【正文】 法： 考 核基準分為 100 分； 一般員工連續(xù)二年被亮黃牌者，公司即與其解除勞動合同或聘用合同； 部門 經(jīng)理經(jīng)年終綜合評定后，若其綜合考評結(jié)果低于其所負責部門的其他一般員工或被亮黃牌，則免去其職務(wù)并給予經(jīng)濟處罰。 ① 員工取得民意測驗結(jié)果優(yōu)者加 5分 ② 員工取得民意測驗結(jié)果良者加 3分 ③ 員工取得民意測驗結(jié)果可者加 1分 ⑼ 考勤情況 考勤按月考核，考核年度內(nèi)每全勤一次加 2分 ⑽ 總經(jīng)理加分 總經(jīng)理可根據(jù)其對員工的考察及員工考評結(jié)果加分，加分值在 10分以內(nèi) 扣分細則 36 ⑴ 未完成目標責任制扣 25分 。 ⑶ 業(yè)務(wù)培訓考核情況 ① 業(yè)務(wù)培訓考核成績不及格一次扣 5分 ② 業(yè)務(wù)培訓考核成績補考不及格一次扣 10 分 ⑷ 考勤情況 考勤按月考核，每遲到、早退一次扣 1分，并扣除全勤加分；病假、事假扣除全勤加分，病假 3 天以上者，每增加一天扣 分，事假半天以上者，每增加 1天扣 1分；曠工 1天，綜合考評結(jié)果亮黃牌；按國家及公司規(guī)定享受的假期（婚假、喪假、產(chǎn)假、探親假、旅游假）按出勤處理。 第十三章 附則 第七 十九條 本制度經(jīng)總經(jīng)理辦 公會審核后公布實施，修改亦同。 37 第八 十一條 本制度如與國家有關(guān)法律、法規(guī)相抵觸，則以國家法律、法規(guī)為準。 人事管理制度附表 （略） 附表一： 人員增補申請單 附表二： 試用期滿通知 附表三： 面談記錄表 附表四： 報到通知書 附表五： 人員異動記錄薄 附表六： 出差申請單 附表七： 請假申請單 附表八： 員工年度自我總結(jié)表 附表九： 獎懲建議申請單 附表十： 離職申請書 附表十一：離職（調(diào)動）交接表 附表十二：離職通知書 附表十三：員工考勤登記表 附表十四：員工資料卡 38 第三部份 財務(wù)管理制度 第一章 總 則 第一條 為規(guī)范 公司 財務(wù)管理各環(huán)節(jié)，充分發(fā)揮財務(wù)管理計劃、控制、監(jiān)督、決策的職能，保證公司經(jīng)營管理正常進行，維護股東利益，根據(jù)《企業(yè)財務(wù)通則》和《保險公司財務(wù)制度》，結(jié)合公司實際，制定本制度。 （ 2）物資管理人員負責財產(chǎn)物資的收發(fā)并保證其安全完整。 建立資金審批制度 凡是涉及財務(wù)收支及稅務(wù)等經(jīng)濟活動都必須經(jīng)財務(wù)管理中心經(jīng)理、分管副總經(jīng)理（總經(jīng)理助理）、總經(jīng)理審批。 建立資金集中管理制度 公司資金實行統(tǒng)一管理，高度集中的辦法，一切收支都必須通過財務(wù)部辦理。 建立內(nèi)部稽核制度 為保證會計資料的真實性、準確性、合法性，公司內(nèi)部對有關(guān)帳簿、憑證、報表實行內(nèi)部稽核制。財務(wù)部門要完善內(nèi)部工作責任制，努力為公司發(fā)展、業(yè)務(wù)開展服好務(wù)。 第五條 公司應(yīng)當遵循權(quán)責發(fā)生制原則，凡是應(yīng)屬于本期的收入和支出，不論款項是否在本期收付，都應(yīng)作為本期的收入和支出處理。計劃包括年度計劃、季度計劃、月度計劃，有關(guān)計劃事先報財務(wù)部備案，經(jīng)財務(wù)部綜合平衡后按有關(guān)程序安排資金。 領(lǐng)用支票時，經(jīng)辦人先填寫《轉(zhuǎn)帳支票請領(lǐng)單》，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，將《請領(lǐng)單》交財務(wù)部，財務(wù)部根據(jù)計劃安排用款。 工資性支出由人力資源部制表，財務(wù)部審核，總經(jīng)理審批后，由出納辦理發(fā)放。 購買日常辦公用品，由 綜合管理部 編制計劃，經(jīng)財務(wù)部審核后執(zhí)行。 金額在 1000 元（含 1000 元）以上的支出，報銷時應(yīng)當由總經(jīng)理審批， 1000 元以下的可由分管副總經(jīng)理（總經(jīng)理助理）審批。 