【正文】 存貸款比例、備付金比例等。 對(duì)未達(dá)到控制標(biāo)準(zhǔn)的商業(yè)銀行，一般采取對(duì)應(yīng)措施是兩條途徑：一是分子對(duì)策；二是分母對(duì)策。 A 銀行的資產(chǎn)負(fù)債表 單位：千萬(wàn) —————————————————————————— 庫(kù)存現(xiàn)金 70 儲(chǔ)蓄存款 300 政府短期債券 150 定期存款 100 長(zhǎng)期政府債券 300 可轉(zhuǎn)讓定期存單 250 對(duì)外信用放款 350 往來(lái)存款 900 對(duì)外抵押放款 300 同業(yè)拆入 355 對(duì)外保證放款 640 資本債券 10 存放中央銀行 產(chǎn)權(quán)資本 25 準(zhǔn)備金 140 未分配利潤(rùn) 10 —————————————————————————— 合計(jì) 1950 合計(jì) 1950 —————————————————————————— B 銀行資產(chǎn)負(fù)債表 單位：千萬(wàn) ———————————————————————————————— 庫(kù)存現(xiàn)金 65 儲(chǔ)蓄存款 250 長(zhǎng)期市政債券 400 定期存款 150 存放中央銀行 200 可轉(zhuǎn)讓定期存單 180 準(zhǔn)備金 對(duì)外信用放款 100 往來(lái)存款 720 對(duì)外抵押放款 350 同業(yè)拆入 605 對(duì)外保證放款 685 同業(yè)拆放 150 產(chǎn)權(quán)資本 30 資本公積 15 —————————————————————————— 合計(jì) 1950 合計(jì) 1950 —————————————————————————— 上述兩個(gè)銀行的資產(chǎn)規(guī)模、資本規(guī)模相同，但是按照“資本充足率”測(cè)算后，進(jìn)行資本管理的方法有所不同，因?yàn)槠滟Y本成分與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額與結(jié)構(gòu)是有差別的。 根據(jù)規(guī)定： 庫(kù)存現(xiàn)金、政府短期債券、長(zhǎng)期政府債券、存放央行準(zhǔn)備金，它們的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)均為 0%；長(zhǎng)期市政債券、同業(yè)拆放，它們的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)均為 10%； 對(duì)外抵押放款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)20% ；對(duì)外保證貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為 50%； 對(duì)外信用放款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù) 100%。盡管 A和 B銀行的資本充足率都沒(méi)有達(dá)到國(guó)際金融監(jiān)管的要求，但是其中還是有區(qū)別。財(cái)務(wù)杠桿作用沒(méi)有發(fā)揮應(yīng)該通過(guò)籌集債務(wù)資本增加資本總額，即使原先的資產(chǎn)規(guī)模不變，也能夠提高資本充足率。要提高資本充足率可以從減少資產(chǎn)或調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)入手，即不改變?cè)械馁Y本狀況，從資產(chǎn)總量上 減少或?qū)⒏唢L(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)比例降低。 B銀行 營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 10萬(wàn)元，扣除稅前列支債息 40， 000元，稅前利潤(rùn)是 60， 000元，繳納稅收為 30， 000元，凈利潤(rùn)是 30， 000元，每股收益 6元。對(duì)于工商企業(yè)資本充足率達(dá)到 50%屬正常，如果不到 30%就意味存在很大風(fēng)險(xiǎn)，相反對(duì)銀行而言， 90%的資產(chǎn)靠負(fù)債支撐是正常的，要是資本充足率達(dá)到 30%，則注定是一家虧損的銀行，因?yàn)橘Y本充足率過(guò)高，說(shuō)明大量的存貸款業(yè)務(wù)增長(zhǎng)空間被閑置以致于資源的浪費(fèi)。 