【正文】 項目分部采用全封閉設(shè)備，無粉塵污染。：廢水主要是職工生活廢水。、節(jié)能等措施。：不需特殊處理，經(jīng)化糞池處理后，排放到廠外指定區(qū)域。，加強生產(chǎn)管理。：特別注意耗能大戶，給水泵、送、吸風(fēng)機、循環(huán)水泵的選型計算與馬達(dá)配備，壓頭與流量等，按規(guī)程要求留有合理的裕度，避免出現(xiàn)大馬拉小車現(xiàn)象所造成的浪費。杜絕裝置內(nèi)設(shè)備、管道的跑、冒、滴、漏現(xiàn)象。通遼市科左后旗環(huán)境保護(hù)局經(jīng)評價后，認(rèn)為本項目環(huán)境影響方面可行，予以了環(huán)境影響評價確認(rèn)，可以立項投資。采購部：3人，負(fù)責(zé)項目所需所有設(shè)備的采購和招標(biāo)管理。財務(wù)部：2人，負(fù)責(zé)項目的資金管理。項目擴建完成投入運營后，由于生產(chǎn)規(guī)模的擴大和對產(chǎn)品質(zhì)量要求的提高，建議采用直線——職能制結(jié)構(gòu)形式進(jìn)行管理，下設(shè)生產(chǎn)、銷售、財務(wù)、質(zhì)管、技術(shù)等部門，其中生產(chǎn)機構(gòu)按不同生產(chǎn)車間進(jìn)行管理，各部門負(fù)責(zé)人或車間主任對總經(jīng)理負(fù)責(zé)，同時管理部門、車間及基層員工。生產(chǎn)副總經(jīng)理：負(fù)責(zé)生產(chǎn)、技術(shù)、各生產(chǎn)車間。行政副總經(jīng)理：負(fù)責(zé)財務(wù)、行政事務(wù)。生產(chǎn)部：負(fù)責(zé)生產(chǎn)的日常管理、調(diào)度。銷售部：負(fù)責(zé)公司產(chǎn)品的銷售、品牌策劃，營銷宣傳工作。財務(wù)部：負(fù)責(zé)公司財務(wù)資金管理。制米車間：產(chǎn)品的生產(chǎn)單位。倉儲車間：產(chǎn)品的原料、備品備件的保管單位。公司制定各部門的崗位責(zé)任制和工作、生產(chǎn)指標(biāo)，并按期制定工作、生產(chǎn)計劃，下達(dá)有關(guān)部門。 擴建前公司原有人員45人，其中管理人員6人。項目擴建后，將新增管理人員8人，增加2名技術(shù)人員，由沈陽農(nóng)業(yè)大學(xué)選派。擴建完成后，公司將有管理人員10人（總經(jīng)理同時也兼任質(zhì)管部主管，生產(chǎn)副總經(jīng)理兼任生產(chǎn)部主管，經(jīng)營副總經(jīng)理兼任采購部主管，行政副總經(jīng)理兼任財務(wù)部主），技術(shù)人員4人，工作人員9人，生產(chǎn)工人62人。項目實施全程按照生產(chǎn)綠色無公害大米的技術(shù)規(guī)范要求進(jìn)行，聘請專業(yè)技術(shù)人員進(jìn)行監(jiān)督施工，在確保工程建設(shè)質(zhì)量的前提下實現(xiàn)最佳工程投資。其中重點實施生產(chǎn)質(zhì)量管理制度：（1）由公司總經(jīng)理兼任質(zhì)管部主管農(nóng)。（3）生產(chǎn)質(zhì)量一票否決，不論是誰，發(fā)現(xiàn)即處理。財務(wù)管理：編制財務(wù)收支計劃、嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律，遵守財政法規(guī)合理安排調(diào)配資金，保證工程建設(shè)和生產(chǎn)經(jīng)營的順利進(jìn)行，同時加強財務(wù)監(jiān)管，提高資金使用效率，保障資金安全。合作社將根據(jù)年度銷售目標(biāo)測算確定營銷責(zé)利掛鉤比例，充分調(diào)動營銷人員的積極性。組織少數(shù)有關(guān)人員到國內(nèi)同類先進(jìn)企業(yè)學(xué)習(xí)，聘請有關(guān)專家進(jìn)廠講課。 勞動安全、衛(wèi)生與消防勞動保護(hù)是關(guān)系每個職工身體健康,企業(yè)發(fā)展的一項重要工作,必須納入項目建設(shè)和投產(chǎn)后經(jīng)營管理的議事日程。,加強安全生產(chǎn)教育,提高職工安全生產(chǎn)知識,設(shè)專兼職人員負(fù)責(zé)安全生產(chǎn)工作。,要設(shè)有可靠的接地保護(hù)裝置。,預(yù)防污染環(huán)境。在消防安全方面，本項目選址位置雖周圍以農(nóng)田為主，遠(yuǎn)離城鎮(zhèn)，根據(jù)這一情況安全防火工作應(yīng)突出以下方面：《建設(shè)設(shè)計防火規(guī)范》，車間和庫房要保證設(shè)有消防間距，廠區(qū)內(nèi)道路保證暢通。、低壓電器設(shè)備均應(yīng)進(jìn)行接地保護(hù)，特殊電氣應(yīng)采用防爆裝置。該項目的工業(yè)衛(wèi)生主要包括環(huán)境衛(wèi)生、個人衛(wèi)生、原料與成品衛(wèi)生等方面。