【正文】 際成本消耗。2. 財務(wù)部每日對各餐廳的食品、飲料銷售量及其成本用量進行統(tǒng)計，掌握成本用量的增減變化和各餐廳的成本率，必要時對銷售價格進行調(diào)整。第六條 成本形成管理規(guī)定1． 為控制成本形成，確保標準成本預算的實施，要對采購、收貨、領(lǐng)用、內(nèi)部調(diào)撥和盤點等成本形成過程進行管理。3． 財務(wù)部根據(jù)飲食采購計劃控制進貨成本。5． 組織采購員到廚房學習，了解食品原料的出成率，確保原料采購質(zhì)量，有效地控制成本形成過程。2. 每日審查食品和飲料收入；核數(shù)員編制“每日飲食部營業(yè)統(tǒng)計表”，報告每日各餐廳的營業(yè)收入；電腦打印每日報表和本月累計報告。，價格和收款數(shù)量，以防止廚房的飲食數(shù)量和項目同收款員的帳單內(nèi)容發(fā)生差錯。3. 每日審查原料成本消耗、庫房領(lǐng)料單、內(nèi)部轉(zhuǎn)貨單等與原料成本消耗有關(guān)的全部單據(jù)；報告當時銷售成本，并根據(jù)食品、飲料營業(yè)收入審查結(jié)果，計算出當時食品和飲料成本率、累計成本率；和預算成本率進行比較，其差異控制在+1%的范圍內(nèi)。，編制“每日飲食部營業(yè)成本統(tǒng)計表”將飲食與飲料分開。，并和標準成本預算，和上月、上年同期成本率進行比較；對影響成本率變化的各種因素進行分析，提出改進措施。本實施細則適用于非招標類物品。第二條 采購部是酒店采購工作的專業(yè)部門，酒店所需物品原則上均由其統(tǒng)一購買，其他部門有參與監(jiān)督、支持、配合權(quán)，但一般不得自行采購。第四條 相關(guān)人員在采購、收貨過程中，必須遵循職業(yè)道德；努力提高業(yè)務(wù)水平，適應(yīng)市場經(jīng)濟發(fā)展要求；講究文明禮貌；遵守法律、法規(guī)；以酒店利益為重，相互監(jiān)督，相互配合，共同把好“糧草”關(guān)。第六條 凡是倉庫儲備的項目均由其提出采購申請。第七條 倉庫儲備以外的項目由各使用部門提出采購申請。第八條 經(jīng)確認實屬必需購買項目，必須由倉庫或使用部門按照不同情況提前填寫不同類型的申購單，經(jīng)部門授權(quán)主管審批簽字后報送采購部。2. 廚房直接正常消耗食品以外的采購項目填寫“采購申請單”，一式五聯(lián)報采購部。第十條 所有采購項目的申請要加強計劃性，減少盲目性，提前填寫，留有余地。2. 國內(nèi)加工或訂做的項目需視生產(chǎn)周期提前提出申請。4. 國內(nèi)市場一般項目需提前兩周提出申請。6. 特殊項目或緊急項目按有關(guān)規(guī)定處理。第十二條 “廚房每日市場訂單”直接報送采購部經(jīng)理，由其具體負責落實采購人員報價后，留存第一聯(lián)，其余三聯(lián)返送廚房及收貨部。第十四條 “國外采購申請單”由采購部經(jīng)理負責。第十五條 供應(yīng)廠商的優(yōu)惠、折扣、贈送、回扣等必須歸酒店所有，并在報價中注明。第十七條 采購部對內(nèi)要主動與使用部門保持密切聯(lián)系，樹立服務(wù)意識，熟知酒店物品的標準和使用情況；對外經(jīng)常作好市場調(diào)查研究，掌握市場行情，積極主動向使用部門推薦新產(chǎn)品及質(zhì)優(yōu)價廉的代用品；積極主動向管理班子提供市場情況所購物品的策略。第十九條 確屬疑難采購項目，采購部和使用部門雙方必須及時聯(lián)系溝通或上報酒店集團采購配送部，研究對策。第三節(jié) 基準單價第二十條 基準單價的確定按集團總部《招標管理辦法》進行。第二十二條 基準單價確定后須報酒店集團采購配送部、審核崗及招標中心備案。第四節(jié) 審批程序第二十四條 審批程序按集團總部《招標管理辦法》執(zhí)行。