【正文】 法核算并編制合并會計報表。 七、壞帳損失單戶在 5 萬元以上的，必須報集團公司批準，企業(yè)不得隨意核銷。按應收帳款總額比例提取的，壞帳準備金比例統(tǒng)一按%計提。 八、每年進行一次財產清查盤點，對各項資產的盤盈盤虧，必須查明原因，金額在 5 萬元以上的必須報集團批準后方可入帳。 十、各企業(yè)應嚴格執(zhí)行集團頒布的財務指令、通知等文件，對文件精神有異議的，應在接到有關文件之日起 5 天內向集團有關部門遞交書面意見，集團有關部門應在收到 文件后 5 個工作日內予以答復。 第十二條本制度自通過之日起執(zhí)行。 嚴格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度，做到日清月結，保證現(xiàn)金的安全。 不準用 “ 白條 ” 入帳。 到公司以外金融機構提取或送存現(xiàn)金 (限額 __元以上 )時，需由兩名人員乘坐 __前往。 現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫內存放的現(xiàn)金和有價證券 。 現(xiàn)金出納員必須隨時接受開戶銀行和公司領導的檢查監(jiān)督。 公司必須認真貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據(jù)法》等相關的結算管理制度。 銀行結算方式根據(jù)公司實際情況采取如下幾種方式：支票 (現(xiàn)金支票、轉帳支票 )、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款 (僅限于水費、電費、電話費結算 )，除上述結算方式外，其他不予使用。 公司應按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對，并于每季度末做出銀行核對余額調節(jié)明細表。由出納員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號碼 等。 (2)出納人員應對當日的經濟業(yè)務進行清理，全部登記日記賬 。 (4)每日收款截止后，出納人員應保管好所收款項 。 (6)會計人員于每月月終登記會計賬簿。 四、內部牽制 公司實行銀行支票與銀行預留印鑒分管制度。 現(xiàn)金出納員不得擔當制證工作，只能由財務部指定的制單人制單。 總經理辦公室及財務部對本制度共同擁有解釋權。 正常辦公經費數(shù)額較少，由分管主任確定支付后，要按期報主任簽字，數(shù)額較大的支出由分管主任請示主任同意后方可支付。 工作人員差旅費由主任簽字支付。 現(xiàn)金會計負責記好現(xiàn)金日記帳，銀行存款帳，負責管好各種支票和現(xiàn)金。 醫(yī)療費報銷制度 享受公費醫(yī)療人員，必須到縣醫(yī)院就診，憑醫(yī)療費收據(jù)和處方箋到財務報帳。數(shù)額較大，須由分管主任請示主任同意后支付。 辦公用品管理制度 辦公用品實行統(tǒng)一采購、保管、發(fā)放，實行定點采購，享受最低價，嚴把質量關。如數(shù)額較大，須由分管主任報主任同意后實施。辦公用品不重復購置。要自覺接受審計部門和本單位領導的監(jiān)督和審計，反映情況要實，提供資料要準。 財務室工作管理規(guī)章制度標準版篇 9 財務管理采取綜合概算制、科室包干制和節(jié)約激勵制相結合的機制。 以州財政對本部的預算總額對項目經費、包干經費和公共經費進行綜合預算，經費開支優(yōu)先保工作運轉，年度節(jié)余和超支都結轉下年。 各科室包干經費以職能與職數(shù)為依據(jù)計算，主要用于辦公、出差、會議、調研、接待、培訓、用車等開支。財政預算外爭取或聯(lián)系贊助支持的項目經費，必須經會計核算中心進部里賬戶，為厲行節(jié)約，部里預留 20%，其余經費由科室憑工作實際開支發(fā)票報帳。爭取財政預算外資金必須先經分管財 務副部長同意后才能蓋章。 嚴守財務紀律。各科室辦公用品的購置，須先報辦公室備案，經分管財務副部長同意后，由辦公室統(tǒng)一購買 。每月向部長和分管財務的副部長報送一次財務收支情況 。因公出差必須先報告，再辦理出差借款手續(xù)，并嚴格按州財行文件規(guī)定及時報銷差旅費?？剖野山涃M支出，科室負責人簽字后，報送分管財務副部長簽字報銷。發(fā)票上必須有經辦人簽 “ 經手 ” ，分管副部長簽 “ 屬實 ” ，分管財務副部長簽 “ 同意 ” 后才能報銷，否則，財務室拒絕報銷。 經費開支堅持做到日清月結，凡差旅、活動、辦公、 借款等經費開支，必須在公務結束后的一個月內完成報賬，逾期不再簽字報賬，特殊情況除外。 財務室工作管理規(guī)章制度標準版篇 10 、政策、法令，執(zhí)行和宣傳《會計法》，嚴守財政法規(guī)、財經紀律，保護國家資產安全。統(tǒng)一持收費許可證收費 。統(tǒng)一由幼兒園財務處收取，入幼兒園行政大帳。 《中華人民共和國會計法》和新頒布的《黨政機關國內公務接待管理規(guī)定》及財務制度，認真審核原始憑證，正確運用會計科目，掌握各項費用開支范圍和開支標準，對各項開支的合法性、合規(guī)性、真實性進行審核，對于不合規(guī)定或手續(xù)不全的，有權拒付。 。 、準確和完整地反映財務收支情況，按規(guī)定結帳，編制會計報表，定期進行財務分析，并向領導提出合理化建議，做到帳表相符，數(shù)字真實，內容完整，報送及時。 ，對固定資產的修理、存放地點更換要及時調整，固定資產出借、出租必須由領導審批，對超過使用年限和損壞的固定資產須經單位領導批準后才 能報廢注銷，大件固定資產報廢須報上級主管部門和財政部門審批。財務專用章應由專人保管。出納會計各盡其職，互相制約，做到日清月結，賬賬相符，帳物相符。對未清債權債務和需永久保存的資料，應當抽出另行立卷。 ，會計人員或出納人員調動或因故離職的，必須按規(guī)定與接管人員辦理交接手續(xù)，沒有辦好交接手續(xù)的不