為創(chuàng)造一個良好的工作環(huán)境，搞好環(huán)境衛(wèi)生十分重要，廠區(qū)和車間、庫房內(nèi)要做到“無垃圾、無積水、無雜草、清潔衛(wèi)生”，清除衛(wèi)生死角。要定期組織職工進(jìn)行體檢,包括臨時工,身體健康不合格者一律不能聘用。主要對原料和成品庫要落實好防蟲、防鼠、防霉措施，定期清庫消毒。61財務(wù)評價第八章 投資估算及資金籌措（1）投資估算按照內(nèi)蒙古自治區(qū)現(xiàn)行工程造價及目前的物價水平進(jìn)行分析，以《內(nèi)蒙古自治區(qū)建設(shè)工程造價》和自治區(qū)其它相關(guān)造價規(guī)定為依據(jù)。表82 設(shè)備單位造價表設(shè)備名稱單價（元/臺）提升機 8, 去石機 40, 谷糙分離機 60, 噴風(fēng)碾米機 10, 白米分級回轉(zhuǎn)篩 30, 白米拋光機 180, 光學(xué)色選機 450, 輸送機 30, （3）其它費用、預(yù)備費按現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定和要求進(jìn)行估算，勘察設(shè)計費按《工程勘察設(shè)計收費標(biāo)準(zhǔn)》（2002年修訂本）計算，并根據(jù)項目建設(shè)性質(zhì)對相關(guān)參數(shù)進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。其中：建設(shè)投資：。建設(shè)期利息：0萬元。設(shè)備投資明細(xì)見附表22。（1）按概算法：工程費用：。工程建設(shè)其他費用：。（2）形成資產(chǎn)法：固定資產(chǎn)原值：。其他資產(chǎn)：。按項目的正常運營進(jìn)行測算。 中央財政資金項目擬申請中央財政資金100萬元。 地方財政配套資金項目擬申請項目地方財政資金40萬元。 自籌資金及來源，由建設(shè)單位以自有積累的資金投資，并經(jīng)公司股東會決議表決同意。中央財政資金使用方向：中央財政資金總額為100萬元，用于原料庫的部分建設(shè)，購置白米拋光機。表85 地方財政投資明細(xì)表序號項目投資其中：財政投資1谷糙分離機2噴風(fēng)碾米機3去石機4技術(shù)指導(dǎo)費5培訓(xùn)費6前期費用6合 計本項目財政資金資金實行?？顚Ｓ霉芾恚瑖?yán)格按照本報告方案所列的開支項目報帳，落實“三專一封閉”資金管理制度, 任何人、任何事都不得挪作他用，每筆資金的使用都接受財政部門檢查監(jiān)督。詳見附表41：財政資金使用明細(xì)表。第九章 財務(wù)評價取費標(biāo)準(zhǔn)：國家計委和建設(shè)部共同編制的《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法》（第二版），中國國際工程咨詢公司編著的《投資項目可行性研究指南》、《投資項目經(jīng)濟(jì)咨詢評估指南》。稅收政策：《中華人民共和國增值稅暫行條例》，《中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例》?；鶞?zhǔn)貼現(xiàn)率：項目為種植項目，基準(zhǔn)貼現(xiàn)率8%。其中，項目建設(shè)期為5個月。、營業(yè)稅金和附加估算：2100萬元：6300萬元：4200萬元：處理能力：水稻5000噸生產(chǎn)能力：大米3500噸銷售價格：6000元/噸銷售收入：2100萬元銷售稅金及附加：增值稅：：處理能力：水稻15000噸生產(chǎn)能力：大米10500噸銷售價格：6000元/噸銷售收入：6300萬元銷售稅金及附加：增值稅：：處理能力：水稻10000噸生產(chǎn)能力：大米7000噸銷售價格：6000元/噸銷售收入：4200萬元銷售稅金及附加：增值稅：見附表71 銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算表 總成本及經(jīng)營成本估算成本核算相關(guān)數(shù)基礎(chǔ)據(jù)：有項目水稻年處理量：15000噸水稻價格：3600元/噸電年消耗量：電價：9000元/萬度煤年消耗量：24噸煤價：550元/噸年包裝及其他輔助材料費用：75萬元管理人員年工資福利：3萬元技術(shù)人員年工資福利：3萬元工作人員及工人年工資福利：無項目水稻年處理量： 5000噸水稻價格：3600元/噸電年消耗量：電價：9000元/萬度煤年消耗量：煤價：550元/噸年包裝及其他輔助材料費用：25萬元管理人員年工資福利：3萬元技術(shù)人員年工資福利：3萬元工作人員及工人年工資福利： 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算擴建完成后。其中：房屋；。折舊攤銷。詳見附表5：有項目總成本費用估算表；詳見附表52：無項目總成本費用估算表詳見附表6：有項目固定資產(chǎn)折舊、無形和遞延資產(chǎn)攤銷估算表。折舊攤銷。新增房屋、按30年進(jìn)行折舊，；，按10年折舊，殘值率按4%準(zhǔn)備。新增投資也不涉及無形資產(chǎn)，按5年攤銷。其中：外購原輔材料費：。工資及福利費：。