【正文】 過程發(fā)現(xiàn)存在異常情形的，預(yù)計未來風(fēng)險較大的，或抵押登記、典當過橋、放款前后環(huán)節(jié)存在異常情形的，或風(fēng)險管理相關(guān)人員發(fā)現(xiàn)特殊情形的，可以劃分為關(guān)注項目，由風(fēng)險合規(guī)部匯總跟蹤。第三條 風(fēng)險分類標準一、正常類項目須具備以下標準：（一）核實企業(yè)無異常經(jīng)營信號，各種跡象顯示經(jīng)營正常；（二）信用記錄完整，無新增不良銀行信用、稅務(wù)信用、商業(yè)信用信息；（三）經(jīng)營現(xiàn)金流量正常，未來還款樂觀。三、存在第三條所列明的情形基礎(chǔ)上，存在以下情形之一的，應(yīng)分類為二級預(yù)警：（一）銷售額大幅下降，處于停產(chǎn)半停產(chǎn)狀態(tài)，嚴重虧損；（二）涉及重大法律訴訟、仲裁或重大經(jīng)濟糾紛對持續(xù)經(jīng)營造成關(guān)鍵性影響；（三）抵（質(zhì)）押物被司法機關(guān)查封；（四）不能與借款人或?qū)嶋H控制人取得正常聯(lián)絡(luò)，實際控制人突然失蹤；（五）已至少發(fā)生一期拖欠等額還款、利息，經(jīng)催促仍未歸還；（六）預(yù)計項目可能逾期；（七）對于保函項目，發(fā)生重大影響工程履約或?qū)е骂A(yù)付款使用轉(zhuǎn)移的現(xiàn)象，因承包方原因?qū)е鹿こ虈乐販?、工程款拖欠嚴重、項目出現(xiàn)較大質(zhì)量、安全事故、該項目被業(yè)主或建設(shè)行政管理部門處罰或列為預(yù)警，受益人對保函申請人發(fā)出嚴重警告，遭受索賠的可能性較大。（二）有證據(jù)顯示借款企業(yè)或保證企業(yè)轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，抽逃資金。（四）貸款銀行發(fā)出風(fēng)險提示文件，已經(jīng)或?qū)⒁獑犹崆笆召J程212 的有效運行并在體系運行過程中及時、系統(tǒng)地發(fā)現(xiàn)問題，并對發(fā)現(xiàn)的問題及時采取切實有效的糾正措施，以確保擔保項目管理體系持續(xù)有效運轉(zhuǎn)。具體包括融資擔保項目、委托貸款項目、小額貸款項目、保函項目等的借款人生產(chǎn)經(jīng)營狀況、管理狀況、財務(wù)狀況等。二、企業(yè)現(xiàn)場調(diào)查，包括財務(wù)、存貨、生產(chǎn)、管理等。現(xiàn)場調(diào)查采用到被稽核企業(yè)現(xiàn)場調(diào)研的方式進行，非現(xiàn)場調(diào)查以項目經(jīng)理根據(jù)稽核人員的要求提供相關(guān)項目資料的方式進行。二、項目經(jīng)理應(yīng)做到盡職調(diào)研，保證提供的稽核所需資料的真實性和實效性。四、由稽核人員制作書面的項目稽核報告。第五篇：擔保公司風(fēng)險管理制度遼寧藍?？萍硷L(fēng)險融資擔保有限公司風(fēng)險管理制度遼寧藍海科技風(fēng)險融資擔保有限公司風(fēng)險管理制度第一章 總 則第一條 為了增強遼寧藍?？萍硷L(fēng)險融資擔保有限公司(以下簡稱本公司)防范和控制風(fēng)險的能力，加強風(fēng)險管理的組織建設(shè)、機制建設(shè)和制度建設(shè)，促進可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)規(guī)章及本公司章程的規(guī)定，制定本公司風(fēng)險管理制度。第三條 風(fēng)險管理遵循全面管理、制度優(yōu)先、預(yù)防為主、職責(zé)分明的原則。資產(chǎn)、所有者權(quán)益和收入、支出、損益以及人員薪酬、獎懲等經(jīng)營管理的各項事務(wù)和每個環(huán)節(jié)，都全面地進行風(fēng)險管理，涉及風(fēng)險控制人人參與、各司其職。