【正文】 20000空調(diào)2臺(tái)750015000電腦（包括收銀軟件）一套15000其他設(shè)備3000總計(jì)92390備好前三個(gè)月的運(yùn)營費(fèi)用，計(jì)算前期準(zhǔn)備開業(yè)資金包括裝潢、設(shè)備、材料采購以及其他各類前期籌辦相關(guān)費(fèi)用共計(jì)442890元，約45萬元。前者包括銀行貸款、發(fā)行債券和應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款等，后者主要指股票融資。（1）銀行貸款根據(jù)政府對(duì)大學(xué)生創(chuàng)業(yè)貸款的有關(guān)規(guī)定，創(chuàng)業(yè)貸款金額要求一般不得超過借款人正常生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)所需流動(dòng)資金、購置小型設(shè)備以及特許連鎖經(jīng)營所需資金總額的70％。（2）吸收直接投資指按“共同投資、共同經(jīng)營、共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、共享利潤”的原則,直接吸收法人或個(gè)人投資、合伙創(chuàng)業(yè)的一種籌資途徑和方法。在資金籌備期，“SweetHeart”同時(shí)面向社會(huì)群體吸收法人（主要包括親朋好友），籌集約35萬的資本，此后按資本投入量給予不同比例的分紅。當(dāng)前中國市面上中等的咖啡豆每公斤在40元以下，另外普遍可以接受的咖啡豆最高價(jià)位在每公斤100元到200元之間（藍(lán)山咖啡等使用的罕見咖啡豆另當(dāng)別論）。具體如下： （計(jì)算方式：88元的454g裝咖啡豆除以33個(gè)標(biāo)準(zhǔn)單杯）；7g咖啡精幼細(xì)白砂糖包1包（。計(jì)算方式：25元/包的奶油球有50個(gè)）。主要原料有面粉、奶粉、奶油、黃油、玉米粉、糖等。假設(shè)滿客率為70%，那么在客滿情況下店內(nèi)有105位顧客（5070%=35桌，353=105人）；每批客人停留時(shí)間為2小時(shí)，每天營業(yè)時(shí)間內(nèi)可利用時(shí)間為8小時(shí)至10小時(shí)，每天客流量為50人至60人，由此可以得出每天的保本營業(yè)額需為900元至1100元。則預(yù)計(jì)每天可產(chǎn)生的營業(yè)額為13752215元，保守為1700元。（4）預(yù)計(jì)每天的折舊費(fèi)根據(jù)年限平均法，預(yù)計(jì)所有的固定資產(chǎn)的平均使用年限為5年，預(yù)計(jì)的凈殘率為5%，（5）預(yù)計(jì)回報(bào)期按保守估計(jì)的每天營業(yè)額達(dá)到1700元，預(yù)計(jì)回報(bào)期為1年7個(gè)月左右即可收回資本。30600銷售費(fèi)用154000財(cái)務(wù)費(fèi)用 9090二、營業(yè)利潤86622三、利潤總額228744減：所得稅費(fèi)用第一年免費(fèi)四、凈利潤228744（3）現(xiàn)金流量表項(xiàng)目本年金額上年金額一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金612000經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金1200支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金144000支付的各項(xiàng)稅費(fèi)22950支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金40000經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)208150二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量收回投資所收到的現(xiàn)金150000收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)150000投資支付的現(xiàn)金三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量347400吸收投資收到的現(xiàn)金150000收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金10900籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)169000償還債務(wù)支付的現(xiàn)金100000分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金7500七、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)變策略(一) 市場風(fēng)險(xiǎn)1．