【正文】 。第四條 出納在付款時(shí)，必須對(duì)原始單據(jù)的金額再次全面核對(duì)，確保付款金額與原始單據(jù)金額相符。)。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)接到下屬的各項(xiàng)開支請(qǐng)示報(bào)告，原則上必須以書面形式在3日內(nèi)給予回復(fù)。報(bào)銷人員原則上應(yīng)在回單位后3日內(nèi)報(bào)銷。報(bào)銷單據(jù)必須能夠清晰地看出發(fā)生項(xiàng)目的“用途”，未能直接在單據(jù)內(nèi)容上看清楚“用途”的，經(jīng)辦人必須在報(bào)銷單據(jù)的背面詳細(xì)寫清楚。第七條 費(fèi)用或?qū)嵨飯?bào)銷原則上應(yīng)當(dāng)取得合法的發(fā)票，特殊情況沒有發(fā)票的必須與財(cái)務(wù)部門溝通，經(jīng)同意后才能報(bào)銷；同時(shí)大額的項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)簽訂合同，以合同形式開展業(yè)務(wù)關(guān)系。第二章 物資采購第九條 采購合同簽訂流程物資采購由生產(chǎn)部門提出，采購部門詢價(jià)后擬定采購合同,經(jīng)財(cái)務(wù)部審核，主管總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理審批后簽訂。統(tǒng)一采購的物資，由采購部按程序辦理采購，在保證質(zhì)量的條件下，按充分客觀詢價(jià)或面向社會(huì)大范圍的原則簽訂采購合同。第十一條 采購款項(xiàng)支付由采購人員辦理付款申請(qǐng)，經(jīng)驗(yàn)收人驗(yàn)收蓋章簽字、采購部經(jīng)理確認(rèn)，由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，報(bào)主管總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理審批后付款。第十三條 統(tǒng)一采購固定資產(chǎn)購置原則上由采購部對(duì)外統(tǒng)一采購。采購合同應(yīng)復(fù)印一份送給財(cái)務(wù)部以備審核。第四章 費(fèi)用項(xiàng)目第十五條 薪資：包括基本薪資、加班薪資、工齡薪資、獎(jiǎng)金、差旅補(bǔ)助、銷售提成和個(gè)人其他所得等。經(jīng)審批的薪資方案需上報(bào)財(cái)務(wù)部備案。每月銷售人員薪資由銷售部統(tǒng)一核算，由財(cái)務(wù)部審核，上報(bào)主管總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理審批后按時(shí)支付。福利費(fèi)用報(bào)銷，由人事部核實(shí)，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核，上報(bào)主管總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理審批后支付。第十八條 辦公費(fèi)：包括辦公用品、筆墨紙張、帳表票卡、名片、書報(bào)、電腦耗材、郵寄費(fèi)等。采購后，需要辦理人庫和領(lǐng)料手續(xù)，同時(shí)行政部門要建立臺(tái)帳，并定期進(jìn)行分析和控制。第十九條 稅金：包括增值稅、所得稅、附加稅、印花稅等。第二十條 小車費(fèi)：包括保養(yǎng)費(fèi)、日常修理費(fèi)、大修費(fèi)、年檢費(fèi)、過路費(fèi)、停車費(fèi)、油費(fèi)等。小車費(fèi)用經(jīng)司機(jī)確認(rèn)后，報(bào)銷時(shí)由行政部經(jīng)理確認(rèn)，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核，上報(bào)主管總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理審批后付款。每部小車外出需要在外加油時(shí)，必須索取正式合規(guī)發(fā)票。因個(gè)人原因違反交通法規(guī)的罰款，一律不予報(bào)銷。市區(qū)打車由當(dāng)事人填寫申請(qǐng)，由部門經(jīng)理確認(rèn)，主管總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理審批后執(zhí)行。第二十二條 通信費(fèi)包括固定電話費(fèi)、入網(wǎng)費(fèi)、電話初裝費(fèi)、專線月租、電子郵箱費(fèi)等。通信費(fèi)報(bào)銷：當(dāng)事人憑發(fā)票于次月6日前由各部門經(jīng)理審核確認(rèn)，上報(bào)財(cái)務(wù)部審核后付款。