開展各項事務(wù)先制定相應(yīng)制度，盡可能使制訂的制度科學(xué)、合理并嚴格按照制度執(zhí)行，并對制度執(zhí)行效力和結(jié)果實行全程監(jiān)控。各類風(fēng)險應(yīng)防范于未然，以預(yù)防預(yù)警為主，出現(xiàn)問題及時采取針對性措施予以處置化解。防范和處置風(fēng)險明確各職能部門和責(zé)任人，明確相 遼寧藍?？萍硷L(fēng)險融資擔保有限公司風(fēng)險管理制度應(yīng)的權(quán)利和義務(wù)，對因瀆職、失職或營私舞弊造成風(fēng)險和損失的行為，依法追究相應(yīng)責(zé)任人的責(zé)任。風(fēng)險類型包括：聲譽風(fēng)險、法律風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險。法律風(fēng)險，是指由不當?shù)姆晌臅?、制度或違法行為自身的法律權(quán)利等所造成的風(fēng)險。信用風(fēng)險，是指由被擔保人違約所造成的風(fēng)險。操作風(fēng)險，是指由員工操作不當或不完善、有問題的內(nèi)部程序及系統(tǒng)或外部事件(如自然災(zāi)害)所造成的風(fēng)險。遼寧藍?？萍硷L(fēng)險融資擔保有限公司風(fēng)險管理制度第六條 全面風(fēng)險管理框架從不同的側(cè)面關(guān)注和管理風(fēng)險，并力求實現(xiàn)經(jīng)營目標、合規(guī)目標，以此促進可持續(xù)發(fā)展。合規(guī)目標，是指符合適用法律、法規(guī)和規(guī)章制度。(一)內(nèi)部環(huán)境。監(jiān)事負責(zé)監(jiān)督董事會、經(jīng)營管理層風(fēng)險管理的有效性，履行以下職責(zé)：監(jiān)督董事會、經(jīng)營管理層風(fēng)險管理的履行情況；監(jiān)督風(fēng)險制度的實施，確保被認定的風(fēng)險薄弱環(huán)節(jié)得到及時整改。董事會和公司管理層要促進內(nèi)部員工職業(yè)道德水平的提高，在內(nèi)部建立一種控制文化，向內(nèi)部各員工強調(diào)和宣傳內(nèi)部控制的重要性。(二)目標設(shè)定，即：內(nèi)控制度要與本公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和風(fēng)險相適應(yīng)，以合理的成本實現(xiàn)內(nèi)部控制的目標。遼寧藍海科技風(fēng)險融資擔保有限公司風(fēng)險管理制度(三)事件識別。建立函蓋各項業(yè)務(wù)、所有范圍的風(fēng)險管理體系，對目標產(chǎn)生負面影響的事件發(fā)生的可能性進行識別和持續(xù)的監(jiān)控。(四)風(fēng)險評估。內(nèi)控制度還必須隨時加以修改和完善，對新的或者以前沒有控制的風(fēng)險進行控制。即：指公司管理層負責(zé)內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行和內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價。建立內(nèi)部控制的風(fēng)險責(zé)任制：董事會、經(jīng)營管理層對內(nèi)部控制的有效性負責(zé)，并對內(nèi)部控制失效造成的重大損失承擔責(zé)任；業(yè)務(wù)部門及時糾正內(nèi)部控制存在的問題，并對出現(xiàn)的風(fēng)險和損失承擔相應(yīng)的責(zé)任；對違反內(nèi)部控制的員工，依據(jù)法律規(guī)定、內(nèi)部管理制度追究責(zé)任和予以處分，并承擔處理不力的責(zé)任。即：內(nèi)部控制要成為日常業(yè)務(wù)中不可分離的一部分，在業(yè)務(wù)的每一層級都有明確的內(nèi)控措施，包括：高層審核、不同部門采取的內(nèi)控措施；建立審批、授權(quán)及核實制度。(七)信息與溝通。(八)監(jiān)控。