報銷一律憑有效發(fā)票 。涂改的發(fā)票無效。 報銷時應(yīng)當注明經(jīng)手人、日期、用途等。根據(jù)用款性質(zhì)，填寫的主要項目有：辦公費、差旅費、水電費、郵電費、資料費、綠化費、機動車費、修理費、業(yè)務(wù)招待費、審計費、咨詢費、訴訟費、 勞動保障費、董事會會費、工資及補貼、福利費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費、物料消耗、運輸費、包裝費、保險費、廣告費、租賃費等。 無論是領(lǐng)用支票還是借用現(xiàn)金都應(yīng)當在業(yè)務(wù)完結(jié)后三天內(nèi)辦理有關(guān)報銷手續(xù)。若跨月，經(jīng)辦人員應(yīng)當寫出書面情況說明，財務(wù)部進行掛帳處理，掛帳一個月后仍不能了結(jié)，將根據(jù)情況進行處罰。 第 三章 貨幣資金管理 第九條 為加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率，保證貨幣資金安全，防止未達帳項長期存在，公司必須加強貨幣資金管理。財務(wù)部為公司統(tǒng)一的貨幣資金管理部門。 第十二條 備用金管理 備用金是為了便于日常零星開支的需要，預(yù)付給公司內(nèi)部部門或個人的備用款項。 有備用金的部門或個人半年至少與財務(wù)部結(jié)帳一次，結(jié)帳后重新申領(lǐng)，不允許只領(lǐng)不結(jié)、長年掛帳。 第十四條 使用現(xiàn)金不得有下列情形： 結(jié)算起點以上可用支票結(jié)算或拒收支票、匯票等銀行結(jié)算票據(jù)的； 用白條充抵現(xiàn)金； 利用帳戶替其他單位或個人套取現(xiàn)金； 將單位的現(xiàn)金收入按個人儲蓄方式存入銀行。財務(wù)部應(yīng)隨時掌握銀行存款狀況，保證銀行帳戶內(nèi)有足夠的周轉(zhuǎn) 資金。 第十七條 銀行結(jié)算包括銀行匯票、銀行本票、支票、匯兌、委托收款、商業(yè)匯票、信用證等結(jié)算方式。 第十八條 對于公司與銀行之間的未達帳項，出納人員應(yīng)及時編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 第十九條 支票的管理 使用支票實行登記管理。業(yè)務(wù)往來單位親自來 辦理結(jié)算時，外單位人員原則上不能直接在財務(wù)部門領(lǐng)取支票，應(yīng)當由本單位的經(jīng)辦人員辦理。如因業(yè)務(wù)需要，必須經(jīng)財務(wù)管理中心經(jīng)理批準，經(jīng)辦人員必須嚴格跟蹤。 填寫錯誤的支票，應(yīng)當加蓋“作廢”戳記與存根聯(lián)一起保存。業(yè)務(wù)終了，有關(guān)財務(wù)票據(jù)應(yīng)當及時交財務(wù)部門。 第四章 資產(chǎn)的管理和清查 第二十二條 本章有關(guān)資產(chǎn)的管理不包括公司的固定資產(chǎn)管理。 第二十四條 物資保管員應(yīng)建立財產(chǎn)物資實物帳，實物帳按財產(chǎn)物資類別設(shè)置，并根據(jù)有關(guān)收付憑據(jù)對應(yīng)登記物資帳，將結(jié)存數(shù)定期或不定期與實物數(shù)核對。 公司對財產(chǎn)物資應(yīng)定期或不定期地進行全部或局部的清查，帳實核對，避免造成重大財產(chǎn)損失。 第二十六條 加強往來資金結(jié)算管理 設(shè)置往來明細帳及時登記每筆往來款項，準確反映其形成、回收情況。 定期核對和清理往來帳，對逾期三個月的應(yīng)收帳款，要明確有關(guān)責任人員催收。特殊情況下也可以采用法律程序以切實保證資金及時回籠。 對逾期三年以上的應(yīng)收帳款，財務(wù)部應(yīng)當提出處理意見。 第二十七條 購買有價證券應(yīng)以實際支付的價款入帳，公司應(yīng)當設(shè)置明細帳詳細登記有價證券的種類、面值、到期日、到期值，并視同貨幣資金妥善保管。 