商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)研究-閱讀頁
2024-08-23 14:23本頁面
【正文】 行信息披露，保護(hù)客戶的合法權(quán)益。在遭到此番金融危機(jī)的重創(chuàng)之下，歐美國家的監(jiān)管機(jī)構(gòu)格外強(qiáng)調(diào)這一點(diǎn)，要求銀行在為客戶安排交易或籌劃稅務(wù)時(shí)必須嚴(yán)格遵循本國的稅法等法律法規(guī)以及監(jiān)管政策。 三、商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu) ?。ㄒ唬┛偡深檰柕脑O(shè)置 總法律顧問制度的構(gòu)建是國際優(yōu)秀銀行的共性?？偡深檰栕鳛榻艹龅姆蓪＜遥瑫r(shí)又是卓越的領(lǐng)導(dǎo)者，全面領(lǐng)導(dǎo)和管理法律合規(guī)事務(wù)。因此，總法律顧問一般都是銀行高管，在對首席執(zhí)行官負(fù)責(zé)的同時(shí)，有些同時(shí)是董事或高級副總裁（見表1）。目前，只有為數(shù)不多的商業(yè)銀行設(shè)置了首席合規(guī)官。全球企業(yè)法律顧問協(xié)會(huì)2007年的調(diào)查顯示，規(guī)模較大的企業(yè)（即年?duì)I業(yè)額超過80億美元的公司），合規(guī)官對總法律顧問負(fù)責(zé)的占65%（全球企業(yè)法律顧問協(xié)會(huì)，2007）。銀行總法律顧問的設(shè)置總法律顧問的地位和職責(zé)首席合規(guī)官的設(shè)置首席合規(guī)官的地位高盛有集團(tuán)管理委員會(huì)成員，集團(tuán)高管，兼集團(tuán)副總裁，負(fù)責(zé)法律合規(guī)有排名在總法律顧問之后匯豐有集團(tuán)總經(jīng)理，集團(tuán)高管，負(fù)責(zé)法律合規(guī)，向集團(tuán)總裁報(bào)告有向總法律顧問匯報(bào)瑞銀集團(tuán)有集團(tuán)執(zhí)行委員會(huì)成員，集團(tuán)高管，排名于首席執(zhí)行官、首席財(cái)務(wù)官、首席風(fēng)險(xiǎn)官后，負(fù)責(zé)法律合規(guī)有向總法律顧問匯報(bào)摩根大通有集團(tuán)執(zhí)行委員會(huì)成員，集團(tuán)高管，負(fù)責(zé)法律合規(guī)無/巴克萊銀行有集團(tuán)高管，排名于總裁、首席財(cái)務(wù)官之后、首席風(fēng)險(xiǎn)官之前，負(fù)責(zé)法律合規(guī)無/蘇格蘭皇家銀行有集團(tuán)高管，兼董秘，負(fù)責(zé)法律合規(guī)無/富國銀行有集團(tuán)高管，兼集團(tuán)副總裁，負(fù)責(zé)法律合規(guī)及公司治理無/ 資料來源：各銀行年報(bào) ?。ǘ┖弦?guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)構(gòu)設(shè)置 從已有的實(shí)踐看，國內(nèi)外商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)構(gòu)設(shè)置主要存在四種模式（見表圖1）：一是在原有的法律部門下設(shè)合規(guī)職能，稱為“法律合規(guī)部”或仍稱為“法律部”，如摩根大通、花旗、渣打、瑞銀、巴克萊、建行、中國銀行、交行等。三是設(shè)立“法律部”與“合規(guī)部”，將法律、合規(guī)職能分置于這兩個(gè)部門，但法律部與合規(guī)部的負(fù)責(zé)人都向總法律顧問報(bào)告，如匯豐集團(tuán)、三菱日聯(lián)集團(tuán)。 考察國內(nèi)外各大銀行的做法，絕大多數(shù)銀行采用的是第一種模式。為適應(yīng)全球統(tǒng)一管理以及各個(gè)國家不同法律監(jiān)管制度的需要，全能制銀行和金融控股公司一般都在母公司或集團(tuán)層面設(shè)立法律合規(guī)部，根據(jù)業(yè)務(wù)劃分設(shè)大區(qū)法律合規(guī)部，在各分支機(jī)構(gòu)和子公司分設(shè)法律合規(guī)部分派法律合規(guī)人員。下級機(jī)構(gòu)的法律合規(guī)人員向上級法律合規(guī)主管匯報(bào)，考評也由上級法律合規(guī)主管決定，不受所在分支機(jī)構(gòu)行政主管的影響?！”?：國外大銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理職能的設(shè)置 資料來源：各銀行年報(bào) 資料來源：各銀行年報(bào)及公開披露資料 ?。