第三章 風(fēng)險管理的組織體系第八條 風(fēng)險管理層級包括整個董事會、公司管理層、各職能部門。第九條 規(guī)范、完善的法人治理機制通過合理劃分股東、董事(包括監(jiān)事，下同)、經(jīng)營管理層之間的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任，確保決策的科學(xué)性、內(nèi)部監(jiān)督的有效性和激勵約束的合理性。第十一條 財務(wù)會計、風(fēng)險管理部經(jīng)理是單位風(fēng)險控制的關(guān)健人員之一，財務(wù)會計、風(fēng)險管理部經(jīng)理對于內(nèi)部控制中的缺陷以及存在的重大風(fēng)險隱患，應(yīng)在第一時間向公司總經(jīng)理報告的同時，及時向董事會報告。風(fēng)險管理涉及擔保業(yè)務(wù)管理的各個環(huán)節(jié)，因此需要對風(fēng)險進行全方位的管理。第十三條 通過加強對員工風(fēng)險管理理念和文化的灌輸、培養(yǎng)和提高，有效增強員工風(fēng)險管理工作的主觀能動性、積極性和自學(xué)性。要實行通盤管理，將聲譽風(fēng)險、法律風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等不同類型的風(fēng)險納入到統(tǒng)一的風(fēng)險管理范圍，并針對每一類風(fēng)險的特征采取相應(yīng)的管理流程和辦法。對風(fēng)險識別、風(fēng)險計量、風(fēng)險評價、風(fēng)險接受、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險補償?shù)雀鱾€環(huán)節(jié)劃清職責(zé)、分別把關(guān)、風(fēng)險落實、管理到位。第六章 風(fēng)險管理的計量和方法第十六條 風(fēng)險管理的方法。第十七條 通過定性和定量方法，歸集、分析在不同時期、不同部門、不同項目以及每個環(huán)節(jié)的各類風(fēng)險，全面衡量自身總體風(fēng)險承受能力。定量主要結(jié)合以下指標進行。本公司以服務(wù)營口地區(qū)中、小企業(yè)為宗旨和經(jīng)營方向，以“流動、小額、分散、效益”為融資擔保策略。第十九條 法律。法律風(fēng)險的原因通常包括有關(guān)法律法規(guī)、合同違約、侵權(quán)(例如知識產(chǎn)權(quán))等。法律風(fēng)險可以通過強化法人法律治理來控制。分配給預(yù)防性法律措施一定的資源并與面臨的風(fēng)險成正比。本公司對高級管理層、業(yè)務(wù)崗位授權(quán)開展擔保業(yè)務(wù)的品種、審批的限額都要明確、清楚和適度權(quán)審批人員或組織審批品種和審批限額與其控制和管理信用風(fēng)險的能力相適應(yīng)；既要管好授權(quán)，又要嚴格控制轉(zhuǎn)授權(quán)。本公司實行統(tǒng)一授信擔保管理，健全客戶擔保信用風(fēng)險識別與監(jiān)測體系，完善授信決策與審批機制，根據(jù)審保分離原則，授信審批部門與授信執(zhí)行部門相互獨立，形成健全的內(nèi)部制約機制，不得合二為一；防止違反擔保原則發(fā)放人情擔保和向關(guān)系人發(fā)放信用擔保。第二十二條 會計。確保會計信息的真實、完整和合法，嚴禁設(shè)置賬外賬，嚴禁亂用會計科目，嚴禁編制和報送虛假會計信息(報表)。本公司不斷提高資產(chǎn)風(fēng)險五級分類的真實性、規(guī)范性和準確性，揭示資產(chǎn)內(nèi)在損失和資產(chǎn)質(zhì)量；嚴格執(zhí)行審慎的損失準備金制度，及時足額提取各類損失準備；建立資本約束機制和資本充足率管理制度，增強資本管理的主動性，確保風(fēng)險損失撥備充足，確保資本充足率符合審慎經(jīng)營要求。第二十五條 本制度未盡事宜，按照國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。