第二十六條 經(jīng)審批簽字的采購單返回采購部后，由采購部經(jīng)理統(tǒng)一注冊登記后分到采購部有關(guān)主管等人。同時注明相關(guān)單證。所有購買活動必須依據(jù)有效訂單規(guī)定的項目、數(shù)量、價格、時限、供應(yīng)廠、商及其他要求進行。第二十八條 對于期貨或供需雙方認為必須簽約的經(jīng)濟活動，首先要與供應(yīng)廠、商認真洽談有關(guān)業(yè)務(wù)的細節(jié)，向財務(wù)總監(jiān)請示匯報；在達成協(xié)議后，按財務(wù)管理規(guī)定簽訂供需合同，經(jīng)雙方法人代表簽字并取得合法公證后方能生效。第三十條 由于當?shù)厥袌鲎兓蚱渌蛟斐少徺I時價格高于有效訂單報價或數(shù)量多于有效訂單數(shù)量時，必須按集團總部《招標管理辦法》審批后方能購買。第三十一條 進口用品到貨后，首先填寫關(guān)稅征免表向海關(guān)辦理征免審批。交稅過關(guān)后方能提貨。交稅過關(guān)后方能提貨，檢疫合格后方能使用。第三十四條 與相關(guān)部門的人員搞好關(guān)系，做好報關(guān)、報驗工作。采購部的車輛僅對不具備送貨條件的采購項目進行運輸。第三十七條 凡是需要酒店提供運輸?shù)牟少忢椖?、采購人員外出聯(lián)系業(yè)務(wù)或其他業(yè)務(wù)用車， 首先由主辦人向各自主管提出用車申請，并詳細說明所運項目的名稱、數(shù)量、重量、地點、路線、期限及特殊要求。第三十八條 司機必須遵守車輛維護保養(yǎng)的各項制度；必須遵守各項交通法規(guī)。第三十九條 非酒店業(yè)務(wù)用車必須經(jīng)過財務(wù)總監(jiān)批準。不允許采購人員或供應(yīng)廠、商直接交與所需部門。第四十一條 驗收合格并已付款的采購項目由采購人員將發(fā)貨票、支票存根登記后交與收貨部簽收。第四十三條 收貨部在對購入項目的質(zhì)量、規(guī)格、樣式等難以確認的情況下，要主動請示所需部門的授權(quán)人協(xié)助，有關(guān)部門和人員積極幫助解決。經(jīng)確認，實屬不符合要求的項目，由采購部負責退貨事宜。對爭議不決的有關(guān)事宜，其雙方進行協(xié)調(diào)解決。第九節(jié) 結(jié)算工作所有采購項目的結(jié)算均由采購人員憑該采購訂單到財務(wù)部取得付款憑證后進行。第四十七條 國內(nèi)本市采購項目金額在五百元以上的，由采購部人員憑采購申請單、相應(yīng)的收貨記錄及發(fā)票到財務(wù)應(yīng)付款處辦理付款手續(xù)。第四十八條 供需雙方認可的帶有預付款的采購項目必須由采購人員填寫“支票申請單”附該項采購訂單、預付款協(xié)議書報采購部經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理及酒店集團審批簽字后，由采購人員憑采購訂單領(lǐng)取轉(zhuǎn)帳支票后付款。第十節(jié) 特殊采購項目第四十九條 一些技術(shù)性較強，或有特殊要求的采購項目，采購部可以邀請有關(guān)部門相關(guān)人員共同購買或授權(quán)有關(guān)部門相關(guān)人員購買，并與之共同承擔責任。第五十條 所有緊急采購項目均由所需部門依照有關(guān)規(guī)程自行辦理手續(xù)。采購部人力不足的情況下，可以授權(quán)有關(guān)人員代購，并與之共同承擔責任。若確有個別緊急需求，須經(jīng)有關(guān)授權(quán)人批準后，由所需部門自行購買，在有關(guān)授權(quán)人監(jiān)督下收貨，于次日及時補辦申請、審批、收貨手續(xù)。