第二十三條 差旅費(fèi)：包括長(zhǎng)途短途交通費(fèi)、市區(qū)交通費(fèi)、住宿費(fèi)和出差補(bǔ)貼。差旅費(fèi)報(bào)銷經(jīng)證明人簽字,各部門經(jīng)理確認(rèn)，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核后付款；報(bào)銷時(shí)，如果實(shí)際報(bào)銷項(xiàng)目與出差申請(qǐng)單的項(xiàng)目不相吻合，由主管總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理審批后付款。物資采購發(fā)生的運(yùn)費(fèi)原則上全部由供應(yīng)商承擔(dān)，如果短途運(yùn)輸費(fèi)用需要公司承擔(dān)的，由采購部制定運(yùn)費(fèi)價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)并上報(bào)主管總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理審批后執(zhí)行。銷售產(chǎn)品的運(yùn)輸費(fèi)支付：以發(fā)票及客戶已簽名確認(rèn)收到貨的運(yùn)費(fèi)結(jié)帳單和驗(yàn)收回單或相關(guān)驗(yàn)收證明為依據(jù)，經(jīng)臺(tái)帳會(huì)計(jì)確認(rèn)，由財(cái)務(wù)部審核，上報(bào)主管總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理審批后付款。車輛保險(xiǎn)費(fèi)由行政部統(tǒng)一辦理，由財(cái)務(wù)部審核，并報(bào)主管總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理審批后執(zhí)行、支付。業(yè)務(wù)招待費(fèi)原則上要事先向主管總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理申請(qǐng)。并統(tǒng)一先報(bào)主管總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理審批，再報(bào)財(cái)務(wù)部審核后付款(總經(jīng)理發(fā)生的費(fèi)用由總經(jīng)理之間互相審批后再報(bào)財(cái)務(wù)部審核后付款)。一般客人中午晚上招待費(fèi)每人每餐控制在50元以內(nèi)，重點(diǎn)客人控制在100元以內(nèi)，超過100元的一律上報(bào)行政總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理審批。報(bào)銷單上應(yīng)詳細(xì)寫明人數(shù)、招待事宜及被招待單位名稱（餐費(fèi)招待還應(yīng)附餐費(fèi)明細(xì)單）。第二十七條 中介費(fèi)：包括工商、稅務(wù)、銀行年檢費(fèi)、審計(jì)驗(yàn)資費(fèi)、管理咨詢費(fèi)、年費(fèi)等。管理咨詢費(fèi)、年費(fèi)等由行政部辦理，經(jīng)主管總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理審批后執(zhí)行；款項(xiàng)支付由行政部確認(rèn)、財(cái)務(wù)審核，經(jīng)主管總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理審批后付款。嚴(yán)格按照政府有關(guān)規(guī)定按時(shí)繳納有關(guān)費(fèi)用；經(jīng)辦部門必須全面了解各項(xiàng)費(fèi)用的政策和規(guī)定，并爭(zhēng)取合理減免，有關(guān)費(fèi)用的政策和規(guī)定應(yīng)當(dāng)提供給財(cái)務(wù)部，以便于財(cái)務(wù)部門的審核。涉及產(chǎn)品的質(zhì)量檢驗(yàn)費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用由質(zhì)檢部統(tǒng)一辦理，由財(cái)務(wù)部審核，并報(bào)主管總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理審批后執(zhí)行、付款。第二十九條 修理費(fèi)由行政部統(tǒng)一辦理，由財(cái)務(wù)部審核，并報(bào)主管總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理審批后執(zhí)行、付款。廣告費(fèi)用由銷售部牽頭，會(huì)同財(cái)務(wù)部共同確認(rèn)，上報(bào)主管總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理審批后執(zhí)行、付款。