【正文】 月____日，設(shè)立時(shí)的名稱為______公司，股東為______、______，注冊(cè)資本為______萬元人民幣，法定代表人為______，住所為______，經(jīng)營(yíng)范圍為______。三、股東及實(shí)際控制人(一)公司目前的股東和持股比例如下:(二)公司的實(shí)際控制人為:如果是自然人，則說明其簡(jiǎn)歷(姓名、身份證號(hào)、學(xué)歷、地址等)。經(jīng)過本所核查(問題及其建議)。五、業(yè)務(wù)(一)主營(yíng)業(yè)務(wù)情況。經(jīng)過本所核查(問題及其建議)六、關(guān)聯(lián)交易及同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)(一)關(guān)聯(lián)方(二)關(guān)聯(lián)交易(三)同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)經(jīng)過本所核查(問題及其建議)。土地使用權(quán)證號(hào)為______，面積______，權(quán)屬狀況______。房產(chǎn)證號(hào)為______，面積______，權(quán)屬狀況______。號(hào)牌號(hào)碼:______，品牌型號(hào):______，車輛識(shí)別代碼:______車主:______，車輛類型:______。設(shè)備名稱:______，發(fā)票號(hào):______，報(bào)關(guān)單:______，購買日期:______，使用年限:______，原始價(jià)值:______，賬面價(jià)值:______。(2)名稱:______，注冊(cè)號(hào)碼:______，使用商品類別:______，有效期限自______至______。專利:專有技術(shù):版權(quán):經(jīng)過核查，本所認(rèn)為(問題及其建議)。(二)承擔(dān)的科研項(xiàng)目。九、重大債權(quán)債務(wù)(一)購銷合同(時(shí)間、金額、商品名稱、違約責(zé)任)。(三)擔(dān)保合同(時(shí)間、金額、合同主體)。十、公司章程(一)設(shè)立時(shí)的章程(時(shí)間、主要內(nèi)容)。經(jīng)過本所核查(問題及其建議)。歷次股東會(huì)會(huì)議時(shí)間、參與人員、議題、會(huì)議記錄的主要內(nèi)容。歷次董事會(huì)會(huì)議時(shí)間、參與人員、議題、會(huì)議記錄的主要內(nèi)容。歷次監(jiān)事會(huì)會(huì)議時(shí)間、參與人員、議題、會(huì)議記錄的主要內(nèi)容。十二、董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員(一)公司設(shè)立時(shí)的董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員董事會(huì)成員: 監(jiān)事會(huì)成員: 經(jīng)理:(二)公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員第一次變化情況(三)公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員第二次變化情況(四)公司目前的董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員董事會(huì)成員:(姓名、性別、年齡、身份證號(hào)、學(xué)歷、職務(wù)、工作經(jīng)歷、社會(huì)兼職或頭銜等)監(jiān)事會(huì)成員:(姓名、性別、年齡、身份證號(hào)、學(xué)歷、職務(wù)、工作經(jīng)歷、社會(huì)兼職或頭銜等)高級(jí)管理人員:(姓名、性別、年齡、身份證號(hào)、學(xué)歷、職務(wù)、工作經(jīng)歷、社會(huì)兼職或頭銜等)經(jīng)過本所核查，本所認(rèn)為(問題及其建議)。十四、勞動(dòng)人事、勞動(dòng)安全等(一)公司員工名冊(cè)、勞務(wù)合同樣本、工資表和社會(huì)保障費(fèi)用明細(xì)表(養(yǎng)老金、退休金、住房、度假、醫(yī)療、衛(wèi)生保健、教育、工會(huì)費(fèi)等)(二)安全生產(chǎn)制度、安全事故情況經(jīng)過本所核查，我們認(rèn)為(問題及其建議)。十六、其他(一)公司所獲榮譽(yù)及證書。(三)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告數(shù)據(jù)。上述機(jī)構(gòu)中承辦貴公司項(xiàng)目的從業(yè)人員名單及其從事證券業(yè)務(wù)的資格證書。經(jīng)過本所核查，我們認(rèn)為(問題及其建議)。因?yàn)榉杀M職調(diào)查報(bào)告的作用之一是為了規(guī)范設(shè)立股份有限公司，在每一個(gè)部分的結(jié)論，律師應(yīng)當(dāng)對(duì)所發(fā)表的意見(是否合法、有效、存在問題及其整改建議)以腳注的形式列出法律依據(jù)。在與貴司的多輪磋商中，我們和貴司確定了本次盡職調(diào)查的工作范圍，并以根據(jù)本案的工作范圍，本次盡職調(diào)查工作采用認(rèn)真閱讀w公司提供的文件(詳見附件二:w提供文件目錄)，進(jìn)行書面審查。