【正文】 4． 各級管理人員和操作人員，對于電腦在使用中出現的問題必須及時向部門經理報告，請電腦專 業(yè)人員處理解決，不得擅自處理。 第二條 電腦操作人員培訓制度 1． 電腦房工作人員由電腦房經理按電腦專業(yè)人員的要求進行考核，達到標準方可錄用。 第五十八條 供應商的客史檔案、業(yè)務信息資 料歸酒店所有，歸類存放，未經批準不得私留、借閱。若確有個別緊急需求，須經有關授權人批準后，由所需部門自行購買，在有關授權人監(jiān)督下收貨，于次日及時補辦申請、審批、收貨手續(xù)。 第四十八條 供需雙方認可的帶有預付款的采購項目必須由采購人員填寫“支票申請單”附該項采購訂單、預付款協議書報采購部經理、財務總監(jiān)、 總經理及酒店集團審批簽字后，由采購人員憑采購訂單領取轉帳支票后付款。經確認，實屬不符合要求的項目，由采購部負責退貨事宜。 第三十九條 非酒店業(yè)務用車必須經過財務總監(jiān)批準。 第三十四條 與相關部門的人員搞好關系，做好報關、報驗工作。 第三十條 由于當地市場變化或其他原因造成購買時價格高于有效訂單報價或數量多于有效訂單數量時，必須按集團總部《招標管理辦法》審批后方能購買。 第二十六條 經審批簽字的采購單返回采購部后，由采購部經理統(tǒng)一注冊登記后分到采購部有關主管等人。 第十九條 確屬疑難采購項目，采購部和使用部門雙方必須及時聯系溝通或上報酒店集團采購配送部，研究對策。 第十二條 “廚房每日市場訂單”直接報送采購部經理，由其具體負責落實采購人員報價后，留存第一聯，其余三聯返送廚房及收貨部。 第十條 所有采購項目的申請要加強計劃性，減少盲目性，提前填寫，留有余地。 第六條 凡是倉庫儲備的項目均由其提出采購申請。 ，并和標準成本預算，和上月、上年同期成本率進行比較；對影響成本率變化的各種因素進行分析，提出改進措施。 2. 每日審查食品和飲料收入 雙擊頁眉頁腳后可刪除， 網友（ 洪楓）為您奉獻， ： 332985688 主頁 21 由餐廳收款員根據實際銷售制作收入報表；核數員編制“每日飲食部營業(yè)統(tǒng)計表”，報告每日各餐廳的營業(yè)收入；電腦打印每日報表和本月累計報告。 2. 財務部每日對各餐廳的食品、飲料銷售量及其成本用量進行統(tǒng)計，掌握成本用量的增減變化和各餐廳的成本率，必要時對銷售價格進行調整。 第三章 餐飲成本控制制度 第一條 飲食成本的控制方法采取建立標準成 本預算管理制。 1. 固定資產盤點表 。 5. 賠償手續(xù) 5． 1 賓客或職工損壞或遺失公物并確定賠償時，由財產使用部門財產保管員開出“賠償單”，一式四聯分別作為部門班組存根、收款收據 、財務收入憑證、財產報損和領發(fā)憑證。 第三十一條 各部門班組要認真執(zhí)行送洗和領取棉織品手續(xù)。 4. 庫房物品不準出售給個人，如遇外單位調撥時，先到財務部辦理交接款后，憑財務簽收貨款單據和出庫單發(fā)給物品，未經財務辦理手續(xù)者一律不準出庫。 2. 購進的物料用品，凡屬體積過大，占用面積過多而不能入庫者，如煤、磚、瓦、灰、沙石、木材等，存放庫外不作入庫，但必須驗收，指定專人負責管理。報銷財產實物一律上交到廢品庫房登記入帳，未交廢品實物者不準領新物品。用紅筆填寫領物單（代替交庫單）一式三聯，連同實物交庫房管理員簽收，三聯分別作為部門、庫房、會計記帳憑證。各類財產按規(guī)定分雙擊頁眉頁腳后可刪除， 網友（ 洪楓）為您奉獻， ： 332985688 主頁 15 類，并按品名、規(guī)格、數量、單價、 在庫和在用的地點，分別獨立立帳，控制庫房的進、銷、存數量。 2. 低值易耗品和其它物品購置計劃經店務會討論且按規(guī)定制度批準后，列入當年財務收支計劃內執(zhí)行；計劃內零星購置及大批購置財產物品，按規(guī)定程序報批。 4. 采購員必須遵守國家政策、法令和財產管理制度，發(fā)票、支票妥善保管，不得丟失。 雙擊頁眉頁腳后可刪除， 網友（ 洪楓）為您奉獻， ： 332985688 主頁 13 3. 