【正文】 收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。收回款項時應另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。屬于現(xiàn)金發(fā)放性質的原始憑證，原則上應由本人領取簽名。由一人代領多人的，須逐個簽章。如計提折舊、職工福利基金等，要列名稱、計提基數(shù)、提取率、提取額等。凡憑證內容不全、字跡模糊不清、與經濟業(yè)務本身內容不符者，應予退回或從新補正。憑證編號：應按月編制自然數(shù)列順序。會計科目：應按有關規(guī)定設置。所附原始憑證張數(shù)，要與原始憑證相符。會計人員填制記賬憑證時，必須附有內容完備的原始憑證。第八部分附則第二十四條本制度由公司財務部制定并負責解釋。財務費用報銷制度2為了使各項財務支出有章可循，各級人員對各種開支的審批及權限心中有數(shù)，同時為了加強公司的財務預算管理，并做到各項收支嚴格遵循財務制度，特制定以下規(guī)定:一、費用支出的前提及審批權限費用支出的前提是該費用必須是實際支出并列入預算，對未列入預算的費用，由公司總經理提出調整預算，經公司董事會批準后執(zhí)行。20xx元以上由部門負責人提出建議，總經理審批。固定資產購置、員工出國考察、進修學習等費用在一萬元以上由董事會研究審批。未經財務部經理審核、簽字的單據(jù)，不得報銷。二、各種費用列支規(guī)定普通辦公用品根據(jù)本公司一個月需要量購入，由經手人和驗收人簽字后報批。為減少資金占用，在可能情況下力爭零庫存。計劃生育等費用，由計生員簽具意見后再報批。資料檔案室購置資料情報書籍，年初需列出購置預算，報技術發(fā)展部審定，總經理審批后實施。職工因工作需要配置的低值易耗品(如計算器、繪圖儀、裝訂機等)由綜合部統(tǒng)一購置，在財務部辦理登記手續(xù)，再報批，職工離開本單位必須交還所領工具。職工按規(guī)定報銷的書報費，只能報銷業(yè)務書籍，由部門負責人審批。1各部門使用臨時工，每月報綜合部，由綜合部報市人事局，市就業(yè)管理局批準后再用工。三、各種費用報批程序:各種費用報銷需填寫，有經辦人(驗收人)簽字，基層費用承擔部門負責人同意(證明)，財務部經理審核，預算部門負責人審批(20xx元以內)或總經理審批(20xx元以上)簽字。各種應交稅金(不包括印花稅、車輛使用稅)。各月應交養(yǎng)老保險金、待業(yè)保險金等。五、其他需要說明的問題以上各種報銷發(fā)票，必須為國家統(tǒng)一發(fā)票，經營 性收款收據(jù)一律不能報銷入賬。各種開支必須符合國家財稅法規(guī)，報銷時經辦人員應盡可能注明用途。對各種報銷單據(jù)，財務部必須進行審核，對不符合報銷規(guī)定的單據(jù)，財務應要求更換。自制報銷單據(jù)，由財務部統(tǒng)一設計格式，做到規(guī)范、整潔。當年費用必須當年報銷，如:通訊費、核定的業(yè)務費、書報費、核定的汽車費等，當年不報銷視作自愿放棄(12月份通訊費除外)。六、本制度由財務部負責解釋，自頒布之日起執(zhí)行。財務費用報銷制度3一、財務管理制度第一條為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為，倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。第三條本制度適用公司全體員工。(二)其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。(四)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳。(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。(二)審批流程：主管部門經理審核簽字→財務經理復核→總經理審批。第二條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。第三條費用報銷的一般規(guī)定(一)報銷人必須取得相應的合法票據(jù)(相關規(guī)定見發(fā)票管理制度)，且發(fā)票背面有經辦人簽名。嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)。簡述費用內容或事由。(四)報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。第五條差旅費報銷制度及流程。超出住宿標準部分由員工自行承擔?；锸硺藴?、交通費用標準實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結算，原則上采用額度內據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關票據(jù)時可按標準領取補貼。出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批。第六條電話費報銷制度及流程(一)費用標準移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規(guī)定。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。財務部通知員工于每月中旬(20日前)按話費標準將發(fā)票交財務部集中辦理報銷手續(xù)。員工到財務部出納處簽字領款(每月25日前)。財務費用報銷制度4為加強公司對費用的管理和控制，使日常開支的各種費用納入即定軌道，使各項開支合理化、制度化，特制定本制度。各機構自行根據(jù)下達的指標編制本機構預算(含資金預算、成本預算、管理費用預算)，編制的預算應在以收定支的前提下做到可控、符合實際、全面完整。批準后的預算下達給各機構執(zhí)行。