【正文】 2050萬元 – 50萬元以上 40 169。 2023 Bexcel Management Consultants All Rights Reserved ?整體規(guī)劃 ?營銷策略 ?營銷組織與管理 ?財(cái)務(wù)測(cè)算 ?財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)所依據(jù)的相關(guān)假設(shè) ?建設(shè)期現(xiàn)金流量預(yù)測(cè) ?投資需求 42 169。 2023 Bexcel Management Consultants All Rights Reserved 建設(shè)期現(xiàn)金流量預(yù)測(cè) 銷售成本 銷售費(fèi)用 商品檢測(cè) 費(fèi)用 DC租金、管理費(fèi)用及人員工資（含折舊，攤銷） 物流成本 存貨損失 銷售收入及資金缺口 15087萬 529萬 644萬 251萬 銷售稅金及附加 35萬 278萬 培訓(xùn)及咨詢費(fèi) 112萬 銷售收入 16050萬 現(xiàn)金差額 886萬 考慮到第二年經(jīng)營時(shí)，可以獲得更多的供應(yīng)商鋪貨資金，則實(shí)際的現(xiàn)金流應(yīng)該有可能持平 財(cái)務(wù)費(fèi)用 44 169。 2023 Bexcel Management Consultants All Rights Reserved 目錄 ?營銷規(guī)劃 ?公司架構(gòu) ?信息系統(tǒng)選型 ?項(xiàng)目總結(jié) ?后續(xù)支持工作建議 普通組織結(jié)構(gòu)與連鎖經(jīng)營財(cái)務(wù)運(yùn)行構(gòu)架 46 169。為實(shí)現(xiàn)組織的動(dòng)態(tài)發(fā)展，培養(yǎng)和儲(chǔ)備專門人才。 一組支持性的職能部門 ，實(shí)現(xiàn)的功能有： ?物流管理 ?信息系統(tǒng)管理 ?人力資源管理 ?財(cái)務(wù)管理 ?后勤管理 47 169。 2023 Bexcel Management Consultants All Rights Reserved 連鎖經(jīng)營是 連鎖商店為經(jīng)營對(duì)象的零售商業(yè)經(jīng)營方式，其特點(diǎn)是統(tǒng)一進(jìn)貨、統(tǒng)一配送、統(tǒng)一管理 連鎖經(jīng)營管理規(guī)范化 ? 商品條碼化 ? 信息電腦化 ? 作業(yè)系統(tǒng)化 ? 管理手冊(cè)化 ? 經(jīng)營集約化 強(qiáng)化總部管理職能 采購配送 財(cái)務(wù)管理 市場(chǎng)開發(fā) 促銷策劃 教育培訓(xùn) 統(tǒng)一配送 統(tǒng)一庫存 統(tǒng)一核算 統(tǒng)一融資 統(tǒng)一計(jì)劃 統(tǒng)一廣告 統(tǒng)一各連鎖店的經(jīng)營活動(dòng) 統(tǒng)一進(jìn)貨 實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一管理 經(jīng)營指導(dǎo) 49 169。 2023 Bexcel Management Consultants All Rights Reserved 直營連鎖財(cái)務(wù)管理實(shí)行統(tǒng)一核算制 “總部 —分店 ”管理模式 “總部 —地區(qū)總部 —門店 “的管理模式 ? 同一地區(qū)或城市的連鎖企業(yè) ? 跨地區(qū)的連鎖企業(yè) ? 總部統(tǒng)一核算 ? 可實(shí)行由總部向其所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一申報(bào)繳納增值稅 ? 地區(qū)總部進(jìn)行獨(dú)立核算，形成總部和地區(qū)總部?jī)杉?jí)核算管理體制 ? 可實(shí)行由地區(qū)總部向其所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一申報(bào)繳納增值稅 ? 門店的所有賬目必須并入總部賬目，同時(shí)門店應(yīng)根據(jù)管理的需要設(shè)置必要的輔助賬目，并定期與總部對(duì)賬 ? 門店所有的資產(chǎn)、負(fù)債和損益，都?xì)w總部或地區(qū)總部統(tǒng)一核算 ? 門店的所有賬目必須并入地區(qū)總部賬目，同時(shí)門店應(yīng)根據(jù)管理的需要設(shè)置必要的輔助賬目，并定期與地區(qū)總部對(duì)賬 ? 