存在風(fēng)險(xiǎn)任何一個(gè)新產(chǎn)品的進(jìn)入，消費(fèi)者都有一些懷疑情緒。這就可能會(huì)造成在產(chǎn)品剛進(jìn)入市場時(shí)無人問津的場面。消費(fèi)者由于習(xí)慣上的購買，對(duì)于接受、了解新產(chǎn)品都需要一定的時(shí)間，所以短期內(nèi)必定存在一定的市場風(fēng)險(xiǎn)。2．防范措施：于來自消費(fèi)方的抵制，我們?cè)诋a(chǎn)品進(jìn)入前期需做好市場調(diào)研工作，全面了解消費(fèi)者情況如消費(fèi)者的承受力等，確定當(dāng)前發(fā)展方向，選定一個(gè)目標(biāo)市場為突破口，制定相應(yīng)的營銷策略，由此打開市場，然后再逐步推入整個(gè)市場領(lǐng)域。此外，需加大宣傳。提高服務(wù)質(zhì)量。室內(nèi)保持絕對(duì)的空氣清新，溫度適宜。絕對(duì)為消費(fèi)者提供一個(gè)能夠全身心放松的休閑環(huán)境。也可能會(huì)遭遇一些技術(shù)方面的糾紛問題等，競爭者可能會(huì)訴訟我們技術(shù)抄襲等。2．防范措施：對(duì)于來自技術(shù)方面的風(fēng)險(xiǎn)，我們公司的防范措施主要從下面三個(gè)方面入手：法律武器。專利保護(hù)是我們公司防范技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)重要一方面，在相對(duì)較長一段時(shí)間內(nèi)是我們的一個(gè)優(yōu)勢(shì)。我們會(huì)聘請(qǐng)專業(yè)的技術(shù)師為我們的每一份餐飲提供建議，同時(shí)我們還會(huì)與中國食品工業(yè)協(xié)會(huì)，中國營養(yǎng)協(xié)會(huì)，中國養(yǎng)生協(xié)會(huì)等協(xié)會(huì)保持長時(shí)間的合作，保證我們的產(chǎn)品在專業(yè)領(lǐng)域上的領(lǐng)先性。另一個(gè)方面就是加大產(chǎn)品技術(shù)的保密體系管理，防止專利外泄。預(yù)測方面，預(yù)測的市場容量無法精確測定，致使實(shí)際的生產(chǎn)水平與實(shí)際的市場容量不一致，這種生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)貫穿于整個(gè)而且生產(chǎn)過程是不可避免的。如果產(chǎn)品質(zhì)量的檢測手段落后，造成產(chǎn)品質(zhì)量難以保證、可靠性差，會(huì)給公司帶來巨大的損失。2．應(yīng)對(duì)措施我們公司與專門生產(chǎn)奶制品、咖啡豆、冰淇淋粉等的公司達(dá)成協(xié)議，由他們專門提供我們所需要的各種生產(chǎn)的原料，同時(shí)我們也會(huì)對(duì)他們提供的貨物進(jìn)行檢驗(yàn)以保證他們所提供貨物符合有關(guān)質(zhì)量要求?！癝weetHeart”在正式營業(yè)之前定會(huì)獲得國家防疫、衛(wèi)生部門核準(zhǔn)，全部上崗人員均通過體檢，需執(zhí)有健康證明。這是“SweetHeart”對(duì)廣大顧客永遠(yuǎn)不變的承諾。(四) 資金風(fēng)險(xiǎn)1．存在風(fēng)險(xiǎn)在“SweetHeart”的融資階段可能會(huì)由于團(tuán)隊(duì)成員個(gè)人因素、銀行方面或是其他各類外界經(jīng)濟(jì)環(huán)境狀況的變化致使?fàn)I運(yùn)資金無法全面到賬。2．應(yīng)對(duì)措施首先需保證團(tuán)隊(duì)成員的團(tuán)結(jié)一致，我們會(huì)根據(jù)《合伙企業(yè)合同法》預(yù)先擬定合同，保證團(tuán)隊(duì)成員的團(tuán)結(jié)一致更好得將“SweetHeart”發(fā)展壯大。在正式營運(yùn)期間我們會(huì)嚴(yán)格把好財(cái)務(wù)關(guān)，盡力避免資金短缺、周轉(zhuǎn)不靈等的狀況出現(xiàn)。(五) 其他風(fēng)險(xiǎn)1．存在風(fēng)險(xiǎn)餐飲業(yè)是指通過即時(shí)加工制作、商業(yè)銷售和服務(wù)性勞動(dòng)等手段，向消費(fèi)者提供食品（包括飲料）、消費(fèi)場所和設(shè)施的食品生產(chǎn)經(jīng)營行業(yè)。