根據(jù)公司資金的實際情況，適時修改預算，以便更好的控制資金，避免公司陷入窘困。二、費用報銷的基本程序每項經濟活動發(fā)生后的三天內，由經辦人將發(fā)票與單據(jù)分類進行粘貼，填制報銷單。交財務部主管審核(審核重點:①預付及應付款項應與合同相核對，看是否與合同相一致。③有關金額是否計算正確。(各機構負責人發(fā)生的費用必須報財務總監(jiān)審查簽字)。單次金額超過限額(bbb超過300000元、ccc公司超過20xx000元、ddd超過100000元、采購單次金額超過20xx000元)經財務總監(jiān)審核后交董事長審查簽字后方可報銷。預算外的開支經財務總監(jiān)審核后交董事長審查簽字后方可報銷。有明確制度規(guī)定的報銷如業(yè)務招待費、差旅費、通訊費參照附件執(zhí)行。費用報銷必須是誰發(fā)生誰報銷，嚴禁代報，對發(fā)生的代報費用財務部門應拒絕辦理。三、財務部門的職責和權利財務有權拒絕報銷任何不真實的原始單據(jù)。財務每月應匯總各機構費用明細、費用開支實際情況明細表報董事長、財務總監(jiān)、各機構負責人審閱。出納應對已按規(guī)定程序審批的報銷憑證，進行最后一次全面的把關和審核，對不符合有關規(guī)定的憑證應予以拒絕。財務部將定期對各公司費用情況進行審查，對錯報費用進行糾正，并分別向董事長、總公司總經理、各機構負責人提交相關報告。五、本制度附件與本制度具同等效力。財務費用報銷制度5一、辦公費辦公費主要是指維持日常辦公工作需要而發(fā)生的辦公用品方面的支出。⑵經辦人將審批后的物資申購單交公司行政部統(tǒng)一購買。二、差旅費差旅費開支范圍為因公出差期間的住宿費、車船費(含飛機費用，下同)、伙食補助費、市內交通費、零星雜支等費用。⑵員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部門報銷。①員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。二類區(qū)：除一類區(qū)以外的地區(qū)。⑤員工出差交通費報銷標準員工出差乘坐交通工具：公司總經理及以上領導可乘坐飛機、軟臥、輪船一等艙。⑥員工長途出差交通費，部門經理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷。⑷員工差旅費報銷規(guī)定：①住宿費，交通費按規(guī)定標準執(zhí)行，超標自付(如有特殊情況，超標部分由財務部核實后報董事長審批方可報銷)，節(jié)約歸已。③出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助。⑤超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財務部門不予報銷。當日的交通費不予報銷。借款報銷的審批權限，由各部門經理審簽后，報公司財務部門審核，并送公司總經理批準，方能借款或報銷。“借款單”，并注明借款事由及行程，按規(guī)定程序報批后，到財務部門預借差旅費。員工差旅費報銷標準。：（元/人/天）技術部：住宿費80元/2人/天；100元/3人/天。，不再享受出差補貼。，經理級（含）以上人員的陸路交通費可實報實銷；經理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經總經理批準后，方可報銷。無特殊情況，不得報銷出租車票。，不得報銷與此相關的費用。，報銷時間為每周一及每五，未按規(guī)定時間報銷的，財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。，如有虛假行為公財務費用報銷制度7第一部分總則第一條為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為,倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。第三條本制度適用公司全體員工。(二)各項借款金額超過1000元應提前一天通知財務部備款。第二條借款流程(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。(三)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。(二)填寫報銷單應注意:根據(jù)費用性質填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。(四)報銷1000元以上需提前一天通知財務部以便備款。第四條差旅費報銷制度及流程。、住宿及交通工具等將不予報銷任何費用，但出差補貼正常支付。：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。第五條電話費報銷制度及流程(一)費用標準：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規(guī)定。(二)報銷流程公司人力資源部每年初（10月1日前）將本員工手機費執(zhí)行標準（含特批執(zhí)行標準）交財務部，若次年沒有新標準出臺，一律按上一執(zhí)行。財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經理批示處理辦法。(二)報銷流程（含公交或地鐵票據(jù)、出租車票據(jù)），在車票背面簽經辦人名字，并由部門經理簽字確認，按規(guī)定填好報銷單。（二）報銷流程1．購置申請：首先由部門經理提出季度大方面的辦公用品采購需求，其它特殊少數(shù)辦公用品由需求人提出，部門經理批準。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款。第二條本辦法由公司財務部制定并負責解釋。xxx有限公司財務部20xx年6月1日