xx實(shí)業(yè)預(yù)算管理制度-閱讀頁(yè)
2024-09-04 18:39本頁(yè)面
【正文】 要求有終決權(quán)。 第六章 財(cái)務(wù)預(yù)算的審批程序第二十三條 財(cái)務(wù)預(yù)算的審批程序（一） 成本預(yù)算由子公司和分公司財(cái)務(wù)部門(mén)審查、匯總、平衡；（二） 專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算報(bào)責(zé)任管理部門(mén)審查、匯總、平衡；（三） 子公司和分公司財(cái)務(wù)部在分解指標(biāo)范圍內(nèi)審查、匯總、平衡預(yù)算，并報(bào)該業(yè)務(wù)單元總經(jīng)理審核后，提交總部財(cái)務(wù)部匯總；（四） 總部財(cái)務(wù)部依據(jù)董事局和總裁決定的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)對(duì)分項(xiàng)預(yù)算進(jìn)行審核和綜合平衡后，編制股份公司總預(yù)算；（五） 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)召集公司高層管理人員審議股份公司財(cái)務(wù)預(yù)算；（六） 股份公司總預(yù)算經(jīng)總裁審定后報(bào)請(qǐng)公司董事局審批；（七） 財(cái)務(wù)部將經(jīng)審查批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行分解，以公司文件形式下發(fā)。第二十五條 預(yù)算調(diào)整的審批程序：（一） 要求調(diào)整預(yù)算的責(zé)任單位應(yīng)將預(yù)算的前期執(zhí)行情況進(jìn)行分析說(shuō)明，并說(shuō)明要求調(diào)整預(yù)算的原因，提供后期的工作安排計(jì)劃，經(jīng)主管總經(jīng)理審查同意后，提交總部財(cái)務(wù)部；（二） 總部財(cái)務(wù)部對(duì)各單位、部門(mén)提交的調(diào)整預(yù)算申請(qǐng)進(jìn)行審核，預(yù)測(cè)其對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的影響，提出建議方案，分別報(bào)總裁、董事局審批；（三） 總部財(cái)務(wù)部根據(jù)審批意見(jiàn)，對(duì)預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行調(diào)整；（四） 預(yù)算調(diào)整后的考核參見(jiàn)相關(guān)考核制度。組織相關(guān)部門(mén)分析預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題，提出解決問(wèn)題的建議，及時(shí)向總裁匯報(bào)。第二十八條 財(cái)務(wù)部每月就各單位預(yù)算完成情況進(jìn)行跟蹤，向總裁匯報(bào)明顯的差異；子公司和分公司財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)監(jiān)測(cè)財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，月末對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行分析，負(fù)責(zé)將每月的指標(biāo)執(zhí)行情況向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并向各責(zé)任部門(mén)通報(bào)預(yù)算指標(biāo)執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題，并采取有效措施，切實(shí)保證財(cái)務(wù)預(yù)算的貫徹落實(shí)。第二十九條 以上的財(cái)務(wù)控制程序按照月度會(huì)計(jì)期間進(jìn)行管理與執(zhí)行。第三十一條 季度/年度業(yè)績(jī)考核會(huì)的目的是對(duì)前一季度各單位的計(jì)劃目標(biāo)完成情況進(jìn)行考核，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決經(jīng)營(yíng)中的潛在問(wèn)題，確保計(jì)劃的完成，或者必要時(shí)修訂計(jì)劃，以適應(yīng)外部環(huán)境的變化。第三十三條 責(zé)任單位對(duì)發(fā)生的不可控部分費(fèi)用應(yīng)及時(shí)向總部財(cái)務(wù)部反映，并將不可控費(fèi)用的發(fā)生情況報(bào)季度/年度業(yè)績(jī)考核會(huì)討論，否則考核時(shí)不扣除其影響數(shù)。第三十五條 本制度由總部財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋說(shuō)明
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1