某某年度中央企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)表編制說(shuō)明內(nèi)容-閱讀頁(yè)
2025-07-15 22:22本頁(yè)面
【正文】 則》預(yù)計(jì)計(jì)入相關(guān)賬戶余額的利息費(fèi)用。：反映企業(yè)截至2010年末預(yù)計(jì)通過(guò)該融資渠道對(duì)外籌集資金的余額。：反映企業(yè)預(yù)計(jì)通過(guò)發(fā)行短期融資券或者其他短期債券等方式籌集的資金。：反映企業(yè)預(yù)計(jì)通過(guò)發(fā)行長(zhǎng)期債券方式籌集的資金，包括企業(yè)債、普通公司債、可轉(zhuǎn)換公司債、中期票據(jù)及各類(lèi)資產(chǎn)證券化債券等。：反映企業(yè)預(yù)計(jì)通過(guò)發(fā)行股票、吸收直接投資及其他股權(quán)性籌資方式籌集的資金。表間公式：4行上年數(shù)=國(guó)資企預(yù)01表41行上年數(shù)；4行年末預(yù)算數(shù)=國(guó)資企預(yù)01表41行本年預(yù)算數(shù)；12行上年數(shù)=國(guó)資企預(yù)01表58行上年數(shù)；12行年末預(yù)算數(shù)=國(guó)資企預(yù)01表58行本年預(yù)算數(shù)；15行上年數(shù)=國(guó)資企預(yù)01表59行上年數(shù)；15行年末預(yù)算數(shù)=國(guó)資企預(yù)01表59行本年預(yù)算數(shù)?！氨灸觐A(yù)算數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2009年度財(cái)務(wù)報(bào)表并結(jié)合2010年度預(yù)計(jì)情況填列。，以合并口徑填列。：反映企業(yè)預(yù)計(jì)2010年度安排該類(lèi)投資平均占用的資金金額。：反映企業(yè)2010年度預(yù)計(jì)該類(lèi)投資的投資回報(bào)水平，根據(jù)“投資收益”占“平均資金占用額”的比例由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成。企業(yè)應(yīng)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的要求，結(jié)合業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理要求，按“交易性金融資產(chǎn)”、“可供出售金融資產(chǎn)”中的股權(quán)投資匯總填列。：反映企業(yè)預(yù)計(jì)持有的基金投資，企業(yè)應(yīng)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的要求，結(jié)合業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理要求，按“交易性金融資產(chǎn)”、“可供出售金融資產(chǎn)”中基金投資匯總填列。：反映企業(yè)預(yù)計(jì)通過(guò)委托證券公司、投資公司等金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行的投資。表內(nèi)公式:6行=(1+2+3+4+5)行；5欄=3欄/1欄100%；6欄=4欄/2欄100%。，以合并口徑填列。：企業(yè)應(yīng)分別按新增投資、追加投資兩項(xiàng)內(nèi)容選擇填列。：企業(yè)應(yīng)按被投資企業(yè)所屬的國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)代碼選擇填列。：企業(yè)應(yīng)按2010年末預(yù)計(jì)對(duì)被投資企業(yè)的累計(jì)投資金額填列。：反映企業(yè)2010年度該項(xiàng)投資的預(yù)計(jì)投資收益。表內(nèi)公式：10欄合計(jì)=浮動(dòng)行合計(jì)。，財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)審核。：指預(yù)計(jì)在2010年度開(kāi)工建設(shè)的投資項(xiàng)目和企業(yè)購(gòu)置不需安裝的固定資產(chǎn)。：按照企業(yè)投資管理制度規(guī)定，由董事會(huì)或總經(jīng)理辦公會(huì)議研究決定的項(xiàng)目。：指項(xiàng)目預(yù)計(jì)或?qū)嶋H開(kāi)工時(shí)間。對(duì)于企業(yè)購(gòu)置不需安裝的固定資產(chǎn)，以購(gòu)買(mǎi)日作為竣工年月，不需填列開(kāi)工年月。：指項(xiàng)目計(jì)劃總投資中企業(yè)的經(jīng)營(yíng)積累和股市募集資金。新開(kāi)工項(xiàng)目不需填列。：反映企業(yè)2010年度固定資產(chǎn)計(jì)劃投資總額中向銀行和非銀行機(jī)構(gòu)借入的各種借款?！捌渌辈糠殖^(guò)本年計(jì)劃投資額10%的，須在“備注”中具體說(shuō)明。：指在本年固定資產(chǎn)計(jì)劃投資總額中不屬于企業(yè)主業(yè)范圍的投資額。表內(nèi)公式：合計(jì)行=新開(kāi)工項(xiàng)目+續(xù)建項(xiàng)目；新開(kāi)工項(xiàng)目≥新開(kāi)工重點(diǎn)項(xiàng)目小計(jì)；續(xù)建項(xiàng)目≥續(xù)建重點(diǎn)項(xiàng)目小計(jì)；重點(diǎn)項(xiàng)目小計(jì)≥所屬十項(xiàng)之和。十五、2010年度主要財(cái)務(wù)指標(biāo)預(yù)報(bào)表（國(guó)資企預(yù)補(bǔ)01表）（一）本表反映企業(yè)2010年度主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的預(yù)計(jì)情況，由企業(yè)根據(jù)2009年財(cái)務(wù)快報(bào)及2010年業(yè)務(wù)發(fā)展等預(yù)計(jì)情況編制，并于2009年11月15日前上報(bào)國(guó)資委。