門店所有的資產(chǎn)、負(fù)債和損益，都?xì)w地區(qū)總部統(tǒng)一核算 總部 門店 門店 門店 門店 地區(qū)總部 門店 門店 門店 門店 地區(qū)總部 地區(qū)總部 總部 門店 門店 門店 門店 51 169?？偛炕虻貐^(qū)總部要核定商品損耗率，超額損耗部分，由總部或地區(qū)總部從門店的工資或獎(jiǎng)金總額中扣除 ?門店要根據(jù)銷售情況和市場(chǎng)需求，及時(shí)提出調(diào)整商品結(jié)構(gòu)的建議，對(duì)接近保質(zhì)期的商品經(jīng)常清理，以便總部或地區(qū)總部及時(shí)調(diào)換 ?對(duì)低值易耗品等其他流動(dòng)資產(chǎn)的管理，明確總部和門店的管理權(quán)限，實(shí)行分級(jí)管理 52 169。 成本費(fèi)用管理 ? 門店的費(fèi)用由總部或地區(qū)總部規(guī)定細(xì)目范圍及開支標(biāo)準(zhǔn)，不允許分店隨意擴(kuò)大和超標(biāo) ? 總部、地區(qū)總部管理人員的工資按職責(zé)確定基本工資，獎(jiǎng)金額度根據(jù)盈利情況具體確定，并按規(guī)定報(bào)有關(guān)部門審核批準(zhǔn) ? 各門店單獨(dú)核算內(nèi)部經(jīng)營成果，對(duì)主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)實(shí)行量化管理 ? 對(duì)門店人員，一般由總部或地區(qū)總部根據(jù)相關(guān)原則制定企業(yè)內(nèi)部的工資分配方案 收入和利潤管理 ? 門店每日銷售款必須存入總部或地區(qū)總部指定的銀行，并直接向總部或地區(qū)總部報(bào)送銷售日?qǐng)?bào)表、銷售流水收款單等 ? 門店無權(quán)決定折扣、折讓，總部或地區(qū)總部對(duì)折扣、折讓的商品品種、范圍、時(shí)限和幅度要嚴(yán)格規(guī)定，統(tǒng)一籌劃 ? 門店應(yīng)根據(jù)庫存商品的質(zhì)量、時(shí)限等，及時(shí)向總部或地區(qū)總部提供實(shí)施商品折扣、折讓的意見 ? 總部或地區(qū)總部根據(jù)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的要求，對(duì)各門店的利潤分別進(jìn)行明細(xì)核算，并通過配貨數(shù)量、銷售數(shù)量、存貨數(shù)量、售價(jià)金額和費(fèi)用開支數(shù)額等對(duì)分店的利潤進(jìn)行監(jiān)控 ? 連鎖企業(yè)規(guī)定繳納稅款后，其總部或地區(qū)總部應(yīng)嚴(yán)格按《商品流通企業(yè)財(cái)務(wù)制度》等規(guī)定，對(duì)稅后利潤進(jìn)行分配 53 169。 2023 Bexcel Management Consultants All Rights Reserved 普通汽車服務(wù)公司的連鎖經(jīng)營是直營連鎖和加盟（特許）連鎖、自愿連鎖的混合模式 普通汽車服務(wù)公司 DC DC DC DC 門店 門店 加盟店 加盟店 ? 總部和地區(qū)總部的關(guān)系，是直營連鎖的模式 ? DC是獨(dú)立核算的法人，是利潤中心 ? DC負(fù)責(zé)銷售業(yè)務(wù)，但物流歸屬總部管理 ? DC實(shí)行收支兩條線，銷售貨款統(tǒng)一存入公司帳號(hào)，銷售費(fèi)用按照審核后的費(fèi)用預(yù)算預(yù)支 ? 自營門店屬于直營連鎖 ? 零售終端和 DC加盟（特許）連鎖、自愿連鎖模式 ? 由于起初階段，公司對(duì)加盟的零售終端的經(jīng)營活動(dòng)缺少控制力，屬于自愿連鎖；通過公司市場(chǎng)地位和品牌影響力的形成，逐步向加盟（特許）連鎖模式轉(zhuǎn)變 ? DC和加盟店之間的業(yè)務(wù)往來屬于買賣關(guān)系 55 169。 2023 Bexcel Management Consultants All Rights Reserved 為滿足目前法律和政策的有關(guān)規(guī)定， DC應(yīng)該是獨(dú)立核算的法人和利潤中心 ?辦事處模式一般只適用于制造業(yè)，可由總部開票。 2023 Bexcel Management Consultants All Rights Reserved DC財(cái)務(wù)帳面利潤應(yīng)控制在平衡點(diǎn)水平，使利潤主要在總部實(shí)現(xiàn) ? 