【正文】 營銷一部200515 220201 火車 交通運輸車輛 營銷二部 201112 96 310101 電腦 管理費用信設(shè)備公室累計已提折期間數(shù)659310102 復(fù)印機310103 打印機310201 電腦 電子設(shè)備及通總經(jīng)理辦2007信設(shè)備公室.3 60 管理費用 4電子設(shè)備及通總經(jīng)理辦2007信設(shè)備公室.3 60 管理費用 4電子設(shè)備及通財務(wù)科 信設(shè)備 60 管理費用 5320101 空調(diào) 電子設(shè)備及通營銷一部 60 銷售費用 6信設(shè)備.9 320201 空調(diào) 電子設(shè)備及通營銷二部 60 銷售費用 信設(shè)備.9往來科目期初余額的錄入如表20表25所示，錄入天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的往來科目的期初余額。表26 應(yīng)收職工借款的期初余額核算項目類別 職員職員任務(wù)三 帳套的啟用核算項目代碼 1002 2201核算項目名稱 蔣飛 張毅期初余額 6 000 6 000試算平衡對天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的初始數(shù)據(jù) 進行失算平衡。2）審核、過賬需要以“楊芳”身份登陸，進行審核、過賬。會計分錄：借：管理費用業(yè)務(wù)招待費 1000 貸：銀行存款人民幣存款 1000 2）2012年4月6日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司以轉(zhuǎn)賬支票（12345610）支付上月未交增值稅100 。會計分錄如下：借：銷售費用其他費用（營銷一部）350 銷售費用—其他費用（營銷二部）400 管理費用—辦公費 250 貸：銀行存款—人民幣存款 1000 2）2012年4月11日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司以轉(zhuǎn)賬支票（12345612）支付汽油費1500元，其中營銷一部600元，營銷二部400元，總部500元。表27 商品銷售清單 商品名稱A01 A02 A03 B01 B02 D01 E01 數(shù)量（臺）單價（元）貨款（元）20 20 25 30 15 201650 1100 1 400 1300 1500 4000 500049500 22000 28 000 32 500 45 000 60 000 100 000增值稅（元）價稅合計（元）8414 3740 4 760 5 525 7 650 10 200 17 00057915 25740 32 760 38 025 52 650 70 200 117 000 394 290 合計337 000 57 290 營銷一部的主營業(yè)務(wù)收入為 49500+22000+28000+32500+45000 = 177 000 營銷二部的主營業(yè)務(wù)收入為 60000+100000=160 000 會計分錄如下：借：銀行存款—人民幣存款 394 290 貸：主營業(yè)務(wù)收入（營銷一部）177 000 主營業(yè)務(wù)收入（營銷二部）160000 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅額 57290 4）2012年4月12日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司向河西區(qū)HK購物廣場銷售商品，如表28所示，收到轉(zhuǎn)賬支票（12345614），已存入銀行。會計分錄如下：借：庫存現(xiàn)金人民幣現(xiàn)金 500 銷售費用其他費用（營銷二部）5 500 貸：其他應(yīng)收款—應(yīng)收職工借款 6000 涉及數(shù)量金額核算的記賬憑證的輸入1）2012年4月12日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司從廣東CY實業(yè)集團購入商品，如表29所示，以銀行匯票（12345621）付清款項。以銀行匯票（12345622）付清款項，貨已運到，驗收入庫無誤。一月初的市場匯率為1美元=。會計分錄如下：借：銀行存款—人民幣存款 50 310 貸：應(yīng)收賬款（AK商城）50 310 2）2012年4月15日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司收到和平區(qū)DK辦公設(shè)備有限公司一張93 600元的轉(zhuǎn)賬支票（12345615），系支付上月所欠貨款，已存入銀行。會計分錄如下：借：銀行存款人民幣存款 210 600 貸：應(yīng)收票據(jù)銀行承兌匯票（GK辦公用品有限公司）210 600 4）2012年4月16日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司向和平區(qū)CK百貨商場銷售商品，如表31所示，收到一張三個月期銀行承兌匯票。