【正文】 件、變更后項(xiàng)目的審批或備案文件，核查募集資金投向變更的原因及其是否符合國(guó)家法律法規(guī)和產(chǎn)業(yè)政策、是否經(jīng)擬投資企業(yè)股東大會(huì)審議通過(guò)，變更后的項(xiàng)目效益是否良好。調(diào)查擬投資企業(yè)募集資金是否用于主營(yíng)業(yè)務(wù)，是否存在盲目擴(kuò)張，是否存在導(dǎo)致擬投資企業(yè)未來(lái)經(jīng)營(yíng)模式發(fā)生重大變化的風(fēng)險(xiǎn)?？缧袠I(yè)投資的，應(yīng)調(diào)查擬投資企業(yè)在人員、技術(shù)和管理等方面所具備的條件及項(xiàng)目實(shí)施面臨的風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題。募集資金用于新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)生產(chǎn)的，結(jié)合對(duì)擬投資企業(yè)新產(chǎn)品的市場(chǎng)容量、主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)、技術(shù)保障、項(xiàng)目投產(chǎn)后新增產(chǎn)能等情況的調(diào)查結(jié)果，對(duì)擬投資企業(yè)投資項(xiàng)目的市場(chǎng)前景做出獨(dú)立判斷。募集資金擬用于向其他企業(yè)增資或收購(gòu)其他企業(yè)股份的，應(yīng)取得擬增資或收購(gòu)的企業(yè)最近一年及一期經(jīng)具有證券業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表，調(diào)查增資資金折合股份或收購(gòu)股份的評(píng)估、定價(jià)情況，增資或收購(gòu)前后持股比例及控制情況，增資或收購(gòu)行為與擬投資企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃的關(guān)系。募集資金擬用于合資經(jīng)營(yíng)或合作經(jīng)營(yíng)的，應(yīng)了解合資或合作方的基本情況，包括名稱(chēng)、法定代表人、住所、注冊(cè)資本、主要股東、主要業(yè)務(wù)，與擬投資企業(yè)是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，投資規(guī)模及各方投資比例，合資或合作方的出資方式，合資或合作協(xié)議的主要條款以及可能對(duì)擬投資企業(yè)不利的條款。不組建企業(yè)法人的，應(yīng)了解合作模式。若收購(gòu)的資產(chǎn)為在建工程的，還應(yīng)取得工程資料，了解已投資情況、還需投資的金額、負(fù)債情況、建設(shè)進(jìn)度、計(jì)劃完成時(shí)間等。（三）募集資金投向產(chǎn)生的關(guān)聯(lián)交易擬投資企業(yè)募集資金投向涉及與關(guān)聯(lián)方合資或與關(guān)聯(lián)方發(fā)生交易的，應(yīng)取得相關(guān)項(xiàng)目或交易對(duì)象的詳細(xì)資料，并判斷其對(duì)擬投資企業(yè)的影響。九、風(fēng)險(xiǎn)因素及其他重要事項(xiàng)（一）風(fēng)險(xiǎn)因素分析對(duì)擬投資企業(yè)業(yè)績(jī)和持續(xù)經(jīng)營(yíng)可能產(chǎn)生不利影響的主要因素以及這些因素可能帶來(lái)的主要影響。分析擬投資企業(yè)獲取經(jīng)常性收益的能力。調(diào)查擬投資企業(yè)經(jīng)營(yíng)模式是否發(fā)生變化、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)不穩(wěn)定、主要產(chǎn)品或主要原材料價(jià)格波動(dòng)、過(guò)度依賴(lài)某一重要原材料或產(chǎn)品、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所過(guò)度集中或分散等情況，評(píng)價(jià)其對(duì)擬投資企業(yè)經(jīng)營(yíng)是否產(chǎn)生重大影響。調(diào)查擬投資企業(yè)是否存在因技術(shù)不成熟、技術(shù)尚未產(chǎn)業(yè)化、技術(shù)缺乏有效保護(hù)或保護(hù)期限短、缺乏核心技術(shù)或核心技術(shù)依賴(lài)他人、產(chǎn)品或技術(shù)面臨被淘汰等的情況，評(píng)價(jià)其對(duì)擬投資企業(yè)經(jīng)營(yíng)是否產(chǎn)生重大影響。調(diào)查擬投資企業(yè)是否存在由于財(cái)政、金融、稅收、土地使用、產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)管理、環(huán)境保護(hù)等方面法律、法規(guī)、政策變化引致的風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)價(jià)其對(duì)擬投資企業(yè)經(jīng)營(yíng)是否產(chǎn)生重大影響。