妥善保管本部門班組的財產，外借財產要及時催還，以防丟失，損壞，財產物品一律不得給私人。 3. 定期（每月）清點庫房存貨，保持賬物相符。 4. 負責指導并協助庫房管理員和部門（班組）財產管理人員搞好財務和實物的管理 工作，發(fā)現賬物不符，要及時查明原因，提出意見，進行調整和處理。 第八條 其它物品，包括客人贈送的禮品、客人遺失（不能歸還者）物品、揀拾物品、退還贓物等。 第六條 基建材料及設備：凡是專為工程項目購置的原材料及設備皆屬此類。 1. 各部門（班組）按著“物物有人管，人人有專責”的原則，辦理財產驗收，領用等手續(xù)，妥善保管，節(jié)約使用，及時維修和保養(yǎng)。 第二章 財產管理制度 總 則 第一條 為搞好酒店經營管理，管好財產，延長財產使用年限，嚴防物資積壓和 鋪張浪費，充分發(fā)揮財產的效能，必須加強財產管理，獲得最好的效果。 第四十九條 建立內部稽核制 度，對會計資料及所反映出的經濟活動進行稽核。 第四十二條 編制會計報表一定要確保填列數字真實正確，內容項目完整，邏輯關系清楚，說明合理，上報及時。 2. 總賬做平行登記是將應收款、日審、應付款本月每一科目的發(fā)生額及余額直接轉到總賬相應科目中進行匯總。財務記賬是通過集團采用的財務軟件系統(tǒng)實現的，因此酒店的付款憑證主要以支票號作憑證登記號，借貸方均通過科目代號來表示；收款憑證則以酒店內部編號入賬。 4. 對于第二類行政管理費用，由各職能部門進行控制，按照預算計劃進行考核。 第三十一條 各相應崗位針對不同的臺賬要求逐日逐筆詳細登記每一份合同、每一筆費用支出、每一項物資進出，隨時核對帳實是否相符，做到“日清月結”。對酒店內部各級外匯報表中的收、支情況，要分析具體情況，剔除外匯在內部結算的因素，避免外匯收支的重復計劃。對外采購時必須嚴格控制，每筆匯款必須經過酒店管理班子批準報酒店集團審批后方可匯出。 非合同付款審批 第十九條 行政費用付款審批 1. 審批職責，同合同付款審批職責； 雙擊頁眉頁腳后可刪除， 網友（ 洪楓）為您奉獻， ： 332985688 主頁 5 2. 審批權限： 酒店行政費用開支最后審批人為酒店財務部經理、酒店總經理； 酒店集團總部各部門行政費用開支最后 審批人為酒店集團財務管理部負責人、酒店集團總經理； 酒店集團總經理費用的開支由集團財務副總裁或其指定負責人審批，并由指定人員審核。 ?？偝黾{申請補充備用金，要填制備用金補充申請表，并將有關零星支出憑證及原始發(fā)票附在申請表后，送應付款主管逐一審核后，填寫支票申請，報酒店財務負責人審批后，從銀行提款補足備用金。 3. 凡已經列入并被集團總部批準的資本性支出計劃的項目，必須向酒店集團申報，批準后實施，所需資金由集團總部統(tǒng)一撥款。 第十二條 固定資產折舊采用直線法，按固定資產原值的 3%計提殘值；開辦費按財務制度在開業(yè)當月一次性攤完，其他遞延費用采用平均攤銷法。 第二節(jié) 會計核算原則 第五條 酒店的會計核算工作是根據中國的有關法律、法規(guī)、條例的有關規(guī)定制訂酒店會計制度和核算程序。 2. 資本支出計劃的制訂，要根據酒店實際情況和工程部專業(yè)人員提出的維修改造計劃以及各部門提出的設備購置計劃，由財務部匯總編制。 （ 40） 第三節(jié) 資金調撥 （ 37）資金管理規(guī)定（ 33） 第二節(jié) 付款審批管理（ 16） 第五節(jié) 物料用品、專用基金材料的管理（ 11） 第一節(jié) 財產的劃分（ 1） 第二節(jié) 會計核算原則 （ 4） 第五節(jié) 外匯管理規(guī)定（ 28） 第七節(jié) 貨物運輸 （ 30） 第十二節(jié) 獎懲規(guī)定 （ 33） 第一節(jié) 資金計劃管理 （ 42） 第五節(jié) 監(jiān)控體系 （ 43） 雙擊頁眉頁腳后可刪除， 網友（ 洪楓）為您奉獻， ： 332985688 主頁 3 第七章 會計核算管理實施細則 （ 45） 第一節(jié) 一般原則（ 51） 第五節(jié) 固定資產的核 算 第一章 財務管理制度 第一節(jié) 財務計劃管理 第一條 根據集團總部和酒店集團對酒店經營目標的要求，在酒店總經理的領導下對市場及酒店經營情況調查分析的基礎上，提出酒店全年經營計劃大綱；各部門根據經營計劃大綱編制各自的經營計劃，經酒店管理班子集體討論通過報酒店集團，集團總部審批后，由酒店財務部匯總編制酒店財務計劃。