在經(jīng)營過程中很有可能會(huì)出現(xiàn)安全問題、民事糾紛等狀況。 為了規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，餐館購買餐飲業(yè)經(jīng)營者責(zé)任保險(xiǎn)無疑將是最簡單而且最實(shí)用的方法。八、退出策略投資項(xiàng)目的退出有利于確保公司現(xiàn)金流量的平衡，改善公司的財(cái)務(wù)狀況。其次，投資退出作為收縮戰(zhàn)略也是公司優(yōu)化資源配置的重要手段。最后，公司可以借助投資退出來進(jìn)行戰(zhàn)略調(diào)整。風(fēng)險(xiǎn)投資退出最重要的方式是公開股票發(fā)行（IPO）。在公開股票發(fā)行時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)投資公司被作為公司所有人，將接受公司內(nèi)部股，但是被規(guī)定在數(shù)年期限內(nèi)股票被限制出售和清算。附錄附錄一關(guān)于咖啡、冰淇凌市場的調(diào)查問卷及簡析為了更精準(zhǔn)了解休閑餐飲市場的消費(fèi)需求、競爭態(tài)勢(shì)和潛在市場機(jī)會(huì)，使休閑餐飲能夠做到根據(jù)消費(fèi)者的需求進(jìn)行品牌傳播和產(chǎn)品市場推廣，最大限度降低市場營銷風(fēng)險(xiǎn)，快速提升產(chǎn)品的銷量，穩(wěn)健做強(qiáng)品牌和做大市場規(guī)模，“SweetHeart”針對(duì)寧波休閑餐飲市場做了此次專項(xiàng)、深入的消費(fèi)者市場調(diào)研。以下是本次市場調(diào)問卷及簡析：問題答案選擇選擇人數(shù)（人）比例（%）簡析A 男45045調(diào)查中男女比例較平衡。B 1825歲35035C 2535歲28028D 35歲以上15015A 學(xué)生45045“SweetHeart”的消費(fèi)群體有很大一部分是學(xué)生，因此我們的調(diào)查對(duì)象也較偏向于學(xué)生。B 咖啡屋250250C 茶館120120D 奶茶店390390E 冰淇凌店10010F 其他606A 休閑娛樂16016中國群眾消費(fèi)咖啡在很大程度上還是因?yàn)榭Х饶軌蚱鸬教嵘裥涯X的作用，再者就是習(xí)慣性消費(fèi)，作為休閑娛樂業(yè)占有一定比例。在一定程度上也是因?yàn)榭Х茸鳛橐环N舶來品在中國市場上的定價(jià)較高。B速溶咖啡32032C原味咖啡12012D加奶加糖43043E其他101A咖啡19019現(xiàn)在的飲料市場發(fā)展速度很快，人們還是會(huì)習(xí)慣性得選擇各式飲料消費(fèi)。B冰淇凌30030C各式飲料40040D茶808E其他30310．您會(huì)在什么情況下選擇冰淇凌A 解暑33033冰淇凌的消費(fèi)群體一般在夏季消費(fèi)冰淇凌較多，女生會(huì)比較偏好選擇冰淇凌進(jìn)行休閑娛樂。B510元43043C1015元20020D15元以上808A香草冰淇凌34034青少年、女性消費(fèi)者較偏好巧克力、草莓口味，25歲以上的人群較偏好香草、藍(lán)莓口味B 牛奶冰淇凌21021C巧克力冰淇凌20020D 果味冰淇凌23023E其他202（多選題）A周邊環(huán)境優(yōu)美30030隨著生活水平的提高，消費(fèi)者對(duì)于消費(fèi)品質(zhì)的要求也越來越高，“SweetHeart”會(huì)盡力滿足消費(fèi)者的消費(fèi)要求B店內(nèi)裝潢較好35035C服務(wù)態(tài)度良好65065D布置溫馨45045E其他12012（多選題）A價(jià)格64064消費(fèi)群體選擇消費(fèi)最看重的還是口味與價(jià)位問題，其次服務(wù)與消費(fèi)環(huán)境也是影響消費(fèi)的重要因素。（大學(xué)城內(nèi)）。會(huì)員等級(jí)：會(huì)員分為普通會(huì)員、貴賓會(huì)員、鉆石會(huì)員。會(huì)員守則：①自由選擇是否成為本店的會(huì)員；②領(lǐng)取會(huì)員卡，需提供本真是人身份證明；③使用會(huì)員卡時(shí)需提供卡號(hào)和本人身份相關(guān)證明。②享受本店所有拍賣品和特價(jià)商品優(yōu)惠活動(dòng)，但不能與打折優(yōu)惠同時(shí)享用。④凡重要節(jié)假日（中秋節(jié)、圣誕節(jié)、春節(jié)）根據(jù)會(huì)員等級(jí)贈(zèng)送不同的小禮品。對(duì)打折、特價(jià)產(chǎn)品有權(quán)做出修改；　?、廴缭谝荒陜?nèi)會(huì)員沒有在“SweetHeart”消費(fèi)或無法聯(lián)系，本店有權(quán)取消其會(huì)員資格。