了解以往擬投資企業(yè)針對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的主要應(yīng)對(duì)措施以及這些措施實(shí)際發(fā)揮作用情況，核查擬投資企業(yè)是否針對(duì)曾經(jīng)發(fā)生和可能發(fā)生的主要風(fēng)險(xiǎn)制定了相關(guān)制度或規(guī)程，是否已經(jīng)形成了重大風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。對(duì)照擬投資企業(yè)有關(guān)內(nèi)部訂立合同的權(quán)限規(guī)定，核查合同的訂立是否履行了內(nèi)部審批程序、是否超越權(quán)限決策，分析重大合同履行的可能性，關(guān)注因不能履約、違約等事項(xiàng)對(duì)擬投資企業(yè)產(chǎn)生或可能產(chǎn)生的影響。十、結(jié)論第二篇：盡職調(diào)查報(bào)告（范文）盡職調(diào)查報(bào)告（范文）**有限責(zé)任公司：本事務(wù)所接受委托，對(duì)**有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“**公司”）截止2016年10月31日的財(cái)務(wù)狀況、稅務(wù)狀況及其他或有事項(xiàng)等方面進(jìn)行盡職調(diào)查。我們的責(zé)任是按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及其他相關(guān)規(guī)定的要求，在實(shí)施調(diào)查工作的基礎(chǔ)上對(duì)**有限責(zé)任公司要求的相關(guān)委托事項(xiàng)出具盡職調(diào)查報(bào)告?，F(xiàn)將調(diào)查情況報(bào)告如下：二、公司基本情況**公司，2012年11月14日成立，注冊(cè)資本、實(shí)收資本*萬(wàn)元，由自然人**共同出資設(shè)立，**出資300萬(wàn)元，占比30%，**出資300萬(wàn)元，占比30%，**出資400萬(wàn)元，占比40%。公司主要管理人員由雙方指定人員組成，甲方人員三人，乙方人員四人?！?、財(cái)務(wù)狀況以下相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，是在假定201 年 月 日**公司按 年 月 日**公司賬面凈資產(chǎn)收購(gòu)**公司的基礎(chǔ)上，以模擬合并的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行反映。預(yù)付賬款**元，明細(xì)如下表：債務(wù)人名稱(chēng)余額（元）賬齡備 注****有限公司**合 計(jì)其他應(yīng)收款**元，明細(xì)如下表：債務(wù)人名稱(chēng)余額（元）賬齡款項(xiàng)性質(zhì)****合 計(jì)存貨固定資產(chǎn)（二）負(fù)債情況截止2016年10月31日，**公司負(fù)債總額 **元，其中：應(yīng)付賬款**元，明細(xì)如下：債權(quán)人金 額賬 齡****有限公司**有限公司合 計(jì)應(yīng)付職工薪酬。其他應(yīng)付款 元，明細(xì)如下表：債權(quán)人金額賬齡款項(xiàng)性質(zhì)****有限公司合 計(jì)（三）所有者權(quán)益截止2016年10月31日，**公司凈資產(chǎn) 元，其中：實(shí)收資本 元，未分配利潤(rùn) 元。六、稅務(wù)狀況（一）稅務(wù)登記證情況**公司統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：。（三）稅項(xiàng)及稅率主要稅種具體稅率情況增值稅按簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法繳納增值稅，征收率為5%城建稅按流轉(zhuǎn)稅的5%計(jì)繳教育費(fèi)附加按流轉(zhuǎn)稅的3%計(jì)繳地方教育附加按流轉(zhuǎn)稅的2%計(jì)繳企業(yè)所得稅按應(yīng)納稅所得額的25%計(jì)繳個(gè)人所得稅超額累進(jìn)稅率印花稅按銷(xiāo)合同、‰計(jì)繳土地增值稅按預(yù)收售房款的2%預(yù)繳七、針對(duì)本次盡職調(diào)查情況，將存在的主要問(wèn)題報(bào)告如下（一）會(huì)計(jì)核算方面的問(wèn)題**公司未嚴(yán)格按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則確認(rèn)費(fèi)用、使用會(huì)計(jì)科目等會(huì)計(jì)核算不規(guī)范的情況，存在原始憑證不規(guī)范的問(wèn)題。支付給**的顧問(wèn)費(fèi)無(wú)對(duì)方出具的收據(jù)或發(fā)票。（二）財(cái)務(wù)結(jié)算不符合銀行結(jié)算辦法規(guī)定2015年起，**公司采用現(xiàn)金結(jié)算，不符合結(jié)算法律制度。支付給**顧問(wèn)費(fèi)未代扣代繳個(gè)人所得稅。