各部門組織召開會(huì)議前，應(yīng)當(dāng)全面評(píng)估會(huì)議意義、目的和會(huì)務(wù)費(fèi)金額，并提出申請(qǐng)，由財(cái)務(wù)部審核，上報(bào)主管總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理審批后執(zhí)行、付款。第三十二條 促銷費(fèi)用產(chǎn)品促銷：以產(chǎn)品贈(zèng)送或降價(jià)等形式而產(chǎn)生的促銷由銷售部提出會(huì)同財(cái)務(wù)部共同確認(rèn)后，上報(bào)主管總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理審批后執(zhí)行。第三十三條 返利費(fèi)用在合同規(guī)定范圍內(nèi)的返利，由銷售部提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核，上報(bào)主管總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理審批后給予兌現(xiàn)。第三十四條 財(cái)產(chǎn)損益公司存貨盤虧及跌價(jià)、損失、報(bào)廢處置，由行政部部門經(jīng)理會(huì)同存貨管理部門查明原因，明確責(zé)任，并向現(xiàn)任人索賠或向保險(xiǎn)單位索賠后沒有給公司造成損失的，由行政部向財(cái)務(wù)部匯總后，財(cái)務(wù)部可自行處理；向責(zé)任人索賠或向保險(xiǎn)單位索賠后仍給公司造成損失的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)將情況上報(bào)主管總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理審批。收益：存貨盤盈、固定資產(chǎn)盤盈等財(cái)產(chǎn)收益歸公司所有，由相關(guān)人員查明原因、辦理手續(xù)后在當(dāng)月入賬。第三十六條 年終獎(jiǎng)金發(fā)放；由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，經(jīng)主管總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理審批后支付。第三十八條 非常損失：非常損失（包括罰款、賠償、不可抗力等）經(jīng)部門經(jīng)理確認(rèn)、財(cái)務(wù)部審核后，由主管總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理審批。第五章 存貨第四十條 原輔材料或外購商品入庫１、入庫：入庫單需經(jīng)倉管員、采購員（或采購員的入庫通知）和質(zhì)檢員簽字確認(rèn)后，才是有效的單據(jù)。沒有收到貨物或貨物與送貨單不相符或經(jīng)檢驗(yàn)不合格，倉管員不能開具入庫單。由臺(tái)賬會(huì)計(jì)簽字確認(rèn)的發(fā)貨單全部屬于正常買賣的貨款，銷售 會(huì)計(jì)必須通過往來掛賬向客戶收款，屬于免費(fèi)贈(zèng)送產(chǎn)品全部須有主管總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理審批，銷售會(huì)計(jì)才能不通過往來掛賬向客戶收款。倉管員根據(jù)審批的退貨資料，以及經(jīng)質(zhì)檢員確認(rèn)品種、規(guī)格、數(shù)量和產(chǎn)品等級(jí)（合格品，次品），開具紅字出庫單，并由質(zhì)檢員、送貨人簽字確認(rèn)。第六章借款第四十三條 借款一般要求１、一般情況下，不允許重復(fù)借款，即公司人員只能在公司出納處有一張借條。３、借條必須存在出納處，在報(bào)銷時(shí)直接扣減報(bào)銷人員款項(xiàng)或催交現(xiàn)金。第四十四條 借款審批權(quán)限個(gè)人因公借款，由借款人提出，部門經(jīng)理確認(rèn)，主管總經(jīng)理、財(cái) 務(wù)總經(jīng)理審批。２、銷售價(jià)格必須按照公司的報(bào)價(jià)流程執(zhí)行。出納收到貨款時(shí)應(yīng)當(dāng)及時(shí)與會(huì)計(jì)確認(rèn)貨款回籠到的賬戶是否正確，如果不正確，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知銷售部，由銷售部與客戶協(xié)調(diào)和溝通。原則上每年至少需梳理一次。供應(yīng)商讓利：各采購環(huán)節(jié)的傭金、回扣費(fèi)、禮品等采購收入應(yīng)及時(shí)上交到出納處入款，采購人員不可擅自載留、挪用或中飽私囊。