某某年度中央企業(yè)財務(wù)預(yù)算報表編制說明-閱讀頁
2025-08-13 21:45本頁面
【正文】 裝的固定資產(chǎn)，以購買日作為竣工年月，不需填列開工年月。：指項目計劃總投資中企業(yè)的經(jīng)營積累和股市募集資金。新開工項目不需填列。：反映企業(yè)本年固定資產(chǎn)計劃投資總額中，向銀行和非銀行機(jī)構(gòu)借入的用于固定資產(chǎn)投資的各種借款?！捌渌辈糠殖^本年計劃投資額10%的，須在“備注”中具體說明。：指在本年固定資產(chǎn)計劃投資總額中不屬于企業(yè)主業(yè)范圍的投資額。表內(nèi)公式：合計行=新開工項目+續(xù)建項目；新開工項目≥新開工重點項目小計；續(xù)建項目≥續(xù)建重點項目小計；重點項目小計≥所屬十項之和。十五、2008年度主要財務(wù)指標(biāo)預(yù)報表（國資企預(yù)補(bǔ)01表）（一）本表反映企業(yè)2008年度主要財務(wù)指標(biāo)的預(yù)計情況，由企業(yè)根據(jù)2007年財務(wù)快報及2008年業(yè)務(wù)發(fā)展等預(yù)計情況編制，并于2007年11月15日上報國資委。（三）2007年未執(zhí)行新準(zhǔn)則的企業(yè)“2007年預(yù)計完成數(shù)”有關(guān)指標(biāo)應(yīng)根據(jù)新準(zhǔn)則調(diào)整填列。（五）表內(nèi)“增減率”有關(guān)指標(biāo)依據(jù)表內(nèi)“2007年預(yù)計完成數(shù)”和“2008年初步預(yù)算數(shù)”由計算機(jī)自動生成。表內(nèi)公式：1行=（2+3）行；4行=（5+6）行；14行=（147891011+12+13）行；17行=（14+1516）行；20行=（1819）行；21行=（22+23）行；23行=（24+25）行；26行≥27行；26行≥28行；29行≥30行。當(dāng)企業(yè)面臨的市場、政策等發(fā)生較大變動或因不可抗力的發(fā)生對企業(yè)造成重大影響時，可根據(jù)實際生產(chǎn)經(jīng)營情況及未來市場、政策的變化或不可抗力的預(yù)計影響等調(diào)整財務(wù)預(yù)算，并根據(jù)調(diào)整情況填列本表，與企業(yè)7月份財務(wù)快報一同上報國資委。（三）表內(nèi)“調(diào)整后本年預(yù)算數(shù)”有關(guān)指標(biāo)反映預(yù)算調(diào)整結(jié)果情況，按預(yù)算調(diào)整后相關(guān)指標(biāo)填列。（五）編制合并報表的，以合并口徑填列。十七、主要分析指標(biāo)表（計算機(jī)自動生成）（一）編制方法。（含少數(shù)股東權(quán)益）凈資產(chǎn)收益率=凈利潤/平均所有者權(quán)益100%平均所有者權(quán)益=（所有者權(quán)益上年數(shù)+所有者權(quán)益本年預(yù)算數(shù)）247。2營業(yè)收入增長率=（營業(yè)收入本年預(yù)算數(shù)營業(yè)收入上年數(shù)）/營業(yè)收入上年數(shù)100%=（主營業(yè)務(wù)收入本年預(yù)算數(shù)主營業(yè)務(wù)收入上年數(shù)）/主營業(yè)務(wù)收入上年數(shù)100%=（主營業(yè)務(wù)收入本年預(yù)算數(shù)主營業(yè)務(wù)成本本年預(yù)算數(shù)主營業(yè)務(wù)稅金及附加本年預(yù)算數(shù)）/主營業(yè)務(wù)收入本年預(yù)算數(shù)100%（利潤總額上年數(shù)、本年預(yù)算數(shù)＞0時成立）利潤增長率=（利潤總額本年預(yù)算數(shù)利潤總額上年數(shù)）/利潤總額上年數(shù)100%總資產(chǎn)報酬率=（利潤總額+利息支出）/平均資產(chǎn)總額100%平均資產(chǎn)總額=（資產(chǎn)總額上年數(shù)+資產(chǎn)總額本年預(yù)算數(shù)）247。2已獲利息倍數(shù)=（利潤總額+利息支出）/利息支出盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)=經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額/凈利潤營業(yè)利潤率=營業(yè)利潤/營業(yè)收入100%成本費(fèi)用利潤率=利潤總額/成本費(fèi)用總額100%成本費(fèi)用總額=營業(yè)成本+營業(yè)稅金及附加+營業(yè)費(fèi)用+管理費(fèi)用+財務(wù)費(fèi)用+資產(chǎn)減值損失成本費(fèi)用總額占營業(yè)收入的比率=成本費(fèi)用總額/營業(yè)收入100%職工薪酬占營業(yè)收入比率=職工薪酬總額/營業(yè)收入100%15. 