ㄈ┓刹块T作為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)歸口管理部門的優(yōu)越性和必要性 雖然目前合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)構(gòu)設(shè)置在實(shí)踐中存在著多種模式，但以法律合規(guī)部的設(shè)置為主流做法，也是金融改革的趨勢所向?！ ?. 提高合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理依托法律部門，有助于商業(yè)銀行正確理解和解釋法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)則，熟悉和了解國內(nèi)外監(jiān)管環(huán)境，密切跟蹤國內(nèi)外監(jiān)管立法動(dòng)態(tài)。巴塞爾委員會(huì)在《合規(guī)和銀行合規(guī)職能》中明確指出，銀行的合規(guī)人員應(yīng)當(dāng)具有與其職責(zé)履行相匹配的資質(zhì)、經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)水準(zhǔn)，能全面地理解法律、規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)對銀行經(jīng)營運(yùn)作的實(shí)際影響，實(shí)時(shí)地把握所適用法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)的最新發(fā)展，準(zhǔn)確對提出專業(yè)的合規(guī)審查意見。因此，要想做好合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，就一定要充分發(fā)揮長期存在的法律工作的積極作用和協(xié)同效應(yīng)。降低成本也是商業(yè)銀行增強(qiáng)核心競爭力的重要條件。而法律部門與合規(guī)機(jī)構(gòu)分設(shè)，必然導(dǎo)致法律部門與合規(guī)機(jī)構(gòu)的職能重疊，公司治理成本上升，法律資源浪費(fèi)。2006年花旗的成本增速高出收入增速一倍，引發(fā)了很多投資者的擔(dān)心?！ ?. 保持合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性。第一條防線——法律部門，法律部門牽頭組織建設(shè)商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，為銀行重大戰(zhàn)略決策提供法律合規(guī)支持，評估和監(jiān)測流程規(guī)章的合法合規(guī)性，對銀行的產(chǎn)品和服務(wù)出具法律合規(guī)意見，審查業(yè)務(wù)經(jīng)營的合法合規(guī)性，進(jìn)行合規(guī)培訓(xùn)。第三條防線——內(nèi)審、稽核部門，內(nèi)審、稽核部門是合規(guī)監(jiān)督部門[⑤]，既要對業(yè)務(wù)條線經(jīng)營的合規(guī)性進(jìn)行事后審計(jì)、定期與不定期的檢查稽核，又要監(jiān)督法律部門是否履行了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)?！ ∷?、小結(jié) 隨著商業(yè)銀行發(fā)展的加速，在市場全球化、金融復(fù)雜化和監(jiān)管嚴(yán)格化共同作用下，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)凸顯出來。正如同違約風(fēng)險(xiǎn)、侵權(quán)風(fēng)險(xiǎn)、訴訟風(fēng)險(xiǎn)一樣，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)屬于法律風(fēng)險(xiǎn)的一種表現(xiàn)形式，是法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步劃分的亞風(fēng)險(xiǎn)。因此，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的防控逐漸受到重視，但是這并不意味著合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是獨(dú)立于法律風(fēng)險(xiǎn)的一種新型的風(fēng)險(xiǎn)。17
法律信息相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1