會計出納工作內(nèi)容專題-閱讀頁
2024-11-04 00:13本頁面
【正文】 收付業(yè)務(wù)處理標(biāo)準(zhǔn)對各部門填報的支款憑證、總賬會計填制的收款憑證，復(fù)核收付款申請單的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確；手續(xù)及相關(guān)單證是否齊全；數(shù)量、單價等內(nèi)容填寫是否真實(shí)、金額計算是否準(zhǔn)確；支付暫借款的管理標(biāo)準(zhǔn)出納人員根據(jù)經(jīng)相關(guān)人員審核批準(zhǔn)后的借款單予以支付備用金。審查借款人有未按用途使用借款，對挪用者及時上報財務(wù)科長，視情節(jié)輕重追究責(zé)任。票據(jù)、印章的使用及保管妥善保管支票、內(nèi)部結(jié)算發(fā)票、收據(jù)，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定填寫發(fā)票、使用印章。出納人員編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表。第四篇：會計及出納崗位工作內(nèi)容財務(wù)部和綜合辦公室日?；竟ぷ鲀?nèi)容審核原始憑證工作檢驗發(fā)票數(shù)額抬頭是否正確以及校驗真?zhèn)魏怂阒С鼋痤~是否正確現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票的開具和保管逐筆核對款項來源，填寫收費(fèi)通知單，若收到現(xiàn)金需到銀行辦理存款業(yè)務(wù)。去銀行支取備用金，每日登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬，登記總賬和分類賬，將賬目按個人進(jìn)行匯總、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實(shí)相符。每周（定期或不定期）進(jìn)行至少一次現(xiàn)金盤點(diǎn)業(yè)務(wù)，出具現(xiàn)金盤點(diǎn)表，對賬，做到賬實(shí)相符，賬證相符，賬賬相符。1逐筆登記現(xiàn)金賬，銀行賬，應(yīng)收應(yīng)付往來賬，費(fèi)用支出，收入賬等明細(xì)分類賬1其他項目收款 ；收到除貨款以外項目的支票，匯票填寫進(jìn)賬單回單登記票據(jù)1工資核算和發(fā)放：每月核算并制造員工的基本工資以及其他浮動工資單，填制銀行轉(zhuǎn)賬支票，出具工資明細(xì)單，打入每位個員工工資卡上1審核合同，確認(rèn)收入，開具發(fā)票和收據(jù)1固定資產(chǎn)統(tǒng)計、折舊和盤點(diǎn)1統(tǒng)計項目應(yīng)收款項和已收款項，催促余款1月末計提營業(yè)稅金、教育經(jīng)費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、城建稅、固定資產(chǎn)折舊等稅費(fèi)1月末財務(wù)結(jié)賬，進(jìn)行科目匯總，將本月發(fā)生的各類費(fèi)用以及各類收入按照會計科目進(jìn)行匯總，并且編制會計報表等資產(chǎn)負(fù)債表定期定時到銀行和社會保險中心，拿取各類保險或其他費(fèi)用扣繳單，將個人繳納明細(xì)和公司繳納明細(xì)核算出，并開具證明2納稅申報，每月定期進(jìn)行營業(yè)稅，城建稅，教育附加稅，印花稅，個人所得稅（提交員工工資明細(xì)及身份證號）和企業(yè)所得稅等稅務(wù)的申報結(jié)算業(yè)務(wù)并提供財務(wù)報表。2月初按照會計準(zhǔn)則的各類會計科目結(jié)轉(zhuǎn)并建立新賬2將固定資產(chǎn)單獨(dú)核算，復(fù)印并且存檔被資質(zhì)評審時報送材料2收集并整理入職人員的學(xué)歷證復(fù)印件，身份證復(fù)印件，履歷表等人事檔案進(jìn)行備案2定期不定期進(jìn)行辦公用品購置，辦理入庫入賬出庫等手續(xù)，為領(lǐng)導(dǎo)及同事辦理緊急采購業(yè)務(wù)2定期或者不定期對辦公用品進(jìn)行庫存盤點(diǎn)，按照上一周期員工領(lǐng)用登記表的物品及數(shù)量逐個統(tǒng)計入賬，并制造辦公用品庫存盤點(diǎn)表。3負(fù)責(zé)公司的日常接待業(yè)務(wù)3負(fù)責(zé)公司車輛鑰匙以及車輛車況，里程，等出差情況備案3定期或不定期為公司車輛辦理加油卡充值等保養(yǎng)業(yè)務(wù)3定期或不定期辦理各類印刷業(yè)務(wù)3公司辦公儀器故障檢修以及協(xié)調(diào)工作，和定期不定期加墨保養(yǎng)業(yè)務(wù)3公司出差或者會議辦公室需要進(jìn)行材料和儀器的準(zhǔn)備，充電，保養(yǎng)等業(yè)務(wù)3公司節(jié)假日、員工福利安排活動3辦公室的區(qū)域保潔工作按時完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作，配合完成各部門進(jìn)行有助于公司發(fā)展的其他工作第五篇：出納及會計的工作內(nèi)容及規(guī)范出納工作內(nèi)容及規(guī)范一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。三、做銀行帳和現(xiàn)金帳，出納保管財務(wù)章，會計保管法人章，簽章時有牽制。員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務(wù)審核，確認(rèn)無誤后，由出納發(fā)款。五、員工工資的發(fā)放。七、出納不得參與會計檔案、會計憑證的保管與報銷業(yè)務(wù)的經(jīng)手。若收到假幣予以沒收，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。出納沒有現(xiàn)金/銀行存/票據(jù)支配權(quán)，現(xiàn)金/銀行存/票據(jù)的支付必須有審批人審批簽字，否則不得支付。借款單一式兩份，歸還借款時退復(fù)印件，原件不得歸還。銀行賬處理登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財務(wù)會計了解公司資金運(yùn)作情況，以調(diào)度資金。保管好各種空白支票，不得隨意亂放。若無，應(yīng)補(bǔ)。若有，問明原因或不予報銷。若有，應(yīng)分開貼。非同類業(yè)務(wù)在同一單上，應(yīng)重填。若不相符，應(yīng)更正重填。若不屬，應(yīng)拒絕報銷，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批。若無，不予報
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