酒店管理班子將按周、按月考核計劃完雙擊頁眉頁腳后可刪除， 網友（ 洪楓）為您奉獻， ： 332985688 主頁 2 成的情況，并根據市場經營預測的情況，不斷地調整周、月、年的計劃。會計的一切自制憑證、帳簿、報表均用中英文書寫。 3. 各酒店的流動資金由酒店集團根據集團總部的要求進行統(tǒng)一調動。 、日審主管、夜審主管及審計員定期檢查備用金的使用情況，核對備用金的金額，并填制備用金核查情況表，說明檢查結果，對于核查出的長短款，要說明原因提出處理意見，報財務總監(jiān)批準。超過一個月未回的支票，由酒店財務負責人督促回收。 2. 不同付款內容附有不同付款依據，由不同審批人或職能部門審核和審批，明確各自的審核內容及范圍，各條線把關。 第二十三條 客人使用外幣信用卡付款時，應將信用卡直接從銀行購買外匯并存入外匯現匯戶，也可以根據需要直接存入人民幣帳戶。使用過的水單定期打捆，送財務部檔案庫保存。 第三十條 各相應崗位根據合同費用、物資的具體情況設置臺賬。 第三十六條 酒店成本主要指餐飲成本和商品成本。 4. 酒店為購建固定資產，購入無形資產及其它資產支出、對外投資支出、罰沒損贈及其它與生產經營業(yè)務無關的其它支出，不能列入成本費用。歸入檔案室的有關會計資料登記在本，以備查詢。尤其是對應定期保存的帳表，應列出清單，由專人保管。 第四十六條 查閱報表時要辦理借閱手續(xù)。 第五十三條 財務管理實 行酒店財務負責人負責下的全員責任制，每位會計人員各司其職，專業(yè)分工，逐級負責，直線垂直式管理。 3. 建立健全崗位責任制，使用部門實行定額管理，各項財產按“統(tǒng)一名稱”統(tǒng)一分類編號設置賬頁、賬卡。 雙擊頁眉頁腳后可刪除， 網友（ 洪楓）為您奉獻， ： 332985688 主頁 11 第五條 低值易耗品：由酒店流動資金購置的不符合固定資產標準的經營用具為低值易耗品。個別物品需要利用時，要開出庫單經部門經理批準，到庫房領取。 第十條 財產專職會計的職責 1. 負責掌握酒店全部財產賬務和增、減變化情況，貫徹執(zhí)行財產管理制度，按期編制財產采購計劃，督促采購人員及時采購，保證供應。 第十一條 庫房管理員的職責 1. 根據每年（季）的物資流量和庫存情況，提出財產物資的購置和追加計劃，認真辦理財產的驗收、入庫、保管、出庫、報損、租借等手續(xù)，帳目清楚完整，及時核對賬物，做好存檔以防丟失。 第十二條 使用部門財產管理員（或兼職）職責 1. 負責管理本部門班組的財產、登記帳卡，每季度與負責財產 的專職會計核對一次，發(fā)現差錯及時糾正，保持上下的帳與卡相符。 第十五條 采購 1. 酒店所有財產物資的采購一律統(tǒng)一由采購部按采購制度辦理，使用單位不得自行購置。 2. 遇有下列情況，收貨部可以拒絕驗收，或報請上級處理 未按計劃批準購進的或與合同不符者不驗收； 購進的財產、物品與原始發(fā)票不符者不驗收； 供應單位的發(fā)票未開抬頭，發(fā)票無蓋公章，抬頭不符，字跡不清楚有涂改者不驗收； 屬于貴重物品和需要經過技術鑒定的物品，應與使用部門共同驗收； 如屬于物品先到而發(fā)票未到的，收貨部可點清實物，開無發(fā)票收貨單，一聯交供應者，等發(fā)票到后到財務部辦理結算。發(fā)放時列支有關部門的費用（大批分攤時，通過“待攤費用”科目逐月攤入費用）并作為在用財產處理。 3. 部門財產保管員不宜經常調換，若必須調換，要事先通知財務 部財產管理小組，并由財產管理小組監(jiān)督