銷售業(yè)務(wù)盡可能由總部開票，直接銷售給零售終端 ? DC銷售的產(chǎn)品通過總部統(tǒng)一采購后以銷售形式配送給 DC ? 總部可以通過銷售價(jià)格調(diào)節(jié) ， 控制 DC的盈利水平 ? 總部的銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用可以直接到 DC報(bào)帳（如果總部會(huì)計(jì)記帳后再向下分?jǐn)偅珼C須稅后列支 ) ? 或者 DC按照一定的比例上繳管理費(fèi)（需要向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)） ? 避免 DC上繳的稅后利潤，總部作為收入再次交納所得稅 ? 由于繳納增值稅，多一個(gè)環(huán)節(jié)對(duì)稅收水平的影響很小 58 169。 2023 Bexcel Management Consultants All Rights Reserved 公司整體管理庫存，在各地設(shè)置的倉庫屬于總部的周轉(zhuǎn)庫 ? 倉庫由總部統(tǒng)一管理 ? 各地倉庫屬于總部的周轉(zhuǎn)庫 ? 倉庫管理人員全部隸屬總部，由總部統(tǒng)一考核和激勵(lì) ? DC對(duì)所在地的倉庫有提貨權(quán)。 2023 Bexcel Management Consultants All Rights Reserved 綜上所述，普通公司的財(cái)務(wù)管理架構(gòu)是以總部為運(yùn)作中心的 “總部－地區(qū)總部 ”兩級(jí)核算管理模式 普通公司總部 ＤＣ 子公司性質(zhì)門店 供應(yīng)商 分部性質(zhì)門店 加盟性質(zhì)門店 獨(dú)立核算 獨(dú)立核算 配送物流 資金流 獨(dú)立核算 采購中心 倉儲(chǔ)配送中心 利潤實(shí)現(xiàn)的中心 銷售中心 客戶服務(wù)中心 保持基本持平的利潤水平 61 169。 2023 Bexcel Management Consultants All Rights Reserved 普通服務(wù)信息系統(tǒng)選型分析報(bào)告 1. 信息化選型方案 2. 信息選型方案優(yōu)劣分析 3. 附錄（相似企業(yè)信息化案例介紹） 63 169。 依托分銷渠道資源，將配送與分銷業(yè)務(wù)獨(dú)立運(yùn)作，形成服務(wù)于汽車流通渠道的第三方物流提供商。 （分銷）＋（汽車流通領(lǐng)域的第三方物流）。 在此階段將原來的對(duì)內(nèi)配送服務(wù)進(jìn)行拓展，為汽車流通領(lǐng)域（ 如 OES體系等）提供第三方物流服務(wù)，并且分銷業(yè)務(wù)將向快修業(yè)務(wù)延伸及整車銷售和金融服務(wù)結(jié)合。 2023 Bexcel Management Consultants All Rights Reserved 在信息系統(tǒng)的選型中，需要考慮如何與普通服務(wù)的 兩步走發(fā)展策略相匹配的問題 對(duì)信息系統(tǒng)的要求 第一階段 第二階段 ? 主要以分銷業(yè)務(wù)處理為主的“分銷配送管理系統(tǒng)” ? 控制采購成本與銷售費(fèi)用 ? 控制庫存成本 ? 實(shí)現(xiàn)分銷業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的收集、整理為公司決策服務(wù) ? …… ? 主要將分銷業(yè)務(wù)中的倉儲(chǔ)與配送業(yè)務(wù)發(fā)展成為第三方物流業(yè)務(wù)，此時(shí)在分銷管理系統(tǒng)的基礎(chǔ)上需要有“第三方物流系統(tǒng)”的支持 ? 控制物流成本 ? 支持物流業(yè)務(wù)與分銷業(yè)務(wù)的有機(jī)結(jié)合 ? 實(shí)現(xiàn)對(duì)分銷業(yè)務(wù)中延伸業(yè)務(wù)的支持 ? …… 資料來源：《 普通服務(wù)信息化規(guī)劃建議 》 65 169。 2023 Bexcel Management Consultants All Rights Reserved 目前市場(chǎng)的分銷管理系統(tǒng)分為基于制造企業(yè)的 DRP系統(tǒng)和非制造企業(yè)的分銷管理系統(tǒng)兩類，最常見的產(chǎn)品多是基于制造企業(yè)的 DRP系統(tǒng) ? DRP－（ Distribution Resource Planning， 分銷資源計(jì)劃） ? 