提高核心資本充足率目的是擴(kuò)大存貸款業(yè)務(wù)規(guī)模和提高盈利能力，如果做不到這一點(diǎn)，繼續(xù)提高核心資本充足率就是降低效率，同時(shí)銀行的核心資本連續(xù)保持高比率，說(shuō)明潛在的存貸業(yè)務(wù)增長(zhǎng)空間被閑置。 辨析題 1。 2。國(guó)際金融組織規(guī)定的資本充足率要求 ,使得銀行信貸管理有了新的內(nèi)容。核心資本可以支持銀行的存貸款規(guī)模擴(kuò)大，所以多多益善?？刂破胀?zhǔn)備金對(duì)于商業(yè)銀行也是為了提高經(jīng)營(yíng)的安全性原則貫徹。 1988年資本協(xié)議有兩個(gè)目的：一是確保國(guó)際銀行體系擁有充足的資本水平；二是借助于資本充足率這一支點(diǎn)，為各國(guó)銀行創(chuàng)造一個(gè)更為公平的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。 1988年的資本充足率協(xié)定在推行中帶來(lái)一些問(wèn)題，最為突出的是兩個(gè)問(wèn)題： 一、監(jiān)控資本需求越來(lái)越與一些銀行內(nèi)部比較一套風(fēng)險(xiǎn)管理手段或模型，運(yùn)用于計(jì)算持有的經(jīng)濟(jì)資本量，它們的模型比監(jiān)管部門運(yùn)用的計(jì)算資本充足率的方法更為精密，這些銀行運(yùn)用自身更為精密的模型算出的資本量可能要小于監(jiān)管當(dāng)局得出的監(jiān)控資本要求。由于 1988年的資本協(xié)議計(jì)算資本充足率時(shí)對(duì)于私人部門的債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重都是 100％，這促使銀行有一種動(dòng)力，就是把高質(zhì)量資產(chǎn)通過(guò)貸款出售，資產(chǎn)證券化等移到表外，這樣，可以提高資本充足率，同時(shí)使銀行資產(chǎn)負(fù)債表上的平均資產(chǎn)質(zhì)量降低了。實(shí)際上 1988年協(xié)議只針對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)。 以上兩個(gè)問(wèn)題成為巴塞爾委員會(huì)于 1999年建議更新資本框架，建立一種具有更高風(fēng)險(xiǎn)敏感度資本框架的最為主要的兩個(gè)原因。 適應(yīng)世界經(jīng)濟(jì)形勢(shì)發(fā)展變化， 1996年，巴塞爾委員會(huì)發(fā)布了《資本協(xié)議關(guān)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)充規(guī)定》，將計(jì)算資本充足率的范圍擴(kuò)大到市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，并提供了兩種衡量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的方法，從而擴(kuò)大了對(duì)銀行資本金的需求量，增強(qiáng)了銀行的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。如利率、股票、外匯、商品、期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。 新資本框架的基本結(jié)構(gòu) 新資本框架由互為增強(qiáng)的三個(gè)支柱組成： 第一支柱：最低資本要求 這規(guī)定最低資本需求量。新資本框架改善了風(fēng)險(xiǎn)度量方法，即資本充足率公式分母中的信用風(fēng)險(xiǎn)度量方法更趨精密。 新資本框架提供了兩種信用風(fēng)險(xiǎn)度量方法供選擇，第一種是標(biāo)準(zhǔn)法，第二種是基于內(nèi)部評(píng)級(jí)的方法 (以下簡(jiǎn)稱 IRB法 )， IRB法又進(jìn)一步分為基礎(chǔ) IRB法和高級(jí) IRB法。 第二支柱：監(jiān)督檢查程序。 從具體規(guī)則來(lái)看，新協(xié)議提出，要根據(jù)經(jīng)濟(jì)周期因素，對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和資本需求進(jìn)行調(diào)整，提出將壓力測(cè)試直接納入到評(píng)級(jí)體系中，要求銀行在經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)時(shí)，進(jìn)行壓力測(cè)試和增加額外資本需求。 