電算化系統(tǒng)管理辦法-閱讀頁
2025-04-27 04:05本頁面
【正文】 數(shù)據(jù)復核無誤后方可開始運行。 （９）任何人如有偽造，非法涂改變更，故意毀壞命令程序、數(shù)據(jù)文件、帳冊、軟盤等行為，依照《會計法》，將受到行政處分，情節(jié)嚴重的要追究法律責任?！ 。ǎ玻障到y(tǒng)更改：系統(tǒng)正常運行期間，任何對帳務系統(tǒng)的修改變動，必須得到會計主管的批準。記帳憑證要嚴格按照國家財會制度規(guī)定編制，對不真實、不合理的原始數(shù)據(jù)、憑證不予受理，對記載不確切、不完整的原始數(shù)據(jù)和憑證應予以退還，并要求更改和補充。機制記帳憑證直接通過機內程序轉到帳務處理系統(tǒng)進行記帳、編報表等業(yè)務處理。打印出的機制記帳憑證需加蓋制單人、審核人、記帳員及財務部負責人章，連同所附原始憑證裝訂成冊妥善保管。手編記帳憑證需通過帳務處理系統(tǒng)用鍵盤輸入。 手工編制的記帳憑證必須做到： 。 。 ?！ 嫹咒浀恼獌热荼仨毼ㄒ?，即：一種摘要內容，只能對應一個最細的明細科目，據(jù)此確定其隸屬于那一個一級、二級、三級科目?！ 》材軞w入標準摘要的業(yè)務內容，應盡量的使用標準摘要。 Ｃ、記帳憑證編號必須連續(xù)?！? ?。?、現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳可以由機器直接登記，出納人員不登記帳簿?！ 、?記帳憑證的審核與保管 ?。痢⒂泿{證必須經(jīng)憑證審核員嚴格審核無誤后方可進行登帳處理。 Ｃ、輸入計算機的憑證、單據(jù)應由制單人、審核員、記帳員、財務部負責人簽字后方為有效憑證。 ?。拧⑼粡垜{證，制單和復核不能是同一個人?！ 。?、銀行余額調節(jié)表每月打印一次。 Ｄ、在結帳前按有關規(guī)定做好當月各類帳務數(shù)據(jù)和報表的備份工作。 Ｆ、每年年末必須將全部帳簿打印輸出，裝訂成冊，作為會計檔案保存。帳表之間的數(shù)據(jù)必須銜接一致。 ?。谩挝簧蠄髸嬛鞴懿块T的會計報表格式與要求，按會計主管部門的統(tǒng)一設計和布置。第五章會計電算化系統(tǒng)軟、硬件管理制度?。ǎ玻┏辉试S操作財務軟件的人員和系統(tǒng)管理員外，其他人未經(jīng)允許不得用機?！。ǎ矗┯嬎銠C禁止用外來軟盤，堅決禁止在計算機上玩游戲，以防止計算機感染病毒?！。ǎ叮┯嬎銠C發(fā)生故障應及時維護。 （７）財務軟件運行中發(fā)生錯誤時，應及時排除，如無法處理，應及時與財務軟件銷售單位取得聯(lián)系以便及時解決問題。 （２）在系統(tǒng)發(fā)生故障和出現(xiàn)異常時，排除和恢復運行。 （４）在系統(tǒng)環(huán)境發(fā)生變化時，隨時做好適應性的維護工作。 （２）在系統(tǒng)運行過程中，出現(xiàn)硬件故障，及時進行故障分析，并做好檢查維修記錄。第十六條單位的會計檔案包括貯存在磁盤(軟盤和硬盤)上的會計文件和會計憑證、會計帳簿、會計報表等書面形式的會計核算資料。 機內數(shù)據(jù)文件及其備份和作為會計檔案資料打印輸出的各種憑證、帳冊、報表，應按有關財會制度使用、保管?！ ‖F(xiàn)金收付業(yè)務要做到當日業(yè)務當日清?！ 。ǎ玻┿y行記帳憑證、帳冊的輸出與保管。有關財務人員必須及時把經(jīng)審核無誤的原始憑證或手編憑證，當日輸入計算機并打印銀行日記帳，以保證銀行出納當日業(yè)務當日清?！ ‖F(xiàn)金、銀行記帳憑證可采取匯總的方式，裝訂成冊，妥為保管。機制憑證在輸入計算機后要打印輸出，并與手編憑證同樣裝訂成冊，妥為保管。 ?、佻F(xiàn)金、銀行日記帳每天打印。 ?、劭偡诸悗ず透鞣N明細分類帳每月打印一次。 ⑤會計報表、計算表、分析表，按管理要求和時間打印輸出，經(jīng)有關財會人員審核無誤后簽字生效。（２）在日常工作中, 準備三套軟盤循環(huán)使用, 隔日進行備份,以避免意外和人為錯誤造成對工作的干擾。 （４）機內憑證及總分類帳、明細分類帳、報表，應視同會計資料按月做兩套軟盤備份，交會計檔案保管員分別放置在不同地方妥為保管。 （１）會計檔案存檔手續(xù): 打印輸出的憑證、帳冊、報表，必須有會計主管的簽章才能存檔保管?！ 。ǎ常┯纱蛴≥敵龅膽{證、帳冊、報表等書面形式的會計檔案按《會計檔案管理辦法》規(guī)定的保管期限和管理辦法管理?！ 。ǎ担└黝悤嫏n案的出借，均必須經(jīng)過會計主管審批同意并簽章，如果對備份磁盤的操作可能危及該備份磁盤的完整性，應制作該備份磁盤的復制件，使用復制件進行操作。第七章附則 8 /
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