政府干預(yù)保險(xiǎn)市場的方式-閱讀頁
2025-02-04 13:38本頁面
【正文】 險(xiǎn)。相反，在高度限制的保險(xiǎn)市場，中介人的作用就不十分明顯。 歐盟關(guān)于保險(xiǎn)中介的建議書 ? 范圍： 本建議書的目的在于建立包括歐盟全體成員國的保險(xiǎn)中介人一般的職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和注冊規(guī)范。歐盟委員會建議歐盟成員國政府修訂其有關(guān)法律、法規(guī)和慣例，同本建議書保持一致。消費(fèi)者應(yīng)該知道與之交易的中介人的類型。 ? 職業(yè)資格： 中介人應(yīng)當(dāng)具有“通常的、商業(yè)性的職業(yè)知識和能力”。 ? 注冊： 各國應(yīng)當(dāng)按代理人和經(jīng)紀(jì)人分別集中注冊所有獲得資格的中介人的姓名。 ? 罰則： 各成員國應(yīng)當(dāng)建立罰則，以防止未經(jīng)注冊的個(gè)人以中介人身份活動，并注銷不稱職的中介人的資格。競爭監(jiān)管主要涉及個(gè)別企業(yè)的反競爭行為和企業(yè)間橫向和縱向的削弱競爭安排。保險(xiǎn)人可以通過多種手段來削弱競爭，包括費(fèi)率厘訂、使用特定保單格式以及其他各種各樣的行為。最后，已經(jīng)占有統(tǒng)治地位的保險(xiǎn)人可以通過捆綁安排、抑制規(guī)模等一系列削弱競爭的活動濫用其統(tǒng)治地位。 ? ? 禁止限制競爭的兼并和收購的規(guī)則。 — 競爭政策監(jiān)管 （ 2）兼并和收購。兩家大型保險(xiǎn)人、再保險(xiǎn)人或經(jīng)紀(jì)公司的合并可能導(dǎo)致合并后的公司具有足以限制競爭的勢力。 ? （ 3）濫用統(tǒng)治地位。監(jiān)管的目標(biāo)是防止排他性和掠奪性行為。同樣，歧視銷售和捆綁式銷售也被認(rèn)為是違法行為。償付能力的監(jiān)督通常是通過以下三種正式機(jī)制進(jìn)行的： ? ? 財(cái)務(wù)報(bào)告要求。 ? ? 專業(yè)人員監(jiān)督。絕大多數(shù)國家都要求獲得執(zhí)照的保險(xiǎn)人提供詳細(xì)的年度財(cái)務(wù)報(bào)表。政府還可能會規(guī)定信息編制和呈報(bào)的具體做法。分析過程主要使用各種比率，以及其他財(cái)務(wù)工具，對保險(xiǎn)人資本充足性、資產(chǎn)質(zhì)量、利潤率、現(xiàn)金流量、財(cái)務(wù)杠桿和流動性等進(jìn)行評估。 — 財(cái)務(wù)檢查 ? 所有的經(jīng)合組織國家和其他大多數(shù)國家都采取現(xiàn)場檢查措施。有些國家還采取個(gè)案檢查的方法，如果監(jiān)管者懷疑某個(gè)保險(xiǎn)人有財(cái)務(wù)問題，還會進(jìn)行目標(biāo)性（未事先聲明）的檢查。通常涉及特定或全部年度報(bào)表內(nèi)容的核實(shí)。監(jiān)管者認(rèn)為現(xiàn)場財(cái)務(wù)檢查是最有效的監(jiān)督工具之一。保險(xiǎn)監(jiān)管者一直依賴會計(jì)人員和精算人員進(jìn)行補(bǔ)充性的償付能力監(jiān)督。一般地，政府要求會計(jì)師對保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行年度審計(jì)，并向監(jiān)管者匯報(bào)。 ? ? 正式舉措。 ? ? 清算。監(jiān)管者可能會與公司的管理層共同尋找和處理造成麻煩的原因。這些行動成功與否取決于保險(xiǎn)人是否愿意合作、保險(xiǎn)人的財(cái)務(wù)狀況、其他公司的友好程度和監(jiān)管者的強(qiáng)制力。盡管各國采取的正式舉措的性質(zhì)各有不同，大致來講包括下列明文指示： ① 在從事某些交易之前必須獲得政府允許； ② 限制或停止承保新業(yè)務(wù)； ③ 注入資本； ④ 停止從事某些業(yè)務(wù)。 ? 監(jiān)管者為了實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)困難的公司的重整，可以取得該公司的控制權(quán)。監(jiān)管者可能通過重整活動來安排兼并或收購。清算人可能由保險(xiǎn)監(jiān)管者指定，或者更為普遍的是由法院指定。保單持有人通常享有優(yōu)先權(quán)。因此，政策制定者必須決定如何保護(hù)無償付能力的保險(xiǎn)人的保戶。在自由放任主義下，被保險(xiǎn)個(gè)人和企業(yè)必須對自己的不合理購買負(fù)責(zé)。 ? 即使這種觀點(diǎn)是正確的，還是很少有政策監(jiān)管者敢去全面地實(shí)驗(yàn)這種理論。有些國家還設(shè)立了無償付能力保證組織或基金。 ? ? 促進(jìn)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 ? ? 公平性。 ? ? 簡明性。在此主要強(qiáng)調(diào)稅制的下列要素： ①課稅基礎(chǔ)； ②免稅、減稅和退稅； ③稅率。財(cái)政專家認(rèn)為課稅基礎(chǔ)越廣越好。 壽險(xiǎn)產(chǎn)品在許多國家享有稅收優(yōu)惠，壽險(xiǎn)公司也同樣在許多國家享有稅收優(yōu)惠。這些減讓的程度和性質(zhì)可以小到僅僅為了簡化稅收管理，大到為了鼓勵(lì)壽險(xiǎn)的購買和持有。 ? 觀點(diǎn)二： 壽險(xiǎn)產(chǎn)品實(shí)行稅收減免將會導(dǎo)致全國儲蓄減少，為國民投資提供資金的儲蓄也將減少，同時(shí)稅收減免也會減少政府投資，因?yàn)檎亩愂帐杖霚p少了。 ? 征稅對象是指個(gè)人、公司或交易等繳納稅款的人。而最終納稅人是指稅賦的最終負(fù)擔(dān)者。最終納稅人可以不同于征
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