為確保市場(chǎng)參與者更好地理解銀行的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境和他們的資本充足水平。新框架制定了信息披露的要求，并在一些領(lǐng)域提出信息披露的建議，包括銀行計(jì)算資本充足度的方法和它的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估手段。從單一信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管逐步向全面風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管轉(zhuǎn)變 2。 3。通過(guò)增強(qiáng)信息披露，新框架引入了市場(chǎng)約束機(jī)制，讓市場(chǎng)力量來(lái)促使銀行穩(wěn)健、高效經(jīng)營(yíng)并保持充足的資本水平。 2。長(zhǎng)期以來(lái)，國(guó)內(nèi)銀行對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的重視程度不足。 正因?yàn)槿绱?，新資本協(xié)定將操作風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于銀行資本的需求量也計(jì)算在內(nèi)。 3。這樣，資本充足度較低、面臨風(fēng)險(xiǎn)較大的銀行在市場(chǎng)上將處于不利地位。 商業(yè)銀行的存款管理 一、 銀行存款的概念及其理解 二、銀行存款種類及其設(shè)計(jì) 三、銀行存款利息的形式與確定 四、商業(yè)銀行存款管理的具體內(nèi)容 一、 銀行存款的概念及其理解 銀行存款的含義 —— 指銀行以信用方式積聚起來(lái)的社會(huì)各部門暫時(shí)閑置的貨幣資金。 在銀行的經(jīng)營(yíng)中，吸收社會(huì)公眾存款是其主要的信貸資金來(lái)源，也可以說(shuō)它是銀行生存的根本，在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中，銀行的存款也不僅僅是依賴于公眾儲(chǔ)蓄，它還可以又銀行本身創(chuàng)造，因此如何管理是值得研究的問(wèn)題之一。 提供存款是銀行與周邊環(huán)境發(fā)生聯(lián)系的主要渠道之一 ， 同時(shí)銀行通過(guò)這一渠道向周邊的客戶提供金融服務(wù)和出售金融商品 。 其一，組織存款是銀行發(fā)揮其兩大基本功能的基礎(chǔ)；存款規(guī)模決定其貸款資產(chǎn)的規(guī)模；存款本身又是運(yùn)用信用工具的前提； 其二，通過(guò)組織存款吸納了社會(huì)閑置資金，增加了積累資金；通過(guò)信貸收支的平衡，有效地抑制了通貨膨脹；以存款貨幣為前提，銀行的中介服務(wù)節(jié)約了交易費(fèi)用，促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)效率的提高。 2。 為了銀行對(duì)外貸款和投資需要使本銀行的存款達(dá)到一定規(guī)模 ， 短期內(nèi)為了流動(dòng)性的需要?jiǎng)t運(yùn)用拆借手段補(bǔ)充 ， 或者是央行的再貸款 ， 從商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)上的考慮 ， 如何吸引存款和降低資金成本是與其盈利目標(biāo)緊密結(jié)合的 ， 從中央銀行監(jiān)管角度出發(fā)則 要求控制其拆入資金的比例 。 就目前來(lái)說(shuō) ， 首先是考慮銀行如何運(yùn)用 “ 存款 ” 這種手段 ， 滿足客戶的需要 ， 同時(shí)保證銀行經(jīng)營(yíng)所需 。一是持有一定比率的國(guó)債隨時(shí)用作變現(xiàn)；二是通過(guò)債券回購(gòu)調(diào)度資金，這是充分利用貨幣市場(chǎng)的資金提高銀行信貸資金的流動(dòng)性、收益率；三是留有適當(dāng)?shù)膫涓顿Y金用于對(duì)外支付。內(nèi)容。它所涉及內(nèi)容如下所列： 回購(gòu)協(xié)議的含義與性質(zhì) 它是指證券交易雙方約定在未來(lái)的某一時(shí)刻，證券出售一方以一特定的價(jià)格從交易者手中買回該證券的交易方式。 回購(gòu)協(xié)議類似于短期“擔(dān)保貸款”，其擔(dān)保物是可流通的證券，資金借貸者以證券為擔(dān)保獲取資金。 