提交給我們的所有文件的原件都是被認(rèn)可的和完整的。我們審查的文件中所有的事實(shí)陳述都是真實(shí)的、正確的。w公司沒有未披露的對(duì)外抵押、保證等擔(dān)保行為?；谝陨系某兄Z和我們采集到的資料與信息，根據(jù)現(xiàn)行有效的中國(guó)法律、法規(guī)以及政策，根據(jù)w公司提供的文件，根據(jù)我們指派律師的工作經(jīng)驗(yàn)，我們作出以下盡職調(diào)查報(bào)告內(nèi)容:一、w公司基本情況基本信息(略)w公司歷次變更情況(略)(詳情見附件三:w公司變更詳細(xì))w公司實(shí)際控制人(略)二、w公司隱名投資風(fēng)險(xiǎn)外國(guó)人某某通過中國(guó)自然人投資于w公司的行為屬于隱名投資行為。外國(guó)人某某為“隱名股東”，中國(guó)自然人為“顯名股東”。具體體現(xiàn)為，隱名股東有證據(jù)證明顯名股東投資于公司的財(cái)產(chǎn)屬于隱名股東所有。這里的以上包括半數(shù)。這里的以股東身份行使權(quán)利得并被公司認(rèn)可，既可以表現(xiàn)為隱名股東實(shí)際上擔(dān)任了執(zhí)行職務(wù)的董事，實(shí)際行使了管理職能。(4)不違反法律法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定。盡職調(diào)查報(bào)告。w公司隱名投資的法律風(fēng)險(xiǎn)(1)中國(guó)法律確定股東身份應(yīng)當(dāng)經(jīng)過登記程序，這里所說的登記是指登記于中國(guó)工商行政管理機(jī)關(guān)，沒有經(jīng)過登記的，不能對(duì)抗不知道隱名投資行為的第三人。ng fǔ 部門登記過的股東，登記過的股東是中國(guó)自然人。(3)當(dāng)顯名股東個(gè)人負(fù)有大額債務(wù)而不能清償時(shí)，他們的債權(quán)人可能會(huì)要求獲得w公司股份，從而影響隱名股東的利益。在司法實(shí)踐中，一般認(rèn)為:外商隱名投資于限制類和禁止類行業(yè)的，法院會(huì)判決這種隱名投資行為無效，真正的股東為顯名投資者，隱名股東(外商)與顯名股東(中國(guó)自然人法人)的出資形成債權(quán)債務(wù)關(guān)系。(5)根據(jù)我們處理類似案例的經(jīng)驗(yàn)，外商利用中國(guó)人進(jìn)行隱名投資，初始時(shí)一般合作良好，但是當(dāng)公司做大做強(qiáng)并產(chǎn)生較大利潤(rùn)時(shí)，顯名股東(中國(guó)自然人或法人)常常會(huì)向隱名股東(外商)提出種種要求，從而產(chǎn)生爭(zhēng)議。由于中國(guó)對(duì)外商投資企業(yè)投資和行業(yè)實(shí)行準(zhǔn)入制，因此w公司一些經(jīng)營(yíng)范圍難以保留。四、w公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度概述w公司會(huì)計(jì)核算方面原則上執(zhí)行中國(guó)現(xiàn)行的由于w公司沒有具體適合公司實(shí)際情況的公司會(huì)計(jì)核算制度，相關(guān)會(huì)計(jì)政策無法確定(目前實(shí)際由財(cái)務(wù)人員根據(jù)經(jīng)驗(yàn)或習(xí)慣確定)，既不利于公司管理層對(duì)會(huì)計(jì)核算進(jìn)行有效管理，又容易導(dǎo)致w公司會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理的隨意性。(3)記賬本位幣及外幣核算方法:記賬本位幣為人民幣。期末(包括月末、季末和年末)外幣賬戶余額未按期末中國(guó)外匯管理局公布的匯率中間價(jià)折合成人民幣金額進(jìn)行調(diào)整，相關(guān)匯兌損益待外幣實(shí)際支付結(jié)算時(shí)進(jìn)行一次性調(diào)整。(5)存貨核算原則及計(jì)價(jià)方法:①取得和發(fā)出的計(jì)價(jià)方法:日常核算取得時(shí)按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。②低值易耗品攤銷方法:采用一次性攤銷法。(6)固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)方法、折舊方法以及預(yù)計(jì)使用年限固定資產(chǎn)是指為經(jīng)營(yíng)管理而持有的、使用年限超過一年、單位價(jià)值較高的資產(chǎn)。(7)收入確認(rèn)原則:①銷售商品:公司已經(jīng)將商品所有權(quán)上轉(zhuǎn)移給買方。③相關(guān)的收入和成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入的實(shí)現(xiàn)。五、w公司財(cái)務(wù)狀況調(diào)查(截止20xx年10月底)會(huì)計(jì)報(bào)表(1)資產(chǎn)負(fù)債表(所屬日期:20xx年10月31日。