第二十八條 無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)及其他資產(chǎn)按實際取得或消耗所支付的價款入帳并在其受益期限內(nèi)攤銷，財經(jīng)政策有規(guī)定的，從其規(guī)定。應(yīng)由投資者負擔的費用支出，如取得固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)所發(fā)生的支出、籌建期間應(yīng)計入工程成本的匯兌損失、利息支出等不得計入公司的開辦費。 第二十九條 公司 綜合管理部 、財務(wù)部及有關(guān)資產(chǎn)管理部門應(yīng)密切配合，定期或不定期地采用實地盤點或核對帳目的方法對 46 有關(guān)資產(chǎn)進行清查。 第三十條 公司應(yīng)加強財產(chǎn)清查。每年的清查資料應(yīng)當裝訂成冊，歸檔保存。 單位價值在 20xx 元以上，或單位價值雖低于 20xx 元，但屬于生產(chǎn)、經(jīng)營主要設(shè)備的也應(yīng)當列作固定資產(chǎn)。 第三十三條 固定資產(chǎn)按其使用形態(tài)分為在用固定資產(chǎn)，未使用固定資產(chǎn)和不需用固定資產(chǎn)。 第三十二條 公司固定資產(chǎn)按下列原則計價 購置的固定 資產(chǎn)：按實際支付的買價加上途中運輸費、保險費及安裝費、包裝費計價。 接受捐贈的固定資產(chǎn)：按同類資產(chǎn)的市場價格或根據(jù)有關(guān) 47 憑據(jù)金額加上接受捐贈時所發(fā)生的各項費用作為固定資產(chǎn)原價。 融資租入的固定資產(chǎn)：以租賃協(xié)議確定的租賃價格，加上運輸費、途中保險費、安裝調(diào)試費等作為租入固定資產(chǎn)原價。 盤盈的固定資產(chǎn)，按重置完全成本價值計價。各部門應(yīng)指派專人管理，人員變動時應(yīng)當辦理有關(guān)資產(chǎn)交接手續(xù)。建造、裝修房屋或需安裝的大型設(shè)備，應(yīng)辦理竣工決算，竣工決算連同啟用通知一并交財務(wù)部。財務(wù)部根據(jù)預(yù)算和合同經(jīng)總經(jīng)理批準后安排資金。 第三十七條 對不需用固定資產(chǎn)或固定資產(chǎn)報廢、毀損需要處置時，由固定資產(chǎn)管理部門提出申請報告，說明原因，經(jīng) 綜合管理部 審查后報總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理（總經(jīng)理助理）批準后處理。 48 第三十八條 固定資產(chǎn)的折舊額應(yīng)當按照國家規(guī)定的分類標準、折舊范圍及折舊年限進行計算。公司按月計提折舊。如因特殊情況，實際出差天數(shù)需超過計劃的，應(yīng)當經(jīng)公司分管副總經(jīng)理（ 總經(jīng)理助理）或總經(jīng)理批準。市內(nèi)交通費、伙食補助費實行包干辦法，按出差的自然（日歷）天數(shù)計發(fā)。 第四十二條 差旅費報銷標準為各項差旅費用開支的最高限額，超支不補。 第四十三條 總助（含總助）以上人員發(fā)生的費用按實際發(fā)生額報銷后，不再享受有關(guān)補貼。出差期間的業(yè)務(wù)電話費可按實報銷。 第四十五條 出差人員自帶交通工具或接待單位提供交通工具的，不再發(fā)給市內(nèi)交通費補貼。但符合乘坐軟臥條件而改乘硬臥的不再發(fā)給軟臥與硬臥票價的差額。連續(xù)乘車（船）每超過 12 小時加發(fā)一天伙食補助費。 第四十九條 工作人員趁出差之便，就近繞道回家省親的，其繞道的路費由個人負擔，公司只報銷其出差單程直線路費，在家期間不享受任何補貼。 第五十條 工作人員參加會議或培訓班，按會議或培訓班的統(tǒng)一標準報銷。 第五十一條 工作人員出國發(fā)生的差旅費按國家外匯管理局的有關(guān)規(guī)定和標準執(zhí) 行。 第七章 收入、成本費用、利潤及其分配的管理 第五十三條 公司收入主要包括擔保費收入、會費收入。 第五十四條 公司在信用擔保業(yè)務(wù)過程中發(fā)生的與信用擔保業(yè)務(wù)有關(guān)的支出記入公司成本（費用）。 