其他費用：。其中：外購原輔材料費：。工資及福利費：。其他費用：。年所得稅為：。有項目正常年利潤總額為：。年凈利潤為：。3增量投資有項目正常年利潤總額為：。年凈利潤為：。附表73增量利潤與所得稅計算表：項目擴建完成后，財務(wù)評價指標(biāo)所得稅后財務(wù)內(nèi)部收益率（IRR）：%；所得稅后財務(wù)凈現(xiàn)值（NPV）（Ic=8%）：；所得稅后投資回收期（PP）（含建設(shè)期）： 。詳見附表81 增量全部投資財務(wù)現(xiàn)金流量。由以上指標(biāo)可以看出，所得稅后的財務(wù)內(nèi)部收益率均高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，盈利能力能滿足行業(yè)最低要求。因此，項目在財務(wù)上可行。100%= %。詳見附表81：增量投資現(xiàn)金流量表財務(wù)評價指標(biāo)見表91：表91 財務(wù)評價指標(biāo)序號項 目指 標(biāo)有項目新增投資所得稅前所得稅后所得稅前所得稅后1內(nèi)部收益率（全部投資）（%）2凈現(xiàn)值（Ic=8%）（萬元）3投資回收期（年）4投資利潤率（%）　 不確定性分析 盈虧平衡分析由盈虧平衡分析可知，正常年份，%時，即達(dá)到盈虧平衡。圖91盈虧平衡分析圖：表92 盈虧平衡分析表計算項目\計算期12345678910年銷售收入年銷售稅金及附加年增值稅年可變成本年固定總成本BEP(%，生產(chǎn)能力利用率)%%%%%%%%%% 敏感性分析影響本次增量投資的主要因素有生產(chǎn)負(fù)荷、產(chǎn)品價格、原輔料價格、建設(shè)投資，敏感性分析以此次增量投資為基礎(chǔ)分析生產(chǎn)負(fù)荷、產(chǎn)品價格、原輔料價格、建設(shè)投資分別正負(fù)變5%、10%、15%時對所得稅前內(nèi)部投資收益率的影響。同時，通過帶動農(nóng)戶、帶動合作社，保證原料供應(yīng)，保證產(chǎn)品產(chǎn)量；做好運營運作，創(chuàng)建產(chǎn)品品牌，保證產(chǎn)品價格。圖92 敏感分析圖 財務(wù)評價結(jié)論%，%，財務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=8%時），投資回收期（含建設(shè)期）。各項財務(wù)指標(biāo)良好，顯示項目在財務(wù)上切實可行。項目除了企業(yè)獲得直接的經(jīng)濟(jì)效益以外，還可以帶動種植業(yè)的發(fā)展，增加農(nóng)民收入，企業(yè)可新增就業(yè)崗位85個。可將資源優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為產(chǎn)品優(yōu)勢，對我國食品工業(yè)的發(fā)展具有重要意義，是一個利國利民的好項目。近年來，當(dāng)?shù)卣鶕?jù)國家政策，加快種植結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐。以本項目承辦單位為龍頭，與和水稻基地的1150戶稻農(nóng)組建了水稻種植專業(yè)合作社，建立了訂單農(nóng)業(yè)，與農(nóng)民簽訂了種植收購合同，采取保護(hù)價收購。據(jù)測算，能輻射帶動農(nóng)戶3000戶。項目的建設(shè)可促進(jìn)項目區(qū)域的現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的發(fā)展，在發(fā)展中實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化各環(huán)節(jié)的利益聯(lián)結(jié)，共同發(fā)展。 帶動基地分析項目建成后，對周邊地區(qū)的水稻種植農(nóng)戶起到輻射帶動作用，帶動綠色水稻種植，使散都及周邊形成規(guī)模，形成產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢，形成基地優(yōu)勢。 帶動農(nóng)戶及農(nóng)民增收效果分析本項目以帶動、促進(jìn)水稻種植農(nóng)戶增收為主，對提高水稻種植農(nóng)戶收入有較大的促進(jìn)作用。 帶動就業(yè)分析本項目可以直接安置就業(yè)50人。實現(xiàn)農(nóng)村富余勞動力的就地轉(zhuǎn)移，有效解決農(nóng)村勞動力就業(yè)難問題。而非項目區(qū)農(nóng)民種植常規(guī)稻，品種雜，品質(zhì)差，部分農(nóng)戶自購種子發(fā)展優(yōu)質(zhì)稻，但由于種植分散，或數(shù)量太少，或存在互混，或交通不便，市場信息不靈，賣不出好價錢，不利于農(nóng)民增收，農(nóng)業(yè)增效。同時可以提高項目區(qū)水稻種植業(yè)的科技含量，調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。具有良好的生態(tài)效益、經(jīng)濟(jì)效益和社會