【正文】 數(shù)額、欠款時間、經(jīng)辦人、是否發(fā)出催債的書面通知等。由經(jīng)辦人負責催討賬款。應收賬款到賬后，應當及時銷賬。采取法律手段催討欠款的，由財務部提出方案，報公司經(jīng)理會議決定。公司按期對應收賬款和其他應收款提取壞賬準備金。，應于當日填寫收款日報一式四份：一份自留，三份交財務部。金額是否大寫，如果支票不符合規(guī)定，應當要求對方更換。，扣該票金額40%的業(yè)績。，扣該票金額80%的業(yè)績。、被倒賬、收回票據(jù)無望、無法如期兌現(xiàn)全部或者部分貨款的情況。，應于2日內與經(jīng)辦人、單位主管會商處理辦法，經(jīng)總經(jīng)理批準后，法律顧問處派人協(xié)助經(jīng)辦人處理。它是企業(yè)流動資產(chǎn)的組成部分，在企業(yè)與欠款人之間形成債權債務關系。企業(yè)應收賬款管理辦法主要內容應當包括：應收賬款的登記、管理。問題賬款的處理。制定該辦法應當注意的問題包括：，制定具體的切實可行的措施，保障企業(yè)資金及時回收。在獎勵方面要具體、具有操作性。企業(yè)應收帳款管理制度為保證公司能最大可能的拓展市場以利于銷售，同時又要以最小的壞帳損失代價來保證公司資金安全，防范經(jīng)營風險。一、銷售、財務的監(jiān)管(一)、在銷售合同中明確各項條款在與客戶簽訂銷售合同時，要注意以下事項，以避免日后處理應收帳款時與客戶產(chǎn)生分歧而帶來經(jīng)營風險：要嚴格檢查以杜絕無效合同的出現(xiàn)。明確各項交易條件，如：價格、付款方式、付款日期(特別交待付款日期，如收款期到期時能批復付款的決定人一定要注明，以防對方互相推托而推遲付款期)、發(fā)票的開具事項、技術要求、運輸情況等。確定合同期限，合同結束后視情況再行簽訂。(二)、定期的財務對帳財務要形成定期的對帳制度，每個月必須同客戶核對一次帳目，以免造成單據(jù)、金額等方面的誤差，給應收帳款的管理帶來困難，避免雙方財務上的差距像滾雪球一樣越滾越大，而造成呆、死帳現(xiàn)象。(三)、減少賒銷運作方式銷售人員為了迅速占領市場，或為了完成銷售目標而采取賒銷結賬的運作模式。我們已制訂了相應的銷售獎勵政策，鼓勵銷售人員采取現(xiàn)款現(xiàn)貨等方式合作，盡量減少賒銷的方式。對客戶的信用管理要采取動態(tài)的管理辦法，即每月根據(jù)前期合作情況，對客戶的信用情況重新評定?？蛻粜畔n案包括：A、客戶基礎資料：即有關客戶最基本的原始資料，包括客戶的名稱、地址、電話、所有者、經(jīng)營管理者、法人代表及他們的個人性格、興趣、愛好、家庭、學歷、年齡、能力、經(jīng)歷背景，與本公司交往的時間，業(yè)務種類等。B、客戶特征：主要包括市場區(qū)域、銷售能力、發(fā)展?jié)摿?、?jīng)營觀念、經(jīng)營方向、經(jīng)營政策、經(jīng)營特點等。D、交易現(xiàn)狀：主要包括客戶的銷售活動現(xiàn)狀、存在的問題、客戶公司的戰(zhàn)略、未來的展望及客戶公司的市場形象、聲譽、賬務狀況、信用狀況等。具體分類標準如下：A類用戶：商業(yè)信譽良好，嚴格執(zhí)行供銷合同，貨款及時歸還。C類用戶：業(yè)務量占公司總業(yè)務量比例很小，但又必須保持業(yè)務往來關系之客戶，必須采取款到發(fā)貨。簽約時要對銷售合同的各項條款進行逐一審查核對，合同的每一項內容，都有可能成為日后產(chǎn)生信用問題的憑證。(二)、客戶發(fā)生欠款的危險信號：在日常經(jīng)營、管理中，客戶出現(xiàn)的一些信息，對應收貨款的安全性是有警示作用的。、業(yè)務人員，公司離職人員增加。經(jīng)常超出最后期限。，未來發(fā)展方向不明確。(理由：余款不足)。(管理、經(jīng)營不能同步發(fā)展)。三、銷售人員的監(jiān)管(一)、加強銷售人員的原則性：在實際的銷售管理過程中，我們會感覺到銷售人員總是幫助客戶向公司索要更多的利益。我們經(jīng)常聽到：“雙方要達到共贏”，可是要真正做到這一點談何容易!所以銷售人員在同客戶維持良好的客情關系的同時，一定要加強他們的原則性，也就是銷售人員的同情心和職業(yè)道德之間的關系，不折不扣的執(zhí)行公司制定的銷售政策(應收帳款管理制度)。期限前三天確定結款日期，如自己不能如約，應通知對方自己的某一位同事會前往處理，如對方不能如約，應建議對方授權其他人跟進此款。因為時間是欠款者的保護傘，時間越長，追收成功率越低最后收款期限a、客戶拖欠之日數(shù)，不應超過回款期限的1/3。b、如期限是30天，最后收款期限不能超過40天。d、如果不馬上追討，相當于將回款的機會讓給別的公司，同時本公司的經(jīng)營風險就相應的提高。同時也可以提升銷售業(yè)績，提高公司形象、產(chǎn)品形象在客戶心目中的地位，這對及時清欠應收帳款都是有益的。，并加蓋公章。四、成功追收應收帳款(一)、應收帳款的處理方法(收貨單據(jù)、發(fā)票等)是否齊備?內容是否準確無誤?。：客戶接觸率與成功回收率是成正比的，越早與客戶接觸，與客戶開誠布公的溝通，被拖欠的機會越低。即使是過期一天，也應馬上追收，不應有等待的心理。：認同及理解客戶的困難和投訴，同時可以利用自身的優(yōu)勢幫助客戶解決困難。同時應了解客戶的經(jīng)營狀況、財務狀況、個人背景等資料。：要求客戶提供拖欠款項的原因，并收集資料以證明其正確性。根據(jù)情況發(fā)展的不同，建立三種不同程度的追討文件――預告、警告、律師信，按情況及時發(fā)出。：將欠款交予較高級的管理人員處理，將壓力提升。：使用分期付款、罰息、停止供貨等手段分期收回欠款。(三)、對于呆/死帳的處理方法：五、應收賬款交接制度業(yè)務人員崗位調換、離職，凡離職的，應在提前30日向公司提出申請，必須對經(jīng)手的應收帳款進行交接，并填制應收賬款交接單由交接人、接手人、經(jīng)理等人簽字。六、本制度自發(fā)布之