表32 商品銷售清單四 商品名稱A02 B01 C01 D02 E01 合計 數(shù)量（臺）20 40 15 15單價（元）100 1 300 900 6 000 5 000貨款（元）000 26 000 36 000 90 000 75 000 260 000增值稅（元）價稅合計（元）610 4 420 6 120 15 300 12 750 44 200610 30 420 42 120 105 300 87 750 304 200 營銷一部的主營業(yè)務(wù)收入為 33 000+26 000 + 36 000 =95 000 營銷二部的主營業(yè)務(wù)收入為 90 000+ 75 000 = 165 000 會計分錄如下：借：應(yīng)收賬款（KK百貨商廈）304 500 貸：主營業(yè)務(wù)收入（營銷一部）95 000 主營業(yè)務(wù)收入（營銷二部）165 000 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅額 44 200 銀行存款人民幣存款 300 6）2012年4月16日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司向南開區(qū)FK商廈銷售商品，如表33所示，收到三個月期商業(yè)承兌匯票一張。會計分錄如下：借：應(yīng)付賬款 91 260 貸：銀行存款人民幣存款 91 260 8）2012年4月18日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司從上海EY辦公設(shè)備有限公司購入商品，如表34所示，商品已到并驗收入庫，款項尚未支付。表35 商品采購清單四 商品名稱A01 A02 A03 B01 B02 數(shù)量（臺）50 100 100單價（元）500 1 000 1 200 1 300 1 500貨款（元）000 80 000 60 000 130 000 150 000增值稅（元）價稅合計（元）750 13 600 10 200 22 100 25 500750 93 600 70 200 152 100 175 500 數(shù)量（臺）25 50 60單價（元）3600 5 000 4 000 400貨款（元）180 000 125 000 200 000 24 000 529 000增值稅（元）價稅合計（元）600 21 250 34 000 4 080 89 930210 600 146 250 234 000 28 080 618 930 合計495 000 84 150 579 150 會計分錄如下：①借：材料采購 495 000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅—進項稅額 84 150 貸：應(yīng)付賬款 579 150 ②借：庫存商品（A01）75 000 庫存商品（A02）80 000 庫存商品（A03）60 000 庫存商品（B01）130 000 庫存商品（B02）150 000 貸：材料采購 495 000 模式憑證的定義和調(diào)用1）將天津市加贏國際商貿(mào)有限公司報銷差旅費的會計憑證保存為模式憑證，模式憑證類別為報賬憑證。2）調(diào)入 報銷差旅費的模式憑證。2）調(diào)入“報銷差旅費”常用摘要。或2）批量審核：由帳套主管楊芳批量審核天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的記賬憑證。實訓(xùn)五 日常業(yè)務(wù)處理—工資和固定資產(chǎn)核算任務(wù)一 工資核算業(yè)務(wù)日常處理設(shè)置工資項目設(shè)置天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的工資項目： 1）設(shè)置（職員代碼、職員姓名、職員類別）；系統(tǒng)預(yù)設(shè)科目，無需定義項目屬性。設(shè)置工資計算方法。如果...則...否則...如果完(IF...THEN...ELSE...ENDIF)。天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的工資由基本工資、獎金和津貼組成。工資計算公式如下所示：如果 職員類別 是 “管理人員” 則 津貼=300 否則如果 職員類別 是“營銷人員” 則 津貼 =400 否則如果 職員類別 是“行政人員” 則 津貼 =200 如果完日工資=ROUNDX((基本工資+獎金+津貼)22，2)請假扣款=請假天數(shù)*日工資養(yǎng)老保險金=基本工資* 應(yīng)納稅所得額=基本工資+獎金+津貼請假扣款養(yǎng)老保險金2000 個人所得稅計算公式設(shè)置：不含稅所得額 = 應(yīng)發(fā)工資扣除)/(1扣除 如果完應(yīng)發(fā)合計=基本工資+獎金+津貼扣款合計=請假扣款+個人所得稅+養(yǎng)老保險金 實發(fā)合計=應(yīng)發(fā)合計扣款合計工資數(shù)據(jù)的輸入輸入天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的基本工資數(shù)據(jù)，如表36所示。表36 基本工資數(shù)據(jù)代碼 1001 姓名 盧高部門 總部高層基本工資 2000獎金 5000 1002 1101 1102 1103 1201 1202 1203 1301 1302 1303 2101 2102 2103 2104 2105 2106 2107 2201 2202 2203 2204 2205 2206 2207 2208 蔣飛 郭偉 高興 陳銘 林林11 林林22 林林33 李月 呂方 趙云 關(guān)行 朱建偉 楊光 儲云 上官云 華俊 成龍 張毅 章程 云梯 鐘瑜 吳為 伍大 吳田 無名總部高層 總經(jīng)理辦公室 總經(jīng)理辦公室 總經(jīng)理辦公室 財務(wù)科 財務(wù)科 財務(wù)科 人力資源科 人力資源科 人力資源科營銷一部 營銷一部 營銷一部 營銷一部 營銷一部 營銷一部 營銷一部 營銷二部 營銷二部 營銷二部 營銷二部 營銷二部 營銷二部 營銷二部 營銷二部1800 1400 1200 1000 1600 1400 1200 1400 1300 1000 1500 1400 1000 1000 1000 1000 1000 1500 1400 1000 1000 1000 1000 1000 10004500 4000 3000 1000 4000 3000 1000 4000 3000 1000 4000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 4000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000工資費用分配將天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的工資費用按職員類別進行分配，管理人員的工資計入管理費用，營銷人員和行政人員的工資計入銷售費用。