貨幣單位:人民幣，元)(略)(3)會(huì)計(jì)報(bào)表提示:(略)相關(guān)資產(chǎn)、負(fù)債項(xiàng)目的調(diào)查與分析(略)六、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)w公司存在由于延遲確認(rèn)銷售收入而引起的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，違反了中國(guó)現(xiàn)行增zh237。和企業(yè)所得稅等相關(guān)法規(guī)。 shu236。②20xx年9月份(包括)之后的貨物銷售業(yè)務(wù)，該月25日以后的銷售貨物一般都在次月10日左右才開具增zh237。發(fā)票并確認(rèn)銷售收入。另外，根據(jù)①商品銷售合同已經(jīng)簽訂，企業(yè)已將商品所有權(quán)相關(guān)的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購貨方。③收入的金額能夠可靠地計(jì)量。(3)我們認(rèn)為，依照上述稅務(wù)法規(guī)，w公司的商品銷售收入的確認(rèn)屬于延遲確認(rèn)，可能存在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)(即延遲申報(bào)納稅)。七、本盡職調(diào)查報(bào)告的說明本盡職調(diào)查報(bào)告僅是在有限的時(shí)間內(nèi)，使用有限的手段，根據(jù)本案的特殊性進(jìn)行的調(diào)查工作。本盡職調(diào)查報(bào)告內(nèi)容涉及法律、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)和專業(yè)經(jīng)驗(yàn)，我們雖有中國(guó)執(zhí)業(yè)律師參與本案并負(fù)責(zé)調(diào)查，但與會(huì)計(jì)事務(wù)所全面的審計(jì)、評(píng)估和多位注冊(cè)會(huì)計(jì)師人員協(xié)同工作的結(jié)果是不同的。本盡職調(diào)查報(bào)告內(nèi)容的所有附件內(nèi)容與本報(bào)告組成完整的文件，不能單獨(dú)或割裂的引用、使用或理解。上海市xx律師事務(wù)所律師律師20xx年11月18日第五篇：盡職調(diào)查報(bào)告此盡職調(diào)查報(bào)告力求通過對(duì)企業(yè)的歷史數(shù)據(jù)和文檔、管理人員的背景、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)和資金風(fēng)險(xiǎn)做一個(gè)全面深入的審核，以發(fā)現(xiàn)企業(yè)的內(nèi)在價(jià)值、判明潛在的缺陷及對(duì)上市的可能影響，為上市方案設(shè)計(jì)做準(zhǔn)備。重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)改制后經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)能否連續(xù)計(jì)算、股東出資是否到位、實(shí)際控制人是否發(fā)生變化、控股股東是否存在改變的風(fēng)險(xiǎn)、員工持股問題。重點(diǎn)關(guān)注公司組織結(jié)構(gòu)是否符合上市要求、公司治理是否合規(guī)。重點(diǎn)關(guān)注報(bào)告期內(nèi)高管人員變動(dòng)情況、高管人員兼職情況：財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)財(cái)務(wù)資料、會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)、評(píng)估報(bào)告、內(nèi)控鑒證報(bào)告、財(cái)務(wù)比率分析、銷售收入、銷售成本與銷售毛利、期間費(fèi)用、非經(jīng)常性損益、貨幣資金、應(yīng)收款項(xiàng)、存貨、對(duì)外投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)、主要債務(wù)、資金流量、或有負(fù)債、合并報(bào)表的范圍、納稅情況、盈利預(yù)測(cè)。重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)的行業(yè)地位、企業(yè)的核心技術(shù)或業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)：是否存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情況、公司關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易情況。確認(rèn)公司的關(guān)聯(lián)方及與聯(lián)方業(yè)務(wù)往來情況，判斷是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。重點(diǎn)關(guān)注公司的商業(yè)模式是否清晰、發(fā)展計(jì)劃是否明確8．募集資金運(yùn)用：歷次募集資金使用情況、本次募集資金投向。：風(fēng)險(xiǎn)因素、重大合同、訴訟和擔(dān)保情況、信息披露制度的建設(shè)和執(zhí)行情況、中介機(jī)構(gòu)執(zhí)