職工薪酬利潤率職工薪酬利潤率=利潤總額/職工薪酬總額100%資產(chǎn)增長率=（資產(chǎn)總額本年預(yù)算數(shù)資產(chǎn)總額上年數(shù)）/資產(chǎn)總額上年數(shù)100%（次）總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=主營業(yè)務(wù)收入/平均資產(chǎn)總額（次）流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=主營業(yè)務(wù)收入/平均流動資產(chǎn)總額平均流動資產(chǎn)總額= (流動資產(chǎn)總額上年數(shù)+流動資產(chǎn)總額本年預(yù)算數(shù))247。2（次）應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=主營業(yè)務(wù)收入/平均應(yīng)收賬款平均應(yīng)收賬款=（應(yīng)收賬款上年數(shù)+應(yīng)收賬款本年預(yù)算數(shù)）247。2］100%；3行=國資企預(yù)02表22行本年預(yù)算數(shù)/［國資企預(yù)01表76行（上年數(shù)+本年預(yù)算數(shù)）247。2］100%；4行=國資企預(yù)02表1行（本年預(yù)算數(shù)上年數(shù)）/國資企預(yù)02表1行上年數(shù)100%；5行=國資企預(yù)02表2行（本年預(yù)算數(shù)上年數(shù)）/國資企預(yù)02表2行上年數(shù)100%；6行=（國資企預(yù)02表2行本年預(yù)算數(shù)國資企預(yù)02表5行本年預(yù)算數(shù)國資企預(yù)04表4行本年預(yù)算數(shù)）/國資企預(yù)02表2行本年預(yù)算數(shù)100%；7行=（國資企預(yù)02表18行（本年預(yù)算數(shù)上年數(shù)）/國資企預(yù)02表18行上年數(shù)100%（國資企預(yù)02表18行上年數(shù)、本年預(yù)算數(shù)＞0時成立）；8行=（國資企預(yù)02表18行本年預(yù)算數(shù)+國資企預(yù)04表29行本年預(yù)算數(shù)）/［國資企預(yù)01表39行（本年預(yù)算數(shù)+上年數(shù)）247。2］100%；10行=（國資企預(yù)02表18行本年預(yù)算數(shù)+國資企預(yù)04表29行本年預(yù)算數(shù)）/國資企預(yù)04表29行本年預(yù)算數(shù)；11行=國資企預(yù)03表11行本年預(yù)算數(shù)/國資企預(yù)02表20行本年預(yù)算數(shù)；12行=國資企預(yù)02表15行本年預(yù)算數(shù)/國資企預(yù)02表1行本年預(yù)算數(shù)100%；13行=國資企預(yù)02表18行本年預(yù)算數(shù)/國資企預(yù)04表32行本年預(yù)算數(shù)100%；14行=國資企預(yù)04表32行本年預(yù)算數(shù)/國資企預(yù)02表1行本年預(yù)算數(shù)100%；15行=國資企預(yù)04表34行本年預(yù)算數(shù)/國資企預(yù)02表1行本年預(yù)算數(shù)100%；16行=國資企預(yù)02表18行本年預(yù)算數(shù)/國資企預(yù)04表34行本年預(yù)算數(shù)100%；18行=國資企預(yù)01表39行（本年預(yù)算數(shù)上年數(shù)）/國資企預(yù)01表39行上年數(shù)100%；19行=國資企預(yù)02表2行本年預(yù)算數(shù)/［國資企預(yù)01表39行（本年預(yù)算數(shù)+上年數(shù)）247。2］；21行=國資企預(yù)02表5行本年預(yù)算數(shù)/［國資企預(yù)01表10行（本年預(yù)算數(shù)+上年數(shù)）247。2］；23行=（國資企預(yù)01表15行本年預(yù)算數(shù)國資企預(yù)01表10行本年預(yù)算數(shù)）/國資企預(yù)01表56行本年預(yù)算數(shù)；24行=國資企預(yù)01表15行本年預(yù)算數(shù)/國資企預(yù)01表56行本年預(yù)算數(shù)；25行=國資企預(yù)01表66行本年預(yù)算數(shù)/國資企預(yù)01表39行本年預(yù)算數(shù)100%；26行=國資企預(yù)03表11行本年預(yù)算數(shù)/國資企預(yù)01表56行本年預(yù)算數(shù)100%；27行=國資企預(yù)01表76行（本年預(yù)算數(shù)上年數(shù)）/國資企預(yù)01表76行上年數(shù)100%；28行=國資企預(yù)09表1行6欄/國資企預(yù)02表1行本年預(yù)算數(shù)100%；30行=國資企預(yù)02表18行本年預(yù)算數(shù)10000/國資企預(yù)04表58行本年預(yù)算數(shù)；31行=國資企預(yù)04表35行本年預(yù)算數(shù)10000/國資企預(yù)04表58行本年預(yù)算數(shù)；32行=國資企預(yù)04表36行本年預(yù)算數(shù)10000/國資企預(yù)04表59行本年預(yù)算數(shù)；34行=國資企預(yù)04表63行本年預(yù)算數(shù)/國資企預(yù)02表1行100
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