以轉(zhuǎn)賬支票（12345617）付清款項，由營銷一部保管使用。固定資產(chǎn)減少核算2012年4月31日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司將營銷一部原有的舊貨車售出，價稅合計為40 000元，款項已存入銀行。會計分錄如下：1）借：固定資產(chǎn)清理 33 300 累計折舊 116 700 貸：固定資產(chǎn) 150 000固定資產(chǎn)其他變動核算2012年4月31日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司將經(jīng)營一部的空調(diào)轉(zhuǎn)給總部會議室。銀行初始余額天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的“銀行存款—人民幣存款”科目的初始余額為 207 ，調(diào)整前銀行對賬單余額為 147 。錄入銀行對賬單如表37所示，輸入天津市加贏國際商貿(mào)有限公司1月份的銀行對賬單。會計分錄如下：借：銷售費用—福利費（營銷一部）.SY* 銷售費用—福利費（營銷二部）.SY* 管理費用—福利費 .SY* 貸：應(yīng)付職工薪酬—職工福利費 轉(zhuǎn)入 注意：分錄金額通過編制自動轉(zhuǎn)賬憑證生成。任務(wù)二 固定資產(chǎn)核算業(yè)務(wù)期末處理計提折舊計提1月份的固定資產(chǎn)折舊。銀行存款對賬對天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的銀行存款日記賬與銀行對賬單進行對賬。出納軋賬進行天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的4月份末的出納軋賬。自動轉(zhuǎn)賬會計分錄如下：1）借：管理費用—工會經(jīng)費 .DF* 貸：應(yīng)付職工薪酬工會經(jīng)費2）借：財務(wù)費用利息支出 .DF*：其他應(yīng)付款人民幣借款利息3）借：財務(wù)費用—利息支出 $*：其他應(yīng)付款美元借款利息注意：分錄金額通過編制自動轉(zhuǎn)賬憑證生成。結(jié)轉(zhuǎn)損益將天津市加贏國際商貿(mào)有限公司第一期的所有損益類科目的期末余額全部結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤科目。實訓(xùn)七 會計報表的編制與財務(wù)分析說明：以“楊芳”身份登陸。任務(wù)二 利潤表的編制 任務(wù)三 財務(wù)分析資產(chǎn)負債分析結(jié)構(gòu)分析用結(jié)構(gòu)分析的方法查看天津市加贏國際商貿(mào)有限公司2012年4月的負債的二維餅圖。趨勢分析用趨勢分析的方法查看2012年第3期和第4期的應(yīng)收賬款的二維直方圖。財務(wù)指標分析用財務(wù)指標分析的方法查看天津市加贏國際商貿(mào)有限公司2012年第4期的財務(wù)指標。三、實驗內(nèi)容（一）實訓(xùn)一初始化設(shè)置———建立帳套 賬套設(shè)置1．啟動金蝶財務(wù)軟件依次選擇“開始—程序—金蝶部門級財務(wù)軟件—”命令，或雙擊桌面的“”圖標，系統(tǒng)開始啟動。第一次登錄時使用系統(tǒng)默認用戶名“Manager”，密碼為空。若系統(tǒng)內(nèi)已存在賬套，則在系統(tǒng)登錄界面繼續(xù)打開“賬套”下拉列表框選擇賬套，然后單擊“打開”按鈕。 用戶及權(quán)限設(shè)置 1．新增用戶與用戶組在會計之家初始化設(shè)置主窗口，打開“工具”菜單的“用戶及權(quán)限管理”項。啟用帳套在會計之家初始化設(shè)置窗口中，單擊“啟用賬套”按鈕，系統(tǒng)進入啟用賬套提示信息窗口。在賬套備份窗口單擊“確定”按鈕則系統(tǒng)進行備份處理；若不進入備份程序而單擊“取消”按鈕，或待備份操作完成后，則進入賬套啟用恭喜信息。在“憑證”頁卡中單擊“憑證查詢”，出現(xiàn)“憑證過濾”（查詢）條件輸入窗口。單擊“確定”按鈕，進入會計分錄序時簿（記賬憑證列表）窗口。在記賬憑證審核窗口，單擊工具欄中的“審核”工具按鈕，系統(tǒng)自動進行審核簽字。過賬在會計之家日常操作窗口單擊“憑證過賬”，系統(tǒng)顯示憑證過賬提示信息。選中“當發(fā)現(xiàn)憑證號不連續(xù)時終止過賬”單選框，單擊“前進”按鈕，系統(tǒng)彈出窗口，顯示“按‘完成’按鈕開始過賬”的信息。完成后顯示信息報告。在處理期末業(yè)務(wù)時，一般要求每生成一張記賬憑證，就需要對這一憑證進行審核與過賬操作，以確保業(yè)務(wù)處理的正確性。在工資數(shù)據(jù)編輯項目過濾窗口，選擇“基本工資核算”，單擊“確定”按鈕，進入工資數(shù)據(jù)編輯窗口。輸入過程中，系統(tǒng)隨時對輸入的數(shù)據(jù)按所設(shè)置的項目計算