【正文】 “四統(tǒng)四放”原則，實施目標管理，四統(tǒng)即：資金統(tǒng)一，財務(wù)核算統(tǒng)一，管理制度統(tǒng)一，內(nèi)部考核兌現(xiàn)統(tǒng)一。加大對ISO900ISO1400HACCP和綠色食品的貫標力度，完善財務(wù)、人事、安全等制度，完善崗位績效考核制度，搞好日清工作。加強例會制度，加速公司運作，公司形成了日核算、周調(diào)度、月分析、年兌現(xiàn)管理制度，有利于及時調(diào)整公司的各項工作，增強市場適應(yīng)能力。興一產(chǎn)業(yè)，造福一方。為帶領(lǐng)廣大農(nóng)民走上致富道路形成了“一扶、雙保、五統(tǒng)一、六化推動”的經(jīng)營模式。雙保，一是保證鴨苗飼料提貨的價格不變。＂五統(tǒng)一” 即統(tǒng)一供苗，統(tǒng)一供料，統(tǒng)一供藥，統(tǒng)一防疫，統(tǒng)一宰殺。使鴨農(nóng)養(yǎng)鴨沒有后顧之憂。二是實施科技化不斷引進先進的設(shè)備技術(shù)設(shè)備和人才，提升企業(yè)的科技水平。制度大于總經(jīng)理。四是實施品牌化，品牌是市場競爭的利器，公司獲得了山東省名牌產(chǎn)的稱號，正爭取“中國名牌”而努力工作。六是實施組織扁平化和管理專業(yè)化。（產(chǎn)業(yè)運作模式流程圖見下頁）肉鴨產(chǎn)業(yè)化流程圖行業(yè)協(xié)會綠源公司育種場商品代鴨苗 綠源公司飼料廠 飼料政府產(chǎn)業(yè)辦公室協(xié)作種鴨場 種蛋飼料商品鴨養(yǎng)殖戶 毛鴨加盟店連鎖店直銷店代理店綠源公司宰殺廠（凍品）綠源公司熟食加工廠（熟品），推廣技術(shù)首先由市農(nóng)工委、畜牧局、技術(shù)協(xié)會舉辦養(yǎng)殖大戶培訓班，每村不少于3人；舉辦運銷業(yè)務(wù)培訓班，每村不少于2人；其次是不定期地請來大專院校專家，深入農(nóng)村辦培訓班，培訓當?shù)剞r(nóng)戶；三是發(fā)揮地方專業(yè)人才作用，堅持常年開辦肉鴨生產(chǎn)技術(shù)電視講座，根據(jù)季節(jié)和特點進行講授。根據(jù)食品衛(wèi)生加工要求，聘請兗州市衛(wèi)生防疫站技術(shù)專家對生產(chǎn)人員進行食品衛(wèi)生法規(guī)培訓。聘請山東農(nóng)業(yè)大學、南京農(nóng)業(yè)大學等加工技術(shù)專家對員工進行加工工藝培訓。聘請技術(shù)協(xié)會、畜牧局專家舉辦多種形式的防疫用藥專業(yè)知識培訓。 勞動安全、衛(wèi)生與消防聘請兗州市公安局、兗州市消防大隊、勞動局和安監(jiān)局對員工進行安全知識培訓，提高員工的安全防護和自我保護意識，做到管理人員抓安全，業(yè)務(wù)人員時刻講安全。 第八章 投資估算與資金來源 投資估算依據(jù)本項目投資估算嚴格依據(jù)開發(fā)任務(wù)、內(nèi)容、目標、有關(guān)財務(wù)制度以及目前材料市場現(xiàn)行價格對項目投資進行估算。費用定額按行業(yè)先進標準計算。折舊年限房屋按20年，設(shè)備按10年，殘值均按5%，按直線折舊法計算。損益按產(chǎn)銷同步計算。 投資估算：本項目總投資3000萬元，其中固定資產(chǎn)投資2000萬元，流動資金投資1000萬元。（見表81） 投資估算表 表81序號名稱單位數(shù)量造價產(chǎn)地1粗加工車間平方米6000200自建2精加工車間平方米6000400自建33500噸冷庫平方米10000600自建4原料庫平方米2000100自建5辦公區(qū)平方米100050自建6附屬用房平方米80040自建7制冷設(shè)備套6200大連8加工設(shè)備套4200江蘇9包裝設(shè)備套10200諸城10電力設(shè)備套160兗州供電局11鍋爐套240泰安12加工器具套1100淄博13污水處理設(shè)備套1100山東環(huán)科13化驗設(shè)備套1100進口14技術(shù)培訓4015技術(shù)引進1016前期工作費9018合計2500需流動資金500萬元（見附表7）。 地方財政配套資金能力分析根據(jù)國家財政投資參股經(jīng)營項目的有關(guān)規(guī)定，申請省財政配套參股資金1500萬元。根據(jù)山東海天有限責任會計師事務(wù)所2007年1月18日對綠源食品有限公司的審計報告《魯海會濟查字(2007)第A 2007號》數(shù)據(jù)顯示：綠源公司自有資金15432萬元,企業(yè)經(jīng)濟效益好，自籌資金可從現(xiàn)有自有資金中調(diào)給使用。 資金使用和管理對財政參股投入的資金與自籌資金,全部納入專戶進行管理與使用,接受省財政部門授權(quán)的資產(chǎn)運營機構(gòu)的監(jiān)督管理,嚴格按照農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)的會計制度核算,做到專人、專戶、專帳“三?！薄Ｍ瑫r按照國有股權(quán)退出的有關(guān)規(guī)定，適時將國有參股資金返還。工程建筑定額規(guī)定。產(chǎn)品銷售價格按平均售價8500元/噸。固定資產(chǎn)按直線折舊法計算，殘值按5%計算。國家級龍頭企業(yè)初加工暫免征收所得稅，所得稅率為0%。利息按年10%的利率計算。(見附表71) 營業(yè)稅金及附加銷售稅金及附加374萬元。（見附表71） 總成本及經(jīng)營成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算，各種制造費用749元。(見附表51) 項目總成本估算項目總成本為64929萬元，其中主要原材57980萬元，制造費用6949萬元。項目建設(shè)期1年,固定資產(chǎn)折舊土建按20年計算,設(shè)備按10年計算,固定資產(chǎn)殘值按5%計算.