（六）公司公章丟失未辦理登報(bào)作廢**公司章丟失，現(xiàn)在用的公章為重新制作，原公章丟失時(shí)，未辦理登報(bào)作廢手續(xù)，其開(kāi)戶(hù)銀行預(yù)留印鑒未辦理變更手續(xù)。（三）負(fù)債情況：**公司借款 元，也未支付利息，該債務(wù)已經(jīng)法院判決。（四）稅收情況：**公司會(huì)計(jì)核算方面存在原始憑證不規(guī)范的問(wèn)題，涉及的費(fèi)用在稅前不得列支。（五）財(cái)務(wù)核算狀況：存在財(cái)務(wù)核算不規(guī)范情況；（六）訴訟情況：**與**公司間的借款訴訟案件。（七）其他不確定情況，**公司公章丟失，現(xiàn)在用公章為重新制作，原公章丟失時(shí)，未辦理登報(bào)作廢手續(xù)，存在發(fā)生不確定法律事項(xiàng)的可能。由于對(duì)本調(diào)查報(bào)告使用不當(dāng)所造成的一切后果與本所無(wú)關(guān)。根據(jù)企業(yè)人員介紹，該案后達(dá)成調(diào)解，但現(xiàn)法院與企業(yè)均不能提供有效法律文書(shū)證明該案，該情況還需公司配合提供調(diào)解結(jié)案的相關(guān)證明材料。根據(jù)上述情況，標(biāo)的公司僅為其16位員工繳納了養(yǎng)老保險(xiǎn)，未繳納其他四險(xiǎn)，且現(xiàn)無(wú)法得知企業(yè)具體有多少員工，無(wú)法核實(shí)欠繳社會(huì)保險(xiǎn)金額，該情況還需公司配合提供相關(guān)材料并及時(shí)繳納欠繳的社會(huì)保險(xiǎn)。根據(jù)武城縣環(huán)保局工作人員介紹，標(biāo)的公司在項(xiàng)目建成后，一直未向環(huán)保局申請(qǐng)竣工環(huán)境保護(hù)驗(yàn)收，因此，標(biāo)的公司搬遷改造客車(chē)廠項(xiàng)目一期工程一直未通過(guò)環(huán)保驗(yàn)收，該情況請(qǐng)公司特別注意，應(yīng)在收購(gòu)前要求標(biāo)的公司進(jìn)行環(huán)保驗(yàn)收。國(guó)土局國(guó)土局出具《證明》一份，、查封情況，但該局未提供相應(yīng)的地籍檔案，無(wú)法查證核實(shí)。工商局工商局提供標(biāo)的公司全套工商材料檔案，基本信息如下：工商局提供《證明》兩份，分別證明標(biāo)的公司的動(dòng)產(chǎn)不存在抵押、查封情況；股權(quán)不存在質(zhì)押情況。工商局提供武城旅行車(chē)廠全套工商檔案材料，現(xiàn)該企業(yè)已經(jīng)吊銷(xiāo)，吊銷(xiāo)情況如下：根據(jù)現(xiàn)有工商信息，無(wú)法查明標(biāo)的公司與武城旅行車(chē)廠的關(guān)系，該情況請(qǐng)公司特別注意并與政府商議查明老企業(yè)改制主管部門(mén)以便于查明標(biāo)的公司生產(chǎn)資質(zhì)的歷史沿革。該情況與律師于2011年7月8日在該行調(diào)取的《企業(yè)基本信用信息報(bào)告》一致，但《信用報(bào)告》“未結(jié)清信貸信息”一欄中還顯示有承兌匯票50萬(wàn)元，此筆重大債務(wù)并未在本次證明中提及，該情況請(qǐng)公司特別注意并與政府商議要求人行提供最新的《企業(yè)基本信用信息報(bào)告》，以降低法律風(fēng)險(xiǎn)。在經(jīng)信局需調(diào)查有關(guān)武城旅行車(chē)廠與齊魯汽車(chē)公司之間的承繼關(guān)系、債權(quán)債務(wù)處理、國(guó)有職工處置等事宜。山東經(jīng)信緯義律師事務(wù)所2011年9月2日第四篇：盡職調(diào)查報(bào)告盡職調(diào)查報(bào)告范文4篇盡職調(diào)查已經(jīng)成為公司并購(gòu)中的基本流程之一,世界各地的公司并購(gòu)中都踐行著盡職調(diào)查。[盡職調(diào)查報(bào)告范文篇一:風(fēng)險(xiǎn)投資盡職調(diào)查內(nèi)容]一、團(tuán)隊(duì)情況盡職調(diào)查在vc投資中團(tuán)隊(duì)是最重要的，vc需要了解了團(tuán)隊(duì)成員的方方面面，包括團(tuán)隊(duì)成員的經(jīng)歷、學(xué)歷、背景以及各位創(chuàng)始人的股份比例。董事會(huì)、管理團(tuán)隊(duì)、技術(shù)團(tuán)隊(duì)簡(jiǎn)介。企業(yè)勞動(dòng)力統(tǒng)計(jì)。管理體制和內(nèi)部控制體系。是否與掌握關(guān)鍵技術(shù)及其它重要信息的人員簽訂競(jìng)業(yè)禁止協(xié)議。員工報(bào)酬結(jié)構(gòu)。vc會(huì)獨(dú)立地對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行盡職調(diào)查，vc的市場(chǎng)分析工作是由專(zhuān)業(yè)人士來(lái)做的，是中立的，通常也是保守的。目標(biāo)產(chǎn)品市場(chǎng)規(guī)模與增長(zhǎng)潛力分析(自然更換、系統(tǒng)升級(jí)、擴(kuò)大應(yīng)用等)。