食品生產(chǎn)經(jīng)營者不得偽造、涂改、出借衛(wèi)生許可證。(2)食品生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)應(yīng)當(dāng)有與產(chǎn)品品種，數(shù)量相適應(yīng)的食品原料處理，加工，包裝，貯存登廠房式場所。(4)設(shè)備介紹和工藝流程應(yīng)當(dāng)合理，防止待加工食品與直接入口食品，原料與成品之間的交叉污染，食品不得接觸有毒物，不潔物。(6)貯存、運(yùn)輸和裝卸食品的容器包裝、工具、設(shè)備的條件必須安全、無害、保持清潔，防止食品污染。(8)食品生產(chǎn)經(jīng)營人員應(yīng)當(dāng)經(jīng)常保持個(gè)人衛(wèi)生；生產(chǎn)、銷售食品是必須將手洗干凈，穿戴潔凈的工作服。(9)用水必須符合國家規(guī)定的城鄉(xiāng)生活飲用水衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)。 三、禁止生產(chǎn)經(jīng)營的食品：(1)腐敗變質(zhì)、油脂酸敗、霉變、生蟲、污穢不潔、混有異物或者其他感官形狀異常，可能對(duì)人體健康有害的。(3)含有致病性寄生蟲，微生物或者生物毒素含量超過國家限定標(biāo)準(zhǔn)。(5)病死、毒死或者死因不說的禽、獸、水產(chǎn)動(dòng)物等及其物品。(7)摻假、摻雜、偽造，影響營養(yǎng)衛(wèi)生的。其他不符合食品衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)和衛(wèi)生要求的。(二)大學(xué)生創(chuàng)業(yè)的相關(guān)法律、法規(guī)、條文日前，市政府出臺(tái)《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)大學(xué)生自主創(chuàng)業(yè)的通知》(以下簡稱《通知》)，為在甬及來甬創(chuàng)業(yè)的大學(xué)生提供力度更大的政策支持?！? 《通知》中明確，自2011年起，將在寧波大市區(qū)域內(nèi)自主創(chuàng)業(yè)的在甬全日制普通高校在校大學(xué)生、寧波生源全日制普通高校在校大學(xué)生和畢業(yè)5年內(nèi)的寧波戶籍或?qū)幉ㄉ慈罩破胀ǜ咝．厴I(yè)生，都納入到創(chuàng)業(yè)扶持范圍，享受我市推出的各項(xiàng)創(chuàng)業(yè)扶持政策。在校生也可拿到創(chuàng)業(yè)貸款　　根據(jù)《通知》，我市開展在校生高校內(nèi)自主創(chuàng)業(yè)小額擔(dān)保貸款試點(diǎn)工作，2011年選擇符合條件的3—5所在甬高校進(jìn)行試點(diǎn)，對(duì)在試點(diǎn)寧波高校內(nèi)從事創(chuàng)業(yè)活動(dòng)的在校生，經(jīng)所在學(xué)校資信評(píng)估，由市本級(jí)小額貸款擔(dān)?；疬M(jìn)行擔(dān)保，提供不超過5萬元的小額擔(dān)保貸款；對(duì)在市級(jí)大學(xué)生創(chuàng)業(yè)園區(qū)內(nèi)從事創(chuàng)業(yè)活動(dòng)的在校生和畢業(yè)生，經(jīng)所在園區(qū)資信評(píng)估，由市本級(jí)小額貸款擔(dān)?；疬M(jìn)行擔(dān)保，提供不超過5萬元的小額擔(dān)保貸款。小額擔(dān)保貸款每次貸款期限為1年。且大學(xué)生自主創(chuàng)業(yè)可獲多項(xiàng)補(bǔ)貼。在校生和畢業(yè)生在甬從事個(gè)體經(jīng)營或創(chuàng)辦企業(yè)，領(lǐng)取工商營業(yè)執(zhí)照后穩(wěn)定經(jīng)營6個(gè)月以上的，可申請(qǐng)不超過2000元的一次性創(chuàng)業(yè)補(bǔ)貼。畢業(yè)生從事個(gè)體經(jīng)營或創(chuàng)辦企業(yè)的，可申請(qǐng)享受社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)貼。　 ?！? 。在創(chuàng)業(yè)平臺(tái)（孵化基地）外首次從事個(gè)體經(jīng)營的，提供年租金10％的場租補(bǔ)貼，最高額度不超過3000元，期限不超過3年。對(duì)有創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目的在校生和畢業(yè)生參加創(chuàng)業(yè)意識(shí)教育并取得職業(yè)技術(shù)培訓(xùn)證書，給予每人150元的補(bǔ)貼。33