第十一節(jié) 采購業(yè)務(wù)管理第五十三條 為了搞好酒店的采購工作，保證優(yōu)質(zhì)廉價適時的供應(yīng)，采購部全體人員必須認真履行各自的職責規(guī)范。第五十四條 采購人員在招標采購過程中必須依法辦事，提高業(yè)務(wù)技能，不斷降低采購成本，按時完成本職工作，講求實效。第五十六條 采購計劃；控制采購成本及采購費用；認真審定各類采購申請單的報價及推薦的供應(yīng)商，提出主導意見上報，督促、檢查各類采購項目的執(zhí)行情況；加強與酒店各部門及供應(yīng)商之間的溝通與協(xié)調(diào)。第五十八條 供應(yīng)商的客史檔案、業(yè)務(wù)信息資料歸酒店所有，歸類存放，未經(jīng)批準不得私留、借閱。第五章 電腦房工作制度第一條 電腦設(shè)備維修保養(yǎng)制度1． 電腦設(shè)備是酒店的重要財產(chǎn)，是各種信息傳遞、儲存的基礎(chǔ)；電腦設(shè)備的正常運轉(zhuǎn)是酒店經(jīng)營活動保證，電腦房工作人員及各級操作人員必須執(zhí)行電腦設(shè)備的維修保養(yǎng)制度。3． 電腦房工作人員是電腦專業(yè)技術(shù)人員，必須負責日常設(shè)備的維修和檢查工作，并負責調(diào)整誤差。5． 主機房的管理制度，無關(guān)人員不許隨意進入；，確保主機工作；，確保安全。第二條 電腦操作人員培訓制度1． 電腦房工作人員由電腦房經(jīng)理按電腦專業(yè)人員的要求進行考核，達到標準方可錄用。3． 對電腦操作人員的考核包括電腦的基本原理、操作方法、基本操作程序、維護保養(yǎng)制度及有關(guān)紀律規(guī)定。5． 操作人員的培訓與考核同電腦房和培訓部共同負責。2． 酒店根據(jù)各級人員業(yè)務(wù)需要，事先明確規(guī)定了電腦密碼和系統(tǒng)文件命令，只有掌握權(quán)限范圍內(nèi)電腦密碼的管理人員，才可與主機系統(tǒng)溝通聯(lián)絡(luò)，獲得必要的信息資料。4． 各級管理人員和操作人員，對于電腦在使用中出現(xiàn)的問題必須及時向部門經(jīng)理報告，請電腦專業(yè)人員處理解決，不得擅自處理。6． 不準使用酒店電腦干私人的工作。第六章 資金管理實施細則總 則第一條 為規(guī)范酒店集團的資金營運管理，及時了解和反饋酒店集團資金營運計劃和實際營運情況，明確各類付款的審批權(quán)限、程序和各級審批職責，及時滿足各類資金需求，加速資金流轉(zhuǎn)，特制定本管理實施細則。第一節(jié) 資金計劃管理第三條 集團根據(jù)經(jīng)營管理的實際需要，對資金需求實行計劃管理。年度資金計劃第四條 年度資金計劃是根據(jù)各酒店項目全年費用預算和經(jīng)營計劃編制的資金需求概算，是資金營運管理的目標計劃；由酒店集團對酒店的全年度資金計劃完成情況進行考核。根據(jù)下一年的經(jīng)營任務(wù)及市場預測，結(jié)合營銷部、工程部及行政人事部的資金需求計劃和費用預算作出。集團總部審批后在酒店集團管理目標中下發(fā)，作為酒店集團資金營運目標和規(guī)模。是指導每月資金調(diào)撥和支付的操作性計劃，由酒店集團對酒店實行監(jiān)控。酒店集團財務(wù)管理部將各酒店和本部的資金計劃進行分類匯總后制定月資金計劃，并對上月資金計劃的實際執(zhí)行情況進行對比檢查并說明原因，經(jīng)酒店集團總經(jīng)理審核后于每月29日前上報集團。月度資金計劃由集團財務(wù)副總裁簽發(fā)。第二節(jié) 付款審批管理合同付款審批合同請款及規(guī)則第九條 合同的跟蹤、請款、登記、移交由合同跟蹤單位負責，具體按《合同管理辦法》規(guī)定執(zhí)行。