我國(guó)目前的回購(gòu)交易的標(biāo)的物主要是國(guó)債，輔之以金融債券。 中央銀行的貸款條件是： ? 屬于央行貸款的對(duì)象； ?信貸資金營(yíng)運(yùn)正常； ?按規(guī)定及時(shí)、足額向央行繳存存款準(zhǔn)備金； ?還款來(lái)源有保障，歸還貸款有信譽(yù)； ? 及時(shí)向央行報(bào)送計(jì)劃、統(tǒng)計(jì)、會(huì)計(jì)報(bào)表及有關(guān)資料 。因?yàn)椴煌拇婵罘N類有其特點(diǎn)，在滿足客戶需求方面是有差別的。 （ 支票存款 ） 這種存款帳戶可以用多種方式提取 ， 如簽發(fā)支票 、 匯票 、 本票；也包括電話轉(zhuǎn)帳；自動(dòng)提款機(jī)提款 。 ?活期存款流動(dòng)性較大 —— 由于存取頻繁 ，銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)較明顯 ， 但同時(shí)銀行的存款又具有 “ 公共汽車效應(yīng) ” ， 所以銀行的流動(dòng)性管理 ， 包括持有一定數(shù)量的國(guó)債資產(chǎn)便于及時(shí)變現(xiàn)的需要 。 但是需要提高的服務(wù)要求較高 ， 經(jīng)營(yíng)成本有所提高 。 活期存款的管理，隨著網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展與證券業(yè)務(wù)，支付結(jié)算等結(jié)合，顯示出存款工具的創(chuàng)新和給客戶帶來(lái)的便利，使得網(wǎng)上銀行的優(yōu)勢(shì)充分表現(xiàn)，同時(shí)它所帶來(lái)的盈利越來(lái)越受到銀行的重視。 其利率一般高于活期存款利率 。銀行后則負(fù)有到期無(wú)條件支付本息的責(zé)任。 定期存款手續(xù)簡(jiǎn)便 、 管理成本比活期存款低 ，風(fēng)險(xiǎn)小 —— 由于存款人與銀行約定期限 ， 銀行提供的服務(wù)量小于活期存款 ， 故管理費(fèi)用較低 。 約定存款 —— 指按照客戶申請(qǐng)核定客戶存款最高限 ， 超過(guò)最高限額部分由銀行按約定主動(dòng)轉(zhuǎn)如利率稍高的 “ 約定存款 ” 戶的一種存款 。 但我國(guó)目前要求 ， 銀行開(kāi)辦這種存款需要經(jīng)過(guò)中央銀行的批準(zhǔn) ， 利率由中央銀行確定公布 。約定日一般為 10日，類似于活期存款，其利率要低于定期存款高于活期存款。 我國(guó)銀行開(kāi)辦該種存款也須獲得批準(zhǔn)，利率是以支取日掛牌公告的同檔同期存款利率計(jì)息。 或者說(shuō)是存款資產(chǎn)證券化的體現(xiàn) 。 我國(guó)在實(shí)踐中規(guī)定單位和個(gè)人采用不同面額的大額可轉(zhuǎn)讓定期存款單 ， 利率一般略高于同期的存款利率 。 但由于沒(méi)有形成這種金融資產(chǎn)的交易市場(chǎng)一定程度上其流動(dòng)性的作用不明顯 。 從國(guó)際上的情況看 ， 存款創(chuàng)新的動(dòng)因是下列的： （ 1） 由于金融市場(chǎng)上其他投資工具的創(chuàng)新導(dǎo)致存款這一傳統(tǒng)金融工具吸引力的下降 ， 需要推出有較高收益又有較強(qiáng)流動(dòng)性 ， 信用度較高的新工具 ， 防止商業(yè)銀行存款的流失 。 （ 3）經(jīng)濟(jì)高漲時(shí)期，一般市場(chǎng)利率較高，銀行資金運(yùn)用收益可觀，似的銀行可以推出利率方面更加誘人的新型存款，因?yàn)殂y行只要在保證資金來(lái)源與資金運(yùn)用之間的利差，就穩(wěn)可獲利。 （ 5）公司財(cái)務(wù)管理要求的提高，鼓勵(lì)了銀行進(jìn)行存款創(chuàng)新，針對(duì)大公司經(jīng)常有大量的流動(dòng)資金閑置，如何利用這筆資金為銀行生利是銀行必然考慮的。銀行推出一系列浮動(dòng)利率存款以與浮動(dòng)利率資產(chǎn)相匹配，除此也是滿足客戶減少利率風(fēng)險(xiǎn)的需要。 * 國(guó)際上銀行存款創(chuàng)新的主要做法舉例： （ 1）在交易類帳戶方面創(chuàng)新。具體有活期存款、可轉(zhuǎn)帳支付命令帳戶、自動(dòng)轉(zhuǎn)帳帳戶。 （ 2）定期存款與儲(chǔ)蓄存款創(chuàng)新。用電腦儲(chǔ)蓄報(bào)單代替存折；發(fā)行貨幣市場(chǎng)存單其利率不超過(guò)該存單發(fā)出日的 6個(gè)月期的國(guó)庫(kù)券平均貼現(xiàn)率；貨幣市場(chǎng)存款帳 戶。具體運(yùn)用