企業(yè)的銷(xiāo)售利潤(rùn)率和行業(yè)平均銷(xiāo)售利潤(rùn)率。四、技術(shù)情況盡職調(diào)查核心技術(shù)名稱(chēng)、所有權(quán)人、來(lái)源方式、其他說(shuō)明。公司已往的研究與開(kāi)發(fā)成果，行業(yè)內(nèi)技術(shù)權(quán)威對(duì)企業(yè)的技術(shù)情況的評(píng)價(jià)。計(jì)劃再投入的開(kāi)發(fā)資金量及用途。它分為兩大塊:過(guò)去的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和未來(lái)的財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)。分產(chǎn)品/地區(qū)銷(xiāo)售、成本、利潤(rùn)情況。對(duì)造成財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)生重大變化影響因素的說(shuō)明。國(guó)內(nèi)外與本企業(yè)相關(guān)的政治、法律環(huán)境。本企業(yè)簽訂的重大協(xié)議和有關(guān)合同。企業(yè)和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的知識(shí)產(chǎn)權(quán)情況。包括但不限于公司主體資格、公司的章程、公司的股東及股本結(jié)構(gòu)、公司的財(cái)務(wù)和稅務(wù)、公司的訴訟與仲裁。(三)****公司已向本所律師保證和承諾，其已提供本所律師為出具本調(diào)查報(bào)告所必需的、真實(shí)的、完整的復(fù)印材料。其所提供的副本材料或復(fù)印件與正本或原件完全一致。(四)本所律師僅根據(jù)****公司提供的相關(guān)資料對(duì)其資信情況相關(guān)事項(xiàng)發(fā)表法律意見(jiàn)，并不涉及有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、審計(jì)、內(nèi)部控制等非本所律師專(zhuān)業(yè)事項(xiàng)。未經(jīng)本所及本所律師書(shū)面同意，***先生及其他任何法人、非法人組織或個(gè)人不得將本調(diào)查報(bào)告用作任何其他目的。本調(diào)查報(bào)告指二、引言本所接受***先生的委托，作為其特聘專(zhuān)項(xiàng)法律顧問(wèn)，對(duì)北京****房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司資信情況進(jìn)行了核查與驗(yàn)證，具體內(nèi)容如下:北京****房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司的主體資格。北京****房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司的股東。北京****房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司的財(cái)務(wù)、稅務(wù)。第二節(jié)正文一、北京****房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司的主體資格(一)北京****房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司經(jīng)北京市工商行政管理局密云分局注冊(cè)，領(lǐng)有北京市工商行政管理局密云分局頒發(fā)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)號(hào):11022800334*****。法定代表人:***。實(shí)收資本:1000萬(wàn)元人民幣。經(jīng)營(yíng)范圍:一般經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目:房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)、銷(xiāo)售。家居裝飾設(shè)計(jì)。成立日期:20xx年10月23日。(二)北京****房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司于20xx年4月7日經(jīng)過(guò)北京市工商行政管理局密云分局檢驗(yàn)。二、核定你公司房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資質(zhì)為待定資質(zhì)，符合項(xiàng)目資本金的規(guī)定，可承擔(dān)10萬(wàn)平方米以下的住宅項(xiàng)目或3萬(wàn)平方米以下的公建項(xiàng)目，或相當(dāng)投資規(guī)模的其它項(xiàng)目。