第十一條 付款審批表及相關(guān)資料請款人進行合同請款（包括未能及時簽訂合同的預付款請款），必須在《付款審批表》上寫明合同名稱、編號、內(nèi)容、合同總額（或預計總額）、已付款數(shù)額、現(xiàn)請款金額、請款依據(jù)和理由、結(jié)算款的結(jié)算金額，并附上蓋有《請款專用章》的合同復印件、合同會簽表，附上反映合同執(zhí)行情況的附件。第十三條 所有以酒店名義簽訂的合同請款，請款跟蹤單位審批后，需先經(jīng)簽訂合同的酒店財務(wù)部合同管理員進行合同登記和審核，酒店財務(wù)負責人和總經(jīng)理審批后才可送酒店集團行政人力資源部，由酒店集團行政人力資源部跟蹤會簽情況；請款跟蹤單位為酒店集團各部門的合同請款，經(jīng)部門負責人審批后，原則上須經(jīng)合同簽訂單位的酒店財務(wù)部合同管理員、財務(wù)負責人及總經(jīng)理審批，如遇特殊緊急合同付款，應(yīng)以傳真方式經(jīng)酒店財務(wù)部合同管理員、財務(wù)負責人及總經(jīng)理審核后，報酒店集團財務(wù)管理部審核。第十五條 為保證合同的正常審批和資料的安全傳遞，付款審批表及附件送酒店集團財務(wù)管理部，須辦理文件的簽收手續(xù)。若有需要，可到酒店集團財務(wù)管理部查詢。合同付款審批職責第十七條 各單位具體審批職責1. 跟蹤部門和跟蹤人，并根據(jù)付款內(nèi)容附齊資料：——市場營銷部(加蓋《請款專用章》)復印件（或計劃）、樣報——工程部合同會簽表和合同（加蓋〈請款專用章〉）復印件、驗收證明等。（加蓋〈請款專用章〉）復印件、驗收證明等；2. 酒店，確認付款記錄及已付款金額，凡有已請款金額與已付款金額不相符的要在付款審批表上說明已請款數(shù)和已付款數(shù)，檢查付款依據(jù)及附件是否齊全，檢查結(jié)算方式與合同規(guī)定的付款方式是否一致，有無違反合同條款之處，及時提出處罰意見，并簽名確認、登記備案；，檢查已付款數(shù)和應(yīng)付款數(shù)的正確性，除復審合同登記員已審核的事項外，還檢查是否按規(guī)定程序辦妥付款審批，對合同規(guī)定結(jié)算為承兌匯票的是否支付現(xiàn)金，是否按規(guī)定扣除貼現(xiàn)息，最后根據(jù)批準后的月資金計劃安排出納付款。4. 審核部對已經(jīng)審核部會簽立項的合同，付進度款時，不再經(jīng)審核部審核，但付結(jié)算款時必須經(jīng)審核部審核并簽名。5. 酒店集團財務(wù)管理部、部門登記；，酒店負責人、部門負責人是否同意付款，有無酒店財務(wù)部確認；，是否要提出處理意見；；，退回或通知跟蹤人更正或補齊付款依據(jù)；，核對已付款記錄，核算應(yīng)付款金額，并提出審核意見；。7. 集團財務(wù)副總裁集團財務(wù)副總裁對酒店集團月資金計劃內(nèi)20萬元以上和月資金計劃外的合同付款進行審批（超過500萬元由總裁/董事局加簽）。第二十一條 行政費用實行預算管理。2. 年內(nèi)各月累計=各月累計預算的110%。審批程序：1. 酒店行政費用開支經(jīng)辦人 經(jīng)辦部門負責人 酒店財務(wù)負責人 酒店總經(jīng)理2. 酒店集團總部各部門行政費用開支經(jīng)辦人 經(jīng)辦部門負責人 酒店集團財務(wù)負責人 酒店集團總經(jīng)理3. 酒店集團總經(jīng)理費用的開支由集團財務(wù)副總裁或其指定負責人審批，并由指定人員審核。2. 預算外累計費用總額超過年度預算額3%5%（含5%）的開支，須報集團財務(wù)副總裁審批。行政管理費外付款審批（預算內(nèi)）第二十四條 各酒店和部門對于非合同的付款，在辦理請款手續(xù)時除費用借支外，必須填寫“付款審批表”，費用借支填寫“借支單”，寫明請款的原因、用途、金額及計算依據(jù)，并附上經(jīng)審批的附件。第二十七條 行政管理費外非合同付款請款的審批程序1.