第五十六條 公司利潤總額按以下公式計算： 利潤總額 =營業(yè)利潤 +投資收益 +營業(yè)外收入 營業(yè)外支出 營業(yè)利潤 =營業(yè)收入 營業(yè)稅及附加 營業(yè)成本費用 +其他業(yè)務(wù)利潤 營業(yè)收入 =擔保費收入 +會費收入 其他業(yè)務(wù)利潤 =其他業(yè)務(wù)收入 其他業(yè)務(wù)支出 第五十七條 公司實現(xiàn)的凈收益，按照國家有關(guān)制度規(guī)定進行下列分配： 被沒收的財物損失，支付滯納金和罰款； 彌補以前年度虧損； 提取法定盈余公積，按凈收益（扣除彌補虧損）的 10%提取，公司法定盈余公積累計額達到公司注冊資本的 50%時可不再提取。 根據(jù)需要，公司可將 提取的法定盈余公積或任意盈余公積用于轉(zhuǎn)增資本。同時，也可用以前年度盈余公積彌補當年虧損。 按凈收益的 10%提取普通準備金，用于彌補擔保損失。 未分配利潤 ，按剩余額的 30 %結(jié)轉(zhuǎn)下年分配。 第八章 財務(wù)分析 第五十八條 財務(wù)分析是以公司財務(wù)報告等會計資料為基礎(chǔ)，對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進行分析和評價，為財務(wù)預(yù)測、決策提供依據(jù)的管理活動。 比率分析法：根據(jù)同期財務(wù)報表上的不同項目之間的相關(guān)數(shù)據(jù)，求出它們的比率，互相比較，據(jù)以分析和評價企業(yè)的財務(wù)狀況和盈利能力，找出經(jīng)營管理中存在的問題。 第六十條 定期常規(guī)分析的主要指標有： 53 償債能力指標： （ 1）短期償債能力指標有：流動比率、速動比率等； （ 2）長期償債能力指標有：負債比率、權(quán)益乘數(shù)、負債與股東權(quán)益比率、利息保障倍數(shù)等； 資金周轉(zhuǎn)狀況指標：應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率、流動資金周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等。 成本指 標：包括收入成本率、成本利潤率、期間費用結(jié)構(gòu)比等： 第六十一條 公司可根據(jù)實際情況開展專題分析：如對投資的分析、對費用成本管理的分析、對往來帳款的分析等。 第六十三條 會計檔案是公司檔案的重要組成部分，財務(wù)部和公司檔案管理部門共同負責會計檔案管理。上年度會計檔案，可由財務(wù)部門保管一年。 第六十五條 檔案部門接收 的會計檔案，原則上應(yīng)保持原卷冊的封裝，個別需要拆封重新整理的，應(yīng)會同財務(wù)部門共同拆封 54 整理，以分清責任。如需要復(fù)印件，需報告財務(wù)管理中心經(jīng)理，重要事項必須經(jīng)公司總經(jīng)理批準。 第六十八條 撤銷、合并單位和建設(shè)單位完工后的會計檔案，應(yīng)隨同單位的全部檔案一并移交，并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。 各種會計檔案保管期限，從會計年度終了后的第一天算起。對于其中未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)的原始憑證，應(yīng)單獨抽出，另行立卷，由檔案部門保管到了結(jié)時為止。監(jiān)銷人在銷毀會計檔案前，應(yīng)認真清點核對，銷毀后，在銷毀清冊上簽名蓋章，并將監(jiān)銷情況報告總經(jīng)理。 第七十三條 本制度未盡事宜，國家有規(guī)定的，從其規(guī)定。 55 第七十五條 本制度 自 公司成立之日 起執(zhí)行。 第二條 會計核算遵循權(quán)責發(fā)生制的原則。 第四條 綜合部財務(wù)人員依法履行財務(wù)管理職責，認真做好財務(wù)收支的計劃、控制、分析和考核工作。 第五條 實收資本（股本）是指投資者按合同、協(xié)議規(guī)定實繳的出資額以及公司設(shè)立后按法定程序轉(zhuǎn)增和新增部分。 57 第七條 公司可以采取吸收現(xiàn)金、實物、無形資產(chǎn)等方式籌集資本金