（三）表內(nèi)“2010年初步預(yù)算數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2009年度財(cái)務(wù)快報(bào)相關(guān)指標(biāo)并結(jié)合企業(yè)2010年業(yè)務(wù)發(fā)展等情況預(yù)計(jì)填列。（五）編制合并報(bào)表的，以合并口徑填列。十六、2010年度財(cái)務(wù)預(yù)算調(diào)整主要指標(biāo)表（國(guó)資企預(yù)補(bǔ)02表）（一）本表反映企業(yè)2010年度財(cái)務(wù)預(yù)算主要指標(biāo)的調(diào)整情況。（二）表內(nèi)“本年預(yù)算上報(bào)數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)已經(jīng)上報(bào)的2010年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)表相關(guān)指標(biāo)填列。（四）表內(nèi)“調(diào)整數(shù)”、“調(diào)整比例”由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成。表內(nèi)公式：1行=（2+3）行；4行=（5+6）行；14行=（147891011+12+13）行；17行=（14+1516）行；20行=（1819）行；22行≥23行；24行≥25行。（二）表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)說(shuō)明。22．凈資產(chǎn)收益率（不含少數(shù)股東權(quán)益）凈資產(chǎn)收益率=歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)/歸屬于母公司所有者權(quán)益平均數(shù)100%歸屬于母公司所有者權(quán)益平均數(shù)=（歸屬于母公司所有者權(quán)益上年數(shù)+歸屬于母公司所有者權(quán)益本年預(yù)算數(shù)）247。2資本收益率=凈利潤(rùn)/平均資本100%平均資本=（實(shí)收資本上年數(shù)+實(shí)收資本本年預(yù)算數(shù)+資本公積上年數(shù)+資本公積本年預(yù)算數(shù)）247。2（次）存貨周轉(zhuǎn)率=主營(yíng)業(yè)務(wù)成本/平均存貨平均存貨=（存貨上年數(shù)+存貨本年預(yù)算數(shù)）247。2速動(dòng)比率=（流動(dòng)資產(chǎn)存貨）/流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額100%現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~/流動(dòng)負(fù)債100%資本積累率=（所有者權(quán)益本年預(yù)算數(shù)所有者權(quán)益上年數(shù)）/所有者權(quán)益上年數(shù)100%固定資產(chǎn)投資占營(yíng)業(yè)收入的比率=固定資產(chǎn)投資本年計(jì)劃投資額/營(yíng)業(yè)收入100%（元/人）人均利潤(rùn)=利潤(rùn)總額/全年平均職工人數(shù)（元/人）人均職工工資=全年職工工資總額/全年平均職工人數(shù)29. 從業(yè)人員人均人工成本（元/人）從業(yè)人員人均人工成本=從業(yè)人員人工成本總額/全年平均從業(yè)人員人數(shù)（%）技術(shù)投入比率=科技支出/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100%表間公式：2行=國(guó)資企預(yù)02表20行本年預(yù)算數(shù)/［國(guó)資企預(yù)01表76行（上年數(shù)+本年預(yù)算數(shù)）247。2］100%；4行=國(guó)資企預(yù)02表1行（本年預(yù)算數(shù)上年數(shù)）/國(guó)資企預(yù)02表1行上年數(shù)100%；5行=國(guó)資企預(yù)02表2行（本年預(yù)算數(shù)上年數(shù)）/國(guó)資企預(yù)02表2行上年數(shù)100%；6行=（國(guó)資企預(yù)02表2行本年預(yù)算數(shù)國(guó)資企預(yù)02表5行本年預(yù)算數(shù)國(guó)資企預(yù)04表4行本年預(yù)算數(shù)）/國(guó)資企預(yù)02表2行本年預(yù)算數(shù)100%；7行=（國(guó)資企預(yù)02表18行（本年預(yù)算數(shù)上年數(shù)）/國(guó)資企預(yù)02表18行上年數(shù)100%（國(guó)資企預(yù)02表18行上年數(shù)、本年預(yù)算數(shù)＞0時(shí)成立）；8行=（國(guó)資企預(yù)02表18行本年預(yù)算數(shù)+國(guó)資企預(yù)04表25行本年預(yù)算數(shù)）/［國(guó)資企預(yù)01表39行（本年預(yù)算數(shù)+上年數(shù)）247。2+國(guó)資企預(yù)01表69行（上年數(shù)+本年預(yù)算數(shù)）247。2］；20行=國(guó)資企預(yù)02表2行本年預(yù)算數(shù)/［國(guó)資企預(yù)01表15行（本年預(yù)算數(shù)+上年數(shù)）247。2］；22行=國(guó)資企預(yù)02表2行本年預(yù)算數(shù)/［國(guó)資企預(yù)01表5行（本年預(yù)算數(shù)+上年數(shù)）247。33 / 33
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