綜上，本所律師認(rèn)為，根據(jù)本所律師提示:****公司僅向本所提供了上述(四)中對(duì)核定的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資質(zhì)為“待定資質(zhì)”的批復(fù)文件，并未提供二、北京****房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司的章程公司章程，是就公司組織及運(yùn)行規(guī)范，對(duì)公司性質(zhì)、宗旨、經(jīng)營(yíng)范圍、組織機(jī)構(gòu)、議事規(guī)則、權(quán)利義務(wù)分配等內(nèi)容進(jìn)行記載的基本文件。根據(jù)****公司向本所提供的本所律師經(jīng)審核認(rèn)為:根據(jù)本所律師提示:本所律師僅對(duì)****公司提供的****公司成立之時(shí)三、北京****房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司的股東依據(jù)****公司向本所提供的本所律師認(rèn)為:****公司的股東已投入公司的資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)關(guān)系清晰，其將該等資產(chǎn)投入****公司的股東不存在法律障礙。本所律師提示:****公司未向本所提供設(shè)立時(shí)對(duì)股東出資相應(yīng)的五、北京****房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司的財(cái)務(wù)、稅務(wù)(一)****公司未向本所提供(二)****公司未向本所提供(三)****公司未向本所提供(四)****公司未向本所提供本所律師認(rèn)為:****公司作為合法成立并有效存續(xù)的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司，應(yīng)當(dāng)按照法律規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)告或相關(guān)納稅登記，應(yīng)建立建全財(cái)務(wù)和稅務(wù)制度。六、北京****房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司的債權(quán)債務(wù)，訴訟、仲裁情況本所律師提示:本調(diào)查報(bào)告僅對(duì)****公司向本所提供的相關(guān)資料進(jìn)行審驗(yàn)核查后所作出的相應(yīng)法律評(píng)價(jià)或判斷，對(duì)在本調(diào)查報(bào)告中列明而缺乏獨(dú)立證據(jù)支持的相關(guān)事項(xiàng)不作任何法律評(píng)價(jià)或判斷。(二)****公司未向本所提供訴訟、仲裁、行政處罰等相關(guān)文件，本所律師對(duì)****公司目前是否存在重大訴訟、仲裁及行政處罰等不作任何法律評(píng)價(jià)或判斷。二、本調(diào)查報(bào)告主要依據(jù)以下法律、法規(guī):(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7)北京市康德律師事務(wù)所律師20xx年xx月xx日[盡職調(diào)查報(bào)告范文篇三:法律盡職調(diào)查報(bào)告]________律師事務(wù)所關(guān)于________公司法律盡職調(diào)查報(bào)告目錄序言一、主體資格二、歷史沿革三、股東及實(shí)際控制人四、獨(dú)立性五、業(yè)務(wù)六、關(guān)聯(lián)交易及同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)七、主要資產(chǎn)八、科研九、重大債權(quán)債務(wù)十、公司章程十一、股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)十二、董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員十三、稅務(wù)十四、勞動(dòng)人事、勞動(dòng)安全等十五、訴訟、仲裁或行政處罰十六、其他序言致:________公司根據(jù)本所指派____律師、____律師作為本次公開(kāi)發(fā)行的具體經(jīng)辦律師。我們將對(duì)某些事項(xiàng)進(jìn)行持續(xù)跟蹤核實(shí)和確認(rèn)，但不保證在盡職調(diào)查之后某些情況不會(huì)發(fā)生變化。在本盡職調(diào)查報(bào)告中對(duì)有關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表、審計(jì)報(bào)告、評(píng)估報(bào)告中某些內(nèi)容的引述，并不表明本所律師對(duì)這些內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、合法性做出任何判斷或保證。ng fǔ 部門(mén)和其他有關(guān)單位出具的證明文件出具本盡職調(diào)查報(bào)告。在本報(bào)告中，除非根據(jù)上下文應(yīng)另做解釋?zhuān)駝t下列簡(jiǎn)稱(chēng)和術(shù)語(yǔ)具有以下含義:“本報(bào)告”指由______律師事務(wù)所于______年____月____日出具的關(guān)于____公司之律師盡職