會計出納工作內容專題(參考版)
2024-11-04 00:13本頁面
【正文】 會計的日常工作規(guī)范。支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。報銷內容是否屬合理的報銷。大、小金額是否相符。支付證明單上填寫的項目應為同類業(yè)務。正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。報銷審核在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字。每日下班之前填制日報表。開匯兌手續(xù)。若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準并用借支單借款。每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符做好現(xiàn)金/銀行存/票據(jù)/日報表，防止盈虧。現(xiàn)金一經(jīng)付清，應在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。出納工作細則：現(xiàn)金收付現(xiàn)金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真?zhèn)?。六、月初預計當月須開發(fā)票額。員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進行實報實銷，再經(jīng)會計審核后，由出納給予報銷。四、負責報銷差旅費的工作。二、負責支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。2負責員工合同社會保險以及工程項目資料的整理歸檔事務2負責公司勞動人事，績效考核，等人力資源的工作負責公司人才需求擬定計劃，員工招聘，離職等各類手續(xù)3按照公司的管理制度，審核各類合同文案，以及往來行文的呈批，駐辦，催辦工作。2每月定期領取或更換發(fā)票，匯總已開具發(fā)票并與稅務專管員核對。、購買辦公用品，辦理入庫手續(xù)，領用時填制領用登記表，辦理辦公用品出庫手續(xù)1月末，對本月各類支出進行科目匯總以及劃分出個人明細，結賬盤庫，若有盤盈或者盤虧進行原因分析并核對原始憑證找到缺漏。做好現(xiàn)金結報單，防止現(xiàn)金盈虧，每日核對銀行、每周至少一次去銀行拿各類憑證和回單，和公司銀行日記賬進行核對，調整銀行已付公司未付，銀行已收公司未收以及各類未達賬項。報銷各類費用需要填寫內部明細賬，審核及簽字。保證賬賬相符、賬實相符，發(fā)現(xiàn)差錯及時查清原因更正。妥善保管庫存現(xiàn)金及有價證券，保險柜的密碼要保密，保管好保險柜鑰匙，不得轉交他人。妥善保管內行專用章、賬務部門章、現(xiàn)金收付訖章。庫存限額的管理標準根據(jù)日常資金需要提取現(xiàn)金，庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額，超過部分及時存入銀行。出納要定期清理借款。負責與現(xiàn)金有關報表的編制和分析負責銀行及企業(yè)內部銀行的日常業(yè)務處理。負責現(xiàn)金、銀行存款日記賬的登記及與總賬的核對工作。所以對總賬會計有要求會比普通會計員高些。完成財務部部長臨時交辦的其他任務。學習、掌握先進的成本管理和成本核算方法及計算機操作，提出降低成本的控制措施和建議。當公司推行全面成本核算管理和內部銀行何等制時，協(xié)助有關主管制定總體方案和實施辦法，確定各類成本定額、標準，并協(xié)助各部門和下屬企業(yè)的推廣培訓。這些只是成本核算，至于成本預測、成本控制、!工作職責：在部長領導下，按照國家財會法規(guī)、公司財會制度和成本管理有關規(guī)定，負責擬訂公司各處成本核算實施細則，在上級批準后組織執(zhí)行。計算出來的完工產(chǎn)品成本應從生產(chǎn)成本科目結轉到產(chǎn)成品(或庫存商品)科目。工資計算單等。這個過程需要通過編制產(chǎn)品成本計算單來完成。為相關部門提供供應商的決策提供依據(jù)。在企業(yè)資金緊張或其他原因等特別情況時，對應付賬款中的逾未付款部份，及時將相關信息提交相關部門，并配合相關部門與供應商溝通，取得供應商的支持。配合成本會計等對相應供應商的材料成本的價格進行分析，為企業(yè)的采購提供決策依據(jù)。對于核對有差異部份按企業(yè)的相關流程和制度進行處理。應付賬款會計的工作內容核對企業(yè)的采購定單或合同、存貨固定資產(chǎn)低值易耗品收貨單(驗收報告)、供應商開具的發(fā)票，日常所稱的“三項核對法”。(3)保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券。出納崗位的職責一般包括：(1)辦理現(xiàn)金收付和結算業(yè)務。對于重大的開支項目，必須經(jīng)過會計主管人員、總會計師或單位領導審核簽章，方可辦理。日常工作內容有：(1)辦理現(xiàn)金收付，審核審批有據(jù)。與財務人員配合，編制損益表、資產(chǎn)負債表、顧客對賬單及公司報告等。配合財務部門處理有關財務報表。協(xié)助領導處理工資管理事宜，如提供各種工資處理的有關數(shù)據(jù)、了解國家及有關主管部門對工資處理的新的規(guī)定和要求、協(xié)助領導了解工資總額的變化及工資凈額、了解員工的收入記錄等。
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