zé)退貨事宜。對爭議不決的有關(guān)事宜，其雙方進行協(xié)調(diào)解決。 第九節(jié) 結(jié)算工作 所有采購項目的結(jié)算均由采購人員憑該采購訂單到財務(wù)部取得付款憑證后進行。 第四十七條 國內(nèi)本市采購項目金額在五百元以上的，由采購部人員憑采購申請單、相應(yīng)的收貨記錄及發(fā)票到財務(wù)應(yīng)付款處辦理付款手續(xù)。 第四十八條 供需雙方認可的帶有預(yù)付款的采購項目必須由采購人員填寫“支票申請單”附該項采購訂單、預(yù)付款協(xié)議書報采購部經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、 總經(jīng)理及酒店集團審批簽字后，由采購人員憑采購訂單領(lǐng)取轉(zhuǎn)帳支票后付款。 雙擊頁眉頁腳后可刪除， 網(wǎng)友（ 洪楓）為您奉獻， ： 332985688 主頁 27 第十節(jié) 特殊采購項目 第四十九條 一些技術(shù)性較強，或有特殊要求的采購項目，采購部可以邀請有關(guān)部門相關(guān)人員共同購買或授權(quán)有關(guān)部門相關(guān)人員購買，并與之共同承擔(dān)責(zé)任。 第五十條 所有緊急采購項目均由所需部門依照有關(guān)規(guī)程自行辦理手續(xù)。采購部人力不足的情況 下，可以授權(quán)有關(guān)人員代購，并與之共同承擔(dān)責(zé)任。若確有個別緊急需求，須經(jīng)有關(guān)授權(quán)人批準后，由所需部門自行購買，在有關(guān)授權(quán)人監(jiān)督下收貨，于次日及時補辦申請、審批、收貨手續(xù)。 第十一節(jié) 采購業(yè)務(wù)管理 第五十三條 為了搞好酒店的采購工作，保證優(yōu)質(zhì)廉價適時的供應(yīng)，采購部全體人員必須認真履行各自的職責(zé)規(guī)范。 第五十四條 采購人員在招標采購過程中必須依法辦事，提高業(yè)務(wù)技能 ，不斷降低采購成本，按時完成本職工作，講求實效。 第五十六條 采購計劃；控制采購成本及采購費用；認真審定各類采購申請單的報價及推薦的供應(yīng)商，提出主導(dǎo)意見上報，督促、檢查各類采購項目的執(zhí)行情況；加強與酒店各部門及供應(yīng)商之間的溝通與協(xié)調(diào)。 第五十八條 供應(yīng)商的客史檔案、業(yè)務(wù)信息資 料歸酒店所有，歸類存放，未經(jīng)批準不得私留、借閱。 第五章 電腦房工作制度 第一條 電腦設(shè)備維修保養(yǎng)制度 1． 電腦設(shè)備是酒店的重要財產(chǎn)，是各種信息傳遞、儲存的基礎(chǔ)；電腦設(shè)備的正常運轉(zhuǎn)是酒店經(jīng)營活動保證，電腦房工作人員及各級操作人員必須執(zhí)行電腦設(shè)備的維修保養(yǎng)制度。 3． 電腦房工作人員是電腦專業(yè)技術(shù)人員，必須負責(zé)日常設(shè)備的維修和檢查工作，并負責(zé)調(diào)整誤差。 5． 主機房的管理制度 ，無關(guān)人員不許隨意進入； ，確保主機工作； ，確保安全。 第二條 電腦操作人員培訓(xùn)制度 1． 電腦房工作人員由電腦房經(jīng)理按電腦專業(yè)人員的要求進行考核，達到標準方可錄用。 3． 對電腦操作人員的考核包括電腦的基 本原理、操作方法、基本操作程序、維護保養(yǎng)制度及有關(guān)紀律規(guī)定。 5． 操作人員的培訓(xùn)與考核同電腦房和培訓(xùn)部共同負責(zé)。 雙擊頁眉頁腳后可刪除， 網(wǎng)友（ 洪楓）為您奉獻， ： 332985688 主頁 29 2． 酒店根據(jù)各級人員業(yè)務(wù)需要，事先明確規(guī)定了電腦密碼和系統(tǒng)文件命令，只有掌握權(quán)限范圍內(nèi)電腦密碼的管理人員，才可與主機系統(tǒng)溝通聯(lián)絡(luò)，獲得必要的信息資料。 4． 各級管理人員和操作人員，對于電腦在使用中出現(xiàn)的問題必須及時向部門經(jīng)理報告，請電腦專 業(yè)人員處理解決，不得擅自處理。 6． 不準使用酒店電腦干私人的工作。 第六章 資金管理實施細則