狹義含義，是指對(duì)分銷網(wǎng)絡(luò)上的庫存進(jìn)行計(jì)劃和管理。在制造環(huán)境下需要協(xié)調(diào)銷售和運(yùn)作計(jì)劃、主生產(chǎn)計(jì)劃等應(yīng)用，而在非制造環(huán)境下 DRP軟件將在協(xié)調(diào)銷售、計(jì)劃、對(duì)上游供應(yīng)商的管理等應(yīng)用將進(jìn)一步分化和深化 67 169。 2023 Bexcel Management Consultants All Rights Reserved 1. 信息化選型需求 2. 信息系統(tǒng)選型方案優(yōu)劣分析 3. 附錄（相似企業(yè)信息化案例介紹） 69 169。 2023 Bexcel Management Consultants All Rights Reserved 首先，遠(yuǎn)卓將從高端方案中產(chǎn)品的基本情況、投入、風(fēng)險(xiǎn)等方面來進(jìn)行分析 普通服務(wù)系統(tǒng)選型方案 國外的高端產(chǎn)品 國內(nèi)的中低端產(chǎn)品 一步到位方案 ? 選擇國外成熟產(chǎn)品，全面、快速地搭建普通服務(wù)的管理與業(yè)務(wù)各應(yīng)用平臺(tái) 過渡性方案 ? 選擇國內(nèi)領(lǐng)先的 DRP與財(cái)務(wù)等產(chǎn)品（可以為兩家不同的供應(yīng)商）搭建普通服務(wù)的基礎(chǔ)管理與業(yè)務(wù)應(yīng)用平臺(tái)，并在業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型的適當(dāng)時(shí)機(jī)，選擇高端產(chǎn)品全部或部分的替換原有產(chǎn)品 71 169。 SAP所提供的是一個(gè)有效的標(biāo)準(zhǔn)而又全面的 ERP軟件，同時(shí)軟件模塊化結(jié)構(gòu)保證了數(shù)據(jù)單獨(dú)處理的特殊方案需求 主要功能模塊包括：銷售和分銷、第三方物流、物料管理、生產(chǎn)計(jì)劃、質(zhì)量管理、工廠維修、人力資源、工業(yè)方案、辦公室和通信、項(xiàng)目系統(tǒng)、資產(chǎn)管理、控制、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) Oracle Oracle主打管理軟件產(chǎn)品 Oracle Applications R11i是目前全面集成的電子商務(wù)套件之一，能夠使企業(yè)經(jīng)營的各個(gè)方面全面自動(dòng)化，由于 建立起構(gòu)架在自身數(shù)據(jù)之上的企業(yè)管理軟件，其核心優(yōu)勢(shì)就在于它的集成性和完整性 主要功能模塊包括：銷售定單管理系統(tǒng)、供應(yīng)鏈管理、工程數(shù)據(jù)管理、物料清單管理、主生產(chǎn)計(jì)劃、物料需求計(jì)劃、能力需求管理、車間生產(chǎn)管理、庫存管理、采購管理、成本管理、財(cái)務(wù)管理、人力資源管理、預(yù)警系統(tǒng) 國外的供應(yīng)鏈管理軟件供應(yīng)商 I2 構(gòu)建企業(yè)的供應(yīng)鏈管理，實(shí)現(xiàn)對(duì)供應(yīng)鏈上的資源進(jìn)行監(jiān)控與優(yōu)化，確定需求，制定企業(yè)的主生產(chǎn)計(jì)劃，該系統(tǒng)需要與其他的 ERP系統(tǒng)對(duì)接（ SAP、 Oracle等） 主要功能模塊：供應(yīng)鏈計(jì)劃、訂單 /運(yùn)輸管理、存儲(chǔ)管理系統(tǒng)、監(jiān)控與有系統(tǒng)、績(jī)效考核、產(chǎn)能管理、客戶與供應(yīng)商管理、財(cái)務(wù)管理與其他 ERP系統(tǒng)綜合接口等 高端方案 JDE與 BAAN的信息系統(tǒng)從功能上也可滿足普通的需要，但由于其國內(nèi)實(shí)施很少，故未納入考慮； Peoplesoft的分銷模塊目前還沒有漢化版 72 169。 2023 Bexcel Management Consultants All Rights Reserved 從普通服務(wù)信息化建設(shè)原則來看，國外的大型 ERP廠商的產(chǎn)品不僅在擴(kuò)展性與集成性等方面領(lǐng)先一步，同時(shí)在國內(nèi)的實(shí)施經(jīng)驗(yàn)將有利于普通服務(wù)管理與業(yè)務(wù)的搭建 類別 產(chǎn)品名稱 擴(kuò)展性 集成性 前瞻性 開放性 先進(jìn)性