(見附表5) 財務(wù)效益分析 盈利能力分析 2015經(jīng)測算項目投資利潤率為＝66%。(見附表8)項目達產(chǎn)后可實現(xiàn)利潤2015萬元，財務(wù)凈現(xiàn)值為 42792萬元。 清償能力分析根據(jù)山東海天有限責任會計師事務(wù)所2007年1月18日對綠源食品有限公司的審計報告《魯海會濟查字[2007]第A 2007號》數(shù)據(jù)顯示：2006年綠源食品有限公司資產(chǎn)總計27154萬元，企業(yè)負債11721萬元，資產(chǎn)負債率43%，2006年主營業(yè)務(wù)收入52972萬元，凈利潤4269萬元。 不確定性分析 盈虧平衡分析盈虧臨界點=年平均固定成本/單位產(chǎn)品毛利=1760萬元/539元/噸=(萬噸)即公司年生產(chǎn)8萬噸,達產(chǎn)41%即可保本。經(jīng)營成本為較強敏感因素,在經(jīng)營工作中應(yīng)采取科學的成本管理辦法，認真推行成本控制制度，嚴格控制成本增加，并要從工藝等因素采取措施降低成本。從以上分析看出，項目達產(chǎn)后，企業(yè)可實現(xiàn)利稅金3071萬元，實現(xiàn)利潤2015萬元，帶動社會效益13000萬元，內(nèi)部收益率達47%以上，投資回報率31%，企業(yè)取得較為理想的經(jīng)濟效果，說明該項目經(jīng)濟效益良好，是可行的。同時，項目能夠使運輸業(yè)和服務(wù)業(yè)得到發(fā)展，增加運輸量50萬噸。 壯大主導產(chǎn)業(yè)，促進結(jié)構(gòu)調(diào)整分析項目建成后，將更加凸顯綠源公司的龍頭帶動作用，與農(nóng)民結(jié)成緊密的關(guān)系，形成產(chǎn)加銷一條龍的體系，帶動更多的農(nóng)戶走上養(yǎng)殖致富道路，壯大規(guī)模，加快產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整步伐，促進新農(nóng)村建設(shè)。促進了農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、提高了農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、專業(yè)化、標準化程度，大大促進了農(nóng)業(yè)增效和農(nóng)民增收。公司為鴨農(nóng)提供2萬元的貸款擔保，并給予貸款貼息。通過“公司+協(xié)會+基地”的運作模式，項目可帶動規(guī)模養(yǎng)殖戶2000余戶，帶動種植基地16萬畝，可增加農(nóng)民收入6000余萬元。 農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評價加工項目達產(chǎn)后，按每只肉鴨盈利2元計算,可增加農(nóng)民收入8000余萬元。按土地面積計算,養(yǎng)殖效益是種植的的20余倍,可以促進產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，有效地提高農(nóng)業(yè)效益，促進農(nóng)民增收。項目建成后，將更加凸顯綠源公司的龍頭帶動作用，與農(nóng)民結(jié)成緊密的關(guān)系，形成產(chǎn)加銷一條龍的體系，帶動更多的農(nóng)戶發(fā)展肉鴨養(yǎng)殖，加快產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整步伐，農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目的建設(shè)和重點龍頭企業(yè)的帶動，使農(nóng)村單一的糧食種植產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)發(fā)生了變化，形成了種植、養(yǎng)殖、加工與出口的有機結(jié)合，產(chǎn)、加、銷、服務(wù)一條龍局面，變成了農(nóng)民與企業(yè)之間一種相互利益關(guān)系，能夠互相發(fā)展提高，成為了一種良好的利益聯(lián)結(jié)關(guān)系。附 錄一、 附表：附表1：可研報告編寫人員基本情況表附表2：建設(shè)投資估算表附表21：土建工程投資明細表附表22：設(shè)備投資明細表附表23：科技投資明細表附表31：流動資金估算表(加工等項目用)附表32：流動資金估算表（流通等項目用）附表4：總投資使用計劃與資金籌措表附表5：總成本費用估算表附表51：單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算表附表6：固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷估算表附表7：利潤及利潤分配表附表71：營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表附表81：項目投資現(xiàn)金流量表附表82：項目資本金現(xiàn)金流量表附表83：投資各方現(xiàn)金流量表附表9：借款（含財政有償資金）還本付息計算表其它附表二、附圖：場（廠）址地理位置圖總平面布置圖生產(chǎn)流程圖工藝流程圖（加工項目）其它附圖三、附件：附件1：項目單位營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件附件2：由社會中介機構(gòu)出具的項目單位近兩年財務(wù)審計報告附件3：企業(yè)信用等級證明和龍頭企業(yè)級別認定材料附件4：新技術(shù)、新工藝證明材料（如新技術(shù)認定證書、技術(shù)鑒定與推廣意見、中試報告等）附件5：加工、流通項目的土地使用證，種養(yǎng)項目的土地使用證或租賃合同附件6：環(huán)保部門審批意見附件7：自籌資金來源證明材料附